ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані
Управлінню комунального майна
за 1 півріччя 2023 року
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 1 півріччя 2023 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2022 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 8 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Ліки Чернігівщини»;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 11 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
- 9 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»
- КП «Надія»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 липня 2023 року - 802 особи.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 8 851 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 1 півріччі 2023 року:
загальні обсяги доходів склали 165 млн 882 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2022 року на 58 млн. 852 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 28 млн. 210 тис. грн (+20 %).
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займає КП «Чернігів-облагроліс» з дочірніми підприємствами – 76 % (126 млн. 041 тис. грн) та КП «Ліки Чернігівщини – 10% (16 млн.326 тис.грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 156 млн. 273 тис. грн, що більше планового показника на 26 млн. 843 тис. грн ( +21%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність, 7 підприємств спрацювали із прибутком та отримали чистий прибуток в сумі 5 млн. 481 тис. грн, решта підприємств спрацювали із збитками, загальна сума яких складає 829 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду підприємствами спрямовано 2 млн. 834 тис. грн, що на 1 млн. 183 тис.грн більше планового.
До обласного бюджету перераховано 2 млн. 703 тис. грн, в тому числі:
-податку на прибуток в сумі 950 тис. грн;
-відрахувань частини чистого прибутку в сумі 88 тис. грн;
-податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 1 млн. 666 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 11 млн. 863 тис.грн:
-до державного бюджету – 10 315 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 1 548 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад спрямовано дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» відрахувань частини чистого прибутку в сумі 113 тис. грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за 1 півріччя 2023 року наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: kp.chor-lis.com.ua
в.о. генерального директора – ЄЛЕНИЧ ВОЛОДИМИР ДМИТРОВИЧ
(з 20 червня 2023 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.07.22 р. середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 657 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становлять 37 470 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 9 505 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресію російської федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 1 півріччя 2023 року загальні доходи агролісогосподарських підприємств склали 126 041 тис.грн, що становить 120 % проти запланованого показника фінансового плану – 104 916 тис.грн.
Станом на 01.07.20232 року з 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 1 півріччя 2023 року становить 121 994 тис. грн, що на 20 354 тис.грн більше порівняно з плановим показником (101 640 тис. грн).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт–8 287,3 тис.грн, що становить 6,8 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 907,5 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 7 379,8 тис.грн;
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 120% до планового показника.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 119,3 тис.м3 ліквідної деревини, в тому числі:
- лісоматеріалів круглих – 70,8 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 10,1 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 37,8 тис.м3;
- хлистів – 0,6 тис.м3.
Станом на 01.01.2023 року залишок лісопродукції на складах становив 48 тис.м3, в тому числі:
-лісоматеріалів круглих – 12,6 тис.м3;
-дров’яної деревини промислового використання – 3,5 тис.м3;
-дров’яної деревини непромислового використання – 29,4 тис.м3;
-хлистів – 2,5 тис.м3.
Залишок лісопродукції на складах на 01.07.2023р. – 33,4 тис.м3,зокрема:
- лісоматеріалів круглих – 7 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 1,9 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 23,1 тис.м3;
- хлистів – 1,4 тис.м3.
В цехи деревопереробки за 1 півріччя 2023 року передано на переробку 8 тис. м3 деревини, що становить 7% від загального об’єму заготівлі.
Інші операційні доходи склали - 3 990 тис. грн при плані 3 276 тис.грн.
За 1 півріччя 2023 року собівартість реалізованої продукції становила 87 090 тис.грн, це на 11 158 тис.грн більше планового показника (75 932 тис.грн), що пов’язано зі збільшенням витрат на сировину та матеріали, послуги сторонніх організацій.
Операційні витрати – 119 070 тис.грн, що на 18 997 тис.грн більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (100 073 тис.грн).
Витрати на збут становили 5 085 тис.грн, при плані 2 095 тис.грн, які складаються з: послуг сторонніх організацій – 2 755 тис.грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 616 тис.грн, амортизації основних засобів – 122 тис.грн, інших витрат на збут – 1 592 тис. грн. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг, що пов’язано з ростом цін на паливо, запчастини, тощо.
Інші операційні витрати становлять 5 456 тис.грн.
