ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна
за 9 місяців 2023 року
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 9 місяців 2023 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2022 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді здійснювали господарську діяльність 8 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Ліки Чернігівщини»;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 10 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації.
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 жовтня 2023 року складала 821 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 10 546 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств за 9 місяців 2023 року:
загальні обсяги доходів склали 261 млн 874 тис. грн., що більше результату аналогічного періоду 2022 року на 79 млн. 833 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 52 млн. 112 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займає КП «Чернігів-облагроліс» з дочірніми підприємствами – 76 % (199 млн. 349 тис. грн) та КП «Ліки Чернігівщини – 11% (26 млн. 519 тис.грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 248 млн. 103 тис. грн, що більше планового показника на 50 млн. 407 тис. грн ( +25%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність, 7 підприємств спрацювали із прибутком та отримали чистий прибуток в сумі 7 млн. 902 тис. грн, решта підприємств спрацювали із збитками, загальна сума яких складає 1 млн. 074 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 5 млн. 627 тис. грн, що більше планового на 2 977 тис.грн.
Завдяки отриманому позитивному результату комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 4 млн 218 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 1 798 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 253 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 2 164 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 18 млн. 810 тис.грн:
-до державного бюджету – 16 898 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 1 912 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» згідно рішення обласної ради частини чистого в сумі 113 тис.грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: kp.chor-lis.com.ua
в.о. генерального директора – ЄЛЕНИЧ ВОЛОДИМИР ДМИТРОВИЧ
(з 20 червня 2023 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.10.2023 середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 661 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становили 60 5020 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 10170 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресіюросійської федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 9 місяців 2023 року загальні доходи агролісогосподарських підприємствах склали 199 349 тис.грн, що становить 124% проти запланованого показника фінансового плану – 160 910 тис.грн .
Станом на 01.10.23 із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за звітний період становив 193 310 тис.грн, що на 37 425тис.грн більшепорівняно з плановим показником (155 885тис.грн) або +102%.
Основні складові товарної продукції–це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.
Від реалізації продукції лісозаготівель отримано 171 851 тис.грн, від продукції деревопереробки – 17 601тис.грн, від надання послуг – 3 858 тис.грн.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 193 310 тис.грн, що на 37 425 тис.грн більше порівняно з плановим показником (155 885 тис.грн).
Обсяг реалізації продукції на експорт -12 396 тис. грн, що становить 6,4 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 907,5 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 11 488,5 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 187,4 тис.м3 ліквідної деревини, в т. ч.:
- лісоматеріалів круглих – 112,1 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 15 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 59,6тис.м3;
- хлистів – 0,7 тис.м3.
Станом на 01.01.2023 року залишок лісопродукції на складах становив 48 тис.м3, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 12,6 тис.м3, дров’яної деревини промислового використання–3,5тис.м3, дров’яної деревини непромислового використання – 29,4 тис.м3 та 2,5 тис.м3 хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01.10.2023 р.– 37,3тис.м3, зокрема:
· лісоматеріалів круглих – 14,4тис.м3;
· дров’яної деревини промислового використання – 1 тис.м3;
· дров’яної деревини непромислового використання – 20,9 тис.м3;
· хлистів – 1 тис.м3.
В цехи деревопереробки за9 місяців2023 року передано на переробку 12,5 тис.м3деревини, що становить 7% від загального об’єму заготівля.
За 9 місяців 2021 року собівартість реалізованої продукції становила 135 692тис.грн, що на 18866тис.грн більше планового показника (116 826тис.грн), що пов’язано із збільшенням витрат на сировину та матеріали, послуги сторонніх організацій.
Операційні витрати у звітному періоді – 189 314 тис. грн, що на 35 852 тис.грн більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (153 462 тис. грн.).
Витрати на збут становили 8 607 тис.грн, при плані 3 209 тис.грн (послуги сторонніх органзацій 5 054 тис.грн, витрати на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ –997 тис.грн, амортизація основних засобів – 192 тис. грн, інші витрати на збут – 2 364 тис.грн. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг, ріст цін на паливо, запчастини та допоміжні матеріали.
Зменшились інші витрати на 294 тис.грн, які при плані 4 953 тис.грн становили 5 247 тис.грн за рахунок скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 9 місяців 2023 року витрачено 160 424 тис.грн при плані 182 752 тис.грн, що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками у зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України.