Зменшились інші витрати на 128 тис. грн, які при плані 3 227 тис.грн становлять 3 355 тис.грн в результаті скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 1 півріччя 2023 року при плані 113 626 тис.грн витрачено 102 626 тис.грн (до складу витрат ввійшли: адміністративні витрати, витрати на охорону лісу, загальновиробничі витрати, податок на землю, рентна плата, витрати на проведення санітарних рубок та ін.), що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками узв'язку із військовою агресієюросійської федерації проти України.
За 1 півріччя 2023 року проведено:
лісокультурні заходи:
– посадка лісу – 222,8 га;
– сприяння природному поновленню – 41,4 га;
– догляд за лісовими культурами на площі – 180,5 га;
– заготовлено насіння (сосна) – 59,5 кг.
лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 6 917 га;
– виготовлено аншлагів – 21 шт.;
– створено рекреаційних пунктів 4 шт;
– створено місць відпочинку – 52 шт;
– встановлено шлагбаумів -57 шт.
– огороджено мурашників – 5 шт.
рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 132 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов'язаними з веденням лісового господарства – 1 688,6 га.
За 1 півріччя 2023 року всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 689 тис.грн, до бюджетів ОТГ - частини чистого прибутку на суму 113 тис.грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету сплачено 10 315 тис. грн, до місцевих бюджетів – 1 548 тис.грн.
За звітний період нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 48 819 тис.грн, в тому числі:
–податок на додану вартість – 19 435 тис.грн;
–рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 9 909 тис.грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 971 тис.грн;
– рентна плата за березовий сік- 128 тис.грн;
– земельний податок – 2 377 тис. грн, в т.ч. за лісові землі 2 173 тис.грн;
– екологічний податок – 11 тис.грн;
– податок на майно – 20 тис.грн;
– податок з доходів фізичних осіб – 6 877 тис.грн;
– військовий збір – 586 тис.грн;
– єдиний соціальний внесок – 8 505 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 1 півріччі 2023 рокуприбуток отримали 14 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку становила 3 570 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку за 1 півріччя 2023 року та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніхпідприємств, підпорядкованих КП «Чернігівоблагроліс», наведена в таблиці 1:
таблиця 1
| № п\п | Назва Підприємства | Чистий прибуток | |
| План | Факт | ||
| 1 | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 20 | 97 |
| 2 | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 179 | 122 |
| 3 | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 116 | 914 |
| 4 | ДП «Варварайагролісництво» | 25 | 38 |
| 5 | ДП «Городнярайагролісгосп» | 178 | 190 |
| 6 | ДП «Ічнярайагролісництво» | 43 | 77 |
| 7 | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 27 | 1325 |
| 8 | ДП «Менарайагролісництво» | 148 | 242 |
| 9 | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 2 | -1 |
| 10 | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 65 | -372 |
| 11 | ДП «Носівкарайагролісництво» | 10 | -56 |
| 12 | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 13 | 374 |
| 13 | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 264 | 87 |
| 14 | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 154 | 174 |
| 15 | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 150 | 404 |
| 16 | ДП «Срібнерайагролісництво» | 58 | -244 |
| 17 | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 16 | 42 |
| 18 | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 35 | 151 |
| 19 | КП «Чернігівоблагроліс» | 5 | 6 |
| РАЗОМ : | 1 508 | 3 570 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 813,9 тис. грн без ПДВ, при плані 528 тис.грн, а саме (суми зазначаються без ПДВ по вартості оприбуткування на баланс):
• придбання та виготовлення основних засобів– 146 тис. грн без ПДВ;
• капітальний ремонт та модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів – 292,6 тис. грн без ПДВ;
• придбання інших необоротних матеріальних активів – 375,3 тис. грн без ПДВ.
В порівнянні з початком року збільшилися:
– дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги з 15 184 тис. грн до 20 582 тис.грн на 5 398 тис.грн;
– дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами на 359 тис. грн. з 20 тис. грн до 379 тис. грн;
– дебіторська заборгованість з бюджетом на 58 тис.грн з 56 тис. грн до 114 тис. грн;
32,3% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку з податку на землю, а саме 36,9 тис.грн, 22,8% – з доходів найманих працівників та військового збору (26 тис.грн), 21,6% – податок на прибуток (24,7 тис.грн), 3,1% податок на нерухомість (3,54 тис.грн), 20,2% ПДВ (23,1 тис.грн.).
Зменшилися в порівнянні з початком року:
– дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків –
з 170 тис.грн до 7 тис. грн на 163 тис. грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.07.2023р. зменшились в порівнянні з початком року (6 340 тис.грн) на 1 564 тис.грн та становили 4 776 тис. грн, а саме:
по ДП «Городнярайагролісгосп» – на 93 тис.грн з286 тис.грн до 193 тис.грн;
по ДП «Козелецьрайагролісгосп» – на 129 тис.грн з 1655 тис.грн до 1253 тис.грн;
по ДП «Ріпки райагролісгосп» на 294 тис.грн з 704 тис.грн до 410 тис.грн;
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – на 612 тис.грн з 1 800 тис.грн до 1 188тис.грн, а також зменшення зобов’язань по фінансового лізингу на придбання трактора Білорусь на 74 тис.грн з 185 тис.грн до 111 тис.грн;
по ДП «Сновськрайагролісгосп» – на 34 тис.грн. з 837 тис.грн до 803 тис.грн;
по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – на 60 тис.грн з 606 тис.грн до 546 тис.грн.
по КП «Чернігівоблагроліс» – збільшилися на 5 тис. грн. за рахунок нарахування резерву відпусток та дорівнюють 272 тис.грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.07.2023р. складають 45 082 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.07.2023 року залишились незмінними, а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80 тис. грн;
– по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.07.2023р. збільшилася у порівнянні з 01.01.2023р. на 3 211 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками з бюджетом (14 883 тис. грн) – на 650 тис.грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (2 343 тис.грн) – на 290 тис.грн.;
– із внутрішніх розрахунків (3 152 тис.грн) – на 1 422 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (7 346 тис.грн) – на 1985 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (13 714 тис.грн) – на 237 тис.грн;
– за розрахунками зі страхування (634 тис.грн) – на 217 тис.грн;
– з оплати праці (2 748 тис.грн) – на 682 тис.грн.
Протягом 1 півріччя 2023 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 2 094,2 тис.грн.
Впродовж 1 півріччя 2023 року агролісогосподарськими підприємствами за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 18,6 тис.грн, на потреби збройних сил України шляхом відчуження передано лісопродукції та інших активів на суму 307 тис. грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 1 півріччя 2023 року характеризується такими позитивними результатами, як отримання чистого сукупного прибутку 3 570 тис.грн при плані 1 508 тис.грн та спрямування на капітальні інвестиції власних коштів в сумі 813,9 тис.грн без ПДВ при плані 528 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності складає 2,9%
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
в.о.директора – МАРТИНЕНКО ЛАРИСА СТЕПАНІВНА
( з 7 липня 2022 року)
Підприємство створенорішенням обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради» для здійснення господарської комерційної діяльності з метою забезпечення лікарськими засобами та виробами медичного призначення закладів охорони здоров’я та населення.
Основними напрямками діяльності Підприємства є:
-оптова та роздрібна торгівля фармацевтичними товарами;
-виготовлення, придбання, зберігання, перевезення, реалізація (відпуск), знищення, використання наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дозволених до застосування в Україні;
-виробництво лікарських засобів в умовах аптеки.
Статутний фонд Підприємства становить 92 108 761,86 грн.
На виконання рішення обласної ради від 22.20.2021 року № 23-6/VIII обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» в звітному періоді поточного року перераховано 1000,0 тис.грн як внесок до статутного капіталу.
Залишок коштів на рахунку, станом на 30.06.2023 року складав 898,0 тис грн.
На 30 червня 2023 року, за інформацією комунального підприємства, кошти в повному обсязі використані на розширення роздрібної мережі підприємства, а саме: відкрито два аптечні пункти в м. Чернігові і аптечний пункт в с.Нехаївка Коропського району, також було проведено поточний ремонт частини будівлі аптечного складу для отримання оптової ліцензії і в подальшому планується робота через цей структурний підрозділ. Також кошти спрямовано на придбання лікарських засобів, отримання чотирьох ліцензій, на часткове погашення заборгованості по тепло- та електроенергії за договорами реструктуризації з компаніями постачальниками послуг.
Станом на 30 червня 2023 року отримано ліцензії та відкрито наступні аптеки та аптечні пункти:
м. Чернігів, вул. Пирогова, 16 (аптека);
м. Чернігів, проспект Миру, 211-д (аптечний пункт);
м. Чернігів, вул. Волковича,25 (аптечний пункт);
м. Прилуки, вул. Київська, 339 (аптека із виготовленням лікарських засобів за індивідуальними рецептами);
м. Прилуки, вул. Гвардійська, 88/2 (аптечний пункт);
село Атюша, вул. Молодіжна, 22 (аптека);
смт Талалаїка, вул. Травнева, 11 (аптека);
смт. Талалаїка, вул Центральна, 63 (аптечний пункт);
м.Новгород – Сіверський село Нехаївка, вул Кільцева, 1б (аптечний пункт);
с. Холми, вул. Михайлівська,13 (аптека);
м. Чернігів аптечний склад, вул. Івана Мазепи,55.
На звітну дату середньооблікова чисельність працівників склала 30 чол. Витрати на оплату праці становили 1 845 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 10767 грн.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг – 16 000 тис.грн, що на 1 285 тис.грн більше порівняно з плановим показником (14 715 тис. грн) або + 9%.
Собівартість реалізованої продукції 13099 тис. грн, що на 1199 тис. грн більше планового показника ( 11 900 тис. грн).
При цьому валовий прибуток становив 2 901 тис.грн, що на 86 тис.грн більше планового (2815 тис.грн) або +3%.
Загальні витрати по підприємству (з урахуванням реалізованої собівартості товару) у звітному періоді – 16 994 тис.грн при плані 14883 тис.грн. (+2111 тис.грн).
Витрати на збут становили 2 130 тис.грн, при плані 1 702 тис.грн.
За підсумками роботи 1-го півріччя 2023 року фінансовий результат роботи підприємства є відємним, а саме, збиток 668 тис.грн. ( Станом на 31.03.2023 року збитки становили-729,0 тис.грн).
Основні чинники що вплинули на отримання від’ємного результату роботи, за підсумками звітного періоду – велике навантаження по комунальним платежам (опалення та електроенергія в тому числі по переданих в господарське відання будівлях аптек, які на даному етапі не використовувються), а також, основне – це списання на витрати підприємства викраденого майна в березні 2022 року, на суму 437 тис.грн.
Аналізуючи фінансові результати звітного періоду слід зазначити, що змінилась структура товарообігу порівняно з 2022 роком – збільшилась питома вага суми реалізації лікувальним закладам області та іншим покупцям яка склала 20% в загальному товарообігу. Такий результат вдалось досягнути завдяки участі у тендерних закупівлях і, як результат, підприємство стало переможцем торгів на суму 13 300,0 тис.грн.
Середній відсоток реалізаційної націнки склав 17%.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2023 – 90,0 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.06.2023 – 1061,0 тис.грн (поточна).
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Перспективи розвитку підприємства в 2023 році:
- відкриття нових місць провадження діяльності в м. Мені, в м. Коропі та ін.
- передача в оренду приміщень які підприємство не використовує на даному етапі в господарській діяльності.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
в.о. начальника – ЄРЕМА ВІКТОР ІВАНОВИЧ
(з 24 травня 2023 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності та додатковими видами діяльності є: надання консультаційних, юридичних послуг з питань інвентаризації та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність.
На сьогодні, в.о. начальника Мелашенко Б.В. призваний до ЗСУ. Виконує обов’язки начальника, призначений розпорядженням голови обласної ради, Єрема В.І.
Середня кількість працівників на підприємстві за 1 півріччя 2023 року становила 3 особи. Витрати на оплату праці за звітний період склали 168 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 8 333 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльностіу звітному періоді склав 3009 тис.грн, що менше запланованого на 560 тис.грн та більше доходу за аналогічний період 2022 року. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 53 тис.грн, що менше планового на747 тис. грн або -93%, та менше показника аналогічного періоду 2022 року (167 тис.грн) на 114тис.грн або -68%:
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхи-лення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 півріччя 2022 р. | факт 1 півріччя 2023 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 146 | 50 | - 96 | -66 |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи на суму 247 тис.грн (відсотки по банківському вкладу в сумі7 тис.грн, відшкодування комунальних послуг від орендарів 149 тис.грн та 91 тис.грн орендна плата).
Собівартість реалізованих послуг складає 184 тис. грн, що менше планового показника на 356 тис. грн або -66%. Адміністративні витрати становили 197 тис.грн, що менше планового показника на 35тис. грн або -15%. Зменшення виникло за рахунок зменшення кількості замовлень проти запланованих. Крім того, інші операційні витрати склали 80 тис.грн, що більше планових на 52 тис.грн. (витрати пов’язані з переоформленням договору на постачання теплової енергії на підприємство та збільшенням комунальних платежів, які в подальшому компенсуватимуться орендарями)
Загальний обсяг витрат склав 461 тис.грн, що на 339 тис.грн, або на 42% менше планового показника та на 190 тис.грн або на 70% більше фактичного показника минулого року.
До обласного бюджету перераховано кошти в сумі 16 тис.грн (5 тис.грн. податок з доходів фізичних осіб та 11 тис.грн податку на прибуток).
За результатами фінансово-господарської діяльності підприємство отримало збиток в сумі 161 тис. грн.
На капітальні інвестиції спрямовано 4 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 30.06.2023-16 тис. грн. (поточна)
Кредиторська заборгованість на 30.06.2023-71 тис. грн (поточна), в тому числі 12 тис.грн - авансові платежі від замовників.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 1 півріччя 2023 року, зазначимо, що планові показники фінансового плану не були виконані у зв’язку із зменшенням кількості замовлень.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2023 року.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – ОХРИМЮК НІНА МАРКІВНА,
термін дії контракту з 03.10.2019по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Статутний фонд підприємства становить 19 998 грн.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві у 1 півріччі 2023 року склала 30 чол. Фонд оплати праці при цьому- 2 376 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 13 200 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у звітному періодісклав 4 067 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 977 тис. грн або +31,6%, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 1 418 тис грн. або +53,5%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства – 3 995 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 965 тис. грн або +31,8%, та більше аналогічного показника 2022 року на 1402 тис. грн або +54,1%.
Інші операційні доходи (відсотки банку по депозитах) за 1 півріччя 2023 року склали 72 тис. грн, що на 12 тис.грн більшепланового, та більше на 16 тис.грн відповідного періоду 2022 року .
Кількість замовлень у 1 півріччі 2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| Факт 1півріччя 2022 р. | факт 1 півріччя 2023 р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 934 | 1024 | +90 | 109,6 |
| 2 | оцінка майна | 7 | 7 | - | 100 |
| 3 | інші види робіт | 2 051 | 2065 | +14 | 100,7 |
| Всього | 2 992 | 3 096 | +104 | 103,5 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у 1 півріччі 2023 року в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року збільшилась на 3,5%.
Оскільки цінова політика підприємства залежить від розміру прожиткового мінімуму в Україні та мінімальної заробітної плати, з 1 грудня 2022 року було збільшено вартість однієї нормо/ години.
Фактичні витрати за звітний період дорівнюють3 642 тис.грн, що більше на 805 тис. грн, або +28,4% до планового, та на 466 тис.грн більше показника аналогічного періоду минулого року.
За результатами роботи 1 півріччя 2023 року зменшено збиток на 443 тис.грн, за рахунок списання 70 тис.грн з резервного фонду та 373 тис.грн прибутку від фінансового результату.
Обсяг чистого прибутку (доходу) за результатами роботи у першому півріччі 2023 року становив 349 тис.грн. Частина чистого прибутку, що спрямовується до обласного бюджету становить 52,3 тис.грн. Кошти в сумі 21,3 тис.грн перераховані в квітні 2023 року, кошти в сумі 31,0 тис.грн перераховані в липні поточного року.
До обласного бюджету упродовж 1 півріччя підприємством перераховано 90 тис.грн (частина чистого прибутку - 21тис.грн, від оренди майна – 2,0тис.грн, податок на прибуток -4 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 63 тис. грн).
На капітальні інвестиції протягом звітного періоду спрямовано 56 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 60 тис.грн, підприємством придбано комп’ютерну техніку в кількості 7 одиниць.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2023 року становила77 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2023 становила 1028 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 308 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Рентабельність від основної діяльності складає 12,1%
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – ГОЛІК СЕРГІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Статутний фонд підприємства становить 18 310 грн.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2023 року – 21чол. Фонд оплати праці склав 1 619 тис. грн. Середнязаробітна плата одного працюючого склала 11 243 грн.
Загальна сума доходу по підприємству за звітний період становила 3 352 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 384 тис. грн.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 3 204тис.грн, що більше планового показника на 1 264 тис.грн.
Кількість замовлень за 1 півріччя 2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| І півріччя 2022 р. | І півріччя 2023 р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 1148 | 1152 | +4 | +0,3 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 1040 | 1327 | +287 | +27,6 |
| 3 | землевпорядні роботи | 134 | 181 | +47 | +35,1 |
| 4 | приватизація житла | 15 | 9 | -6 | -40 |
| ВСЬОГО: | 2 337 | 2669 | +332 | +14,2 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 148 тис. грн, в т. ч.:
- відшкодування раніше списаних активів- 3,0 тис. грн.
- оренда - 22,0 тис. грн.
- % банку подепозиту - 123,0 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 2 947 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 097 тис. грн або +59,3%.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 1 півріччя 2023 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 405 тис.грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 217,6 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток – 115 тис.грн;
- частину чистого прибутку – 50 тис. грн;
- кошти від оренди – 3,4 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 49,2 тис. грн (15% податку).
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано кошти в сумі 54 тис.грн (придбано матеріальні активи – 8 тис.грн та 46 тис.грн спрямовано в капітальний ремонт фасаду адмінбудівлі в м. Прилуки).
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2023–191 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2023становила 1 750 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 1 101 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2023 року слід зазначити, що підприємство виконало взяті на себе зобов’язання по дохідній частині та має позитивні показники фінансової стійкості і достатній рівень власного капіталу, рентабельності та платоспроможності.
Рентабельність від основної діяльності складає 12,6%
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – КОТОВА ЛЮДМИЛА МИХАЙЛІВНА,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 24.09.2023 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Статутний фонд підприємства становить 52 400 грн.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.06.2023 року становила5 осіб.
Фонд оплати праці за 1 півріччя 2023 року склав 312 тис. грн., середня заробітна плата одного працюючого при цьому 10 412 гривень.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг чистогодоходустановив593 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року більше на 176 тис.грн та більше запланованого на +98 тис.грн (+20%). Інших додаткових надходжень підприємство не мало.
Кількість замовлень за звітний період2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення, (+/-) | % виконання | |
| факт 1 півріччя 2022 р. | факт 1 півріччя 2023 р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 279 | 251 | -28 | 90 |
| 22 | Інші роботи | 152 | 228 | +76 | в 1,5 разів |
| ВСЬОГО: | 431 | 479 | +48 | 111 | |
Як видно з наведеної таблиці, по кількості замовлень, показники збільшились за рахунок збільшення виконаних «інших видів робіт» це роботи по внесенню до електронного кабінету користувача ЄДЕССБ даних, по наданню послуг по проведенню інвентаризації об’єктів нерухомості спостерігається незначне зменшення. Таким чином перевиконання фінансового плану напряму пов’язане із збільшенням вартості на послуги підприємства.
Фактичні витрати за звітний період склали 499 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на +26 тис.грн.
За підсумками роботи у 1 півріччі 2023 року підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування 94 тис.грн.
Чистий прибутоксклав 80 тис.грн при плані22 тис.грн.
До обласного бюджету у звітному періодіперераховано податок на прибуток в сумі 1 тис. грн та 4 тис.грн частини чистого прибутку за підсумками роботи у 1 кварталі. Авансовий платіж з податку на прибуток в сумі 2 тис.грн та частина чистого прибутку 15% в сумі 10 тис.грн за підсумками роботи у 2 кварталі сплачені у липні місяці.
На капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2023 р.-68 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2023р. - 86 тис. грн. ( в тому числі 75 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2023 року зазначимо, що показники в звітному періоді поточного року значно покращились, підприємство вийшло на прибутковий рівень, є незначні відрахування до обласного бюджету. Але, на сьогодні, залишаються об’єктивні обставини, що унеможливлюють охоплення всієї території громади, яку обслуговує підприємство, оскільки прикордонні території знаходяться під постійними обстрілами російськими військами.
Заборгованість по заробітній платі та податкам, на кінець звітного періоду, по підприємству, відсутня.
Рентабельність від основної діяльності складає 13%
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
в.о. директора – КУЗЬМЕНКО ОЛЕКСАНДР ВІКТОРОВИЧ
( з 21 грудня 2022 року)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 20 (частина будівлі);
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51 (частина будівлі);
по проспекту Миру 116-А;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул. 8 Березня,
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 30.06.2023 року становить 18 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
Фонд оплати праці у 1 півріччі 2023 року становив 1 384 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 12 535 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 163 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 6 844 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 119 тис. грн ( +1,8 %).
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 2 383,2 тис.грн, що на 128,8 тис.грн більше планового показника(+5,7%) у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення - 1 679,2 тис.грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) - 18,9 тис.грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання - 663,5 тис.грн;
· розміщення кавових автоматів - 19,4 тис.грн;
· індивідуально-визначене майно - 2,2 тис.грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству у звітному періоді склав 4 461,3 тис. грн, що на 9,6 тис. грн менше від запланованого доходу згідно фінансового плану (-0,2%), а саме:
o 4 308,1 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам що надавали комунальні послуги ( 96,6%);
o 1,6 тис.грн дохід від реалізації майна ( 0,04%);
o 2,8 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг та орендної плати ( 0,06%);
o 133,1 тис.грн доход від безоплатно отриманих активів ( 2,98%);
o 2,3 тис.грн відшкодовано витрати за рішенням суду (0,05);
o 13,4 тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) ( 0,3%).
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 1 945 тис. грн. податків і обов’язкових платежів в тому числі до обласного бюджету 544 тис.грн (50% надходження від оренди майна-377 тис.грн, податок на прибуток -128 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб -39 тис.грн (15% від загальної суми ПДФО).
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила 6 842 тис. грн з них:
собівартість реалізованих послуг – 912 тис. грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 334 тис.грн більше від планового ( 578 тис.грн );
адміністративні витрати – 1 415 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизаційні нарахування, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 45 тис.грн менше планового ( 1 460 тис.грн );
інші операційні витрати – 4 515 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 121 тис.грн менше планового ( 4 636 тис.грн).
Збільшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок збільшення витрат на енергоносії.
За результатами роботи у 1 півріччі 2023 року підприємство отримало прибуток в сумі 1,6 тис. грн.
Протягом звітного періоду підприємством було придбано основні засоби на суму 27 тис. грн.
Дебіторська заборгованість на 30.06.2023 р. становила 5 551 тис. грн:
- поточна – 1 085 тис. грн (рахунки по орендній платі та комунальних платежах за червень місяць поточного року);
- поточна - 396 тис. грн (авансові платежі за послуги з електропостачання, охорону та інше);
- за розрахунками з бюджетом – 350 тис.грн;
- прострочена ( оренда, не відшкодовані комунальні платежі) – 3 720 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця.
Кредиторська заборгованість на 30.06.2023 р. становила – 229 тис. грн:
- поточна заборгованість перед бюджетом - 69 тис. грн;
- поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 15 тис. грн;
- з авансів одержаних - 112 тис. грн;
- поточна заборгованість з оплати праці – 29 тис. грн;
- поточна заборгованість зі страхування – 4 тис. грн.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Рентабельність від основної діяльності складає 0,08 %
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора–МОЙСЕЄНКО СВІТЛАНА МИКОЛАЇВНА
(з 28 березня 2023 року)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця (м.Чернігів, вул. Шевченка, 99-а);
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (проектор, екран, фліпчарт, робочі дошки);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості– 33 особи, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 6 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 19 осіб;
- служба харчування (кафе) – 8 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 2277 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 115000 грн.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді 2022 року склав 7 427 тис. грн, що більше від запланованого фінансовим планом на 3 430 тис. грн або на +85,8 %.
Показник чистого доходу від реалізації послуг становить 7 384 тис.грн, що на 3 387 тис.грн. більше планового.
Інші операційні доходи – 12 тис. грн (10,8 тис.грн відшкодування пошкодженого майна, 2 тис.грн відсотки банку).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг )(тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 2447 | 5585 | +3138 | 228 | |
| Послуги конференц. залу | 42 | 99 | +57 | 236 | |
| Діяльність кафе | 1508 | 1644 | +136 | 109 | |
| Інші послуги | 56 | +56 | 100 | ||
| Разом | 3997 | 7384 | +3387 | 185 | |
Заселеність готелю у звітному періоді склала 75,3%, що на 36,9% більше в порівнянні порівняно з планом.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 421,6 грн з ПДВ цей показник більше планового на 64,88 грн.
Середня собівартість ліжко-місця склала 331,51 грн, це менше запланованого на 47,67 грн і менше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 77,84 грн. Зменшення собівартості відбулось за рахунок збільшення завантаженості номерного фонду.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг з харчування по обслуговуванню проживаючих в готелі, конференцій та семінарів, що проводились на базі готелю. Чистий дохід кафе у І півріччі 2023 року збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року на 1175 тис. грн і більше планового на 136 тис.грн.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат більше за 1 півріччя 2023 року ніж передбачено планом на 2287 тис.грн. Зростання витрат напряму пов’язане значним ростом обсягів реалізації наданих послуг. При цьому ріст обсягу з реалізації наданих послуг виконано на 185,8%, збільшення витрат відбулось на 152,6%.
Загальна сума собівартості реалізованої продукції більше запланованої на 1914 тис. грн. Збільшення витрат відбулось за рахунок зростання витрат на оплату праці +512 тис.грн (збільшено кількість працюючого персоналу). Також у звітному періоді відбувся ріст витрат на комунальні послуги +109 тис.грн, на продукти харчування +220 тис.грн, на матеріали +281 тис.грн, що пов’язано з проведенням поточних ремонтів та списанням непридатного для використання майна. Також відбулось зростання амортизаційних відрахувань нарахованих при введенні в експлуатацію придбаного для оновлення номерного фонду та кафе майна +609 тис.грн.
За підсумками роботі у І півріччі 2023 року підприємство отримало чистий прибуток у сумі 794 тис. грн., в т.ч.: за підсумками ІІ кварталу прибуток 647 тис.грн.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів склала 1181 тис. грн, що становить 16 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу та власні кошти підприємства.
Пріоритетними були направлення на ремонт стояків мережі каналізації та водопостачання в будівлі готелю, ремонт автомобіля для використання в господарській діяльності, придбання м’якого інвентарю та обладнання для номерного фонду та кафе. Також протягом 1 півріччя проведено поточний ремонт більшості номерів 4 та 5- го поверхів, замінені дерев’яні вікна в шести номерах на 4-му поверсі, придбано новий комплект пральної та сушильної машини. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції у І півріччі 2023р. склала 1 540 154 грн.(без ПДВ).
Станом на 30.06.2023р. дебіторська заборгованість становить 414 тис. грн (поточна).
Станом на 30.06.2023 кредиторська заборгованість становить 653 тис. грн. в тому числі: поворотна фінансова (допомога на дату складання звіту повернута)- 100 тис.грн. , заборгованість за електропостачання - 21 тис. грн., за товари та послуги - 97 тис. грн, з оплати праці термін сплати якої не настав - 317 тис. грн., поточна заборгованість з податку на прибуток та сплати частини чистого прибутку – 118 тис. грн.
Підприємство не має простроченої кредиторської заборгованості.
Рентабельність від основної діяльності складає 10,8 %
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281
(директор – КУЛЬГЕЙКО ЮРІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 26.12.2023)
Навчальний заклад створено з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частину приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Статутний фонд підприємства становить 1 266 520,70 грн.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2023 року 4 особи. Фонд оплати праці за 1 півріччя 2023 року становив 383,9 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 8 754 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 931,7 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 272,4 тис. грн (+32%).
Чистий дохід – 667,1 тис. грн, що більше плану на 252,4 тис.грн або +19%. Збільшення доходної частини напряму пов’язане із збільшенням кількості учнів, які проходять навчання в закладі.
Інші надходження підприємства – 264,6 тис.грн (від оренди приміщень, автотранспорту, відсотки банку, відшкодування комунальних платежів).
Витрати за звітний період склали 870,9 тис. грн, що на 211,8 тис.грн або на 30,3% більше ніж передбачено фінансовим планом.
У звітному періоді в оренді були 633,7 м2 площ, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження та компенсація комунальних витрат, за звітний період, склали 70,4 тис.грн.
За підсумками роботи у 1 півріччі 2023 році підприємство отримало прибуток в сумі 60,8 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2023 року склала 252,1 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2023 склала 551,1 тис.грн в томурахунку попередня оплата за навчання 510,5 тис.грн.
В рамках проєкту«AGROHUB Chernihiv Region» фінансування протягом звітного періоду не було.
Узагальнюючи результати роботи фінансово-господарської діяльності закладу у першому півріччі, зазначимо, що за доходною частиною забезпечено виконання фінансового плану (+32% до плану) та отримано позитивний фінансовий результат.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства спрямованих на виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2023 році.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 1 півріччя 2023 року»
Начальник управління В.О. Куліда