За звітний період проведено:
– лісокультурні заходи:
– заготовлено насіння (сосна) – 59,6 кг, (дуб) – 1 200 кг;
– висаджування лісу на 222,8 га;
– сприяння природному поновленню на 53,6 га.
– лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 9 078,7 га;
– огороджено мурашників – 69шт.;
– встановлено аншлагів – 65 шт.;
– облаштування мінералізованих смуг – 1007,5 км;
– догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами – 2784,4 км;
– створено рекреаційних пунктів 4 шт.;
– створено місць відпочмнку – 52 шт.;
– встановлено шлагбаумів – 69 шт.
– рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 234,1 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов’язаними з веденням лісового господарства– 2 786,1 га.
За 9 місяців 2023 року агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 1 489 тис.грн, сплачено частини чистого прибутку до бюджетів ОТГ на суму113 тис. грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) – 1 692 тис.грн.
За підсумками роботи 9 місяців2023року нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 81 178 тис. грн, в тому числі:
·податок на додану вартість – 30 745 тис.грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 16 898 тис.грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 1 912 тис.грн;
·рентна плат за березовий сік – 128 тис.грн;
·земельний податок – 3 577 тис.грн, в т.ч. за лісові землі 3 261 тис.грн;
·екологічний податок – 14 тис.грн;
·податок на майно – 30тис.грн;
·податок з доходів фізичних осіб – 11 080 тис.грн;
·військовий збір – 942 тис.грн;
·єдиний соціальний внесок – 13 454 тис.грн.
·
Нарахування 40% частини чистого прибутку в якості матеріальної допомоги до ОТГ області склали 2 397 тис.грн та 15% частини чистого прибуту до обласного бюджету 1 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у звітному періоді 2023 рокуприбуток отримали 14 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом консолідований прибуток склав - 4 732 тис.грнзбитки при плані отримання чистого прибутку – 2 361 тис. грн.
Інформація
про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс»
за 9 місяців 2023 року
тис.грн.
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток/збиток за 9 місяців 2023 року | |
| План | Факт | ||
| 1 | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 58 | 102 |
| 2 | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 369 | 45 |
| 3 | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 156 | -503 |
| 4 | ДП «Варварайагролісництво» | 36 | 295 |
| 5 | ДП «Городнярайагролісгосп» | 275 | 289 |
| 6 | ДП «Ічнярайагролісництво» | 69 | 107 |
| 7 | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 49 | 3733 |
| 8 | ДП «Менарайагролісництво» | 221 | 46 |
| 9 | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 13 | 25 |
| 10 | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 118 | -384 |
| 11 | ДП «Носівкарайагролісництво» | 26 | -40 |
| 12 | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 24 | 65 |
| 13 | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 397 | 290 |
| 14 | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 207 | 672 |
| 15 | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 187 | 135 |
| 16 | ДП «Срібнерайагролісництво» | 86 | -340 |
| 17 | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 18 | 62 |
| 18 | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 46 | 127 |
| 19 | КП «Чернігівоблагроліс» | 6 | 6 |
| РАЗОМ : | 2361 | 4 732 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 2 796,8 тис.грн без ПДВ, при плані 839 тис.грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Семенівкарайагролісгосп»–35,6% (11488,5 тис.грн з 32236,0 тис.грн.);
по ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»– 5,6% (907,5 тис.грн з 16 109 тис.грн).
Дебіторська заборгованість станом на 30 вересня 2022 року в порівнянні з початком року збільшилась:
– за продукцію, товари, роботи, послуги з 15184 тис. грн до 15519 тис.грн на 335 тис. грн;
- за розрахунками по виданим авансам на 176 тис.грн з 20 тис.грн до 196 тис.грн;
- з бюджетом на 10 тис.грн з 56 тис. грн до 66 тис.грн;
29,4% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку на землю, а саме 19,3 тис.грн, 37,9% – з податку на прибуток (24,9 тис.грн), 2,2% ПДВ (1,4 тис.грн), 27,6%- з доходів найманих працівників та військового збору (18,2 тис.грн), 2,9% податок на нерухомість (1,9 тис.грн).
– інша поточна дебіторська заборгованість з 1 488 тис. грн до 1 726 тис.грн на 238 тис.грн.
Зменшилась в порівнянні з початком року:
– дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків – з 170 тис.грн до 72 тис.грн на 98 тис.грн;
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.10.2023 р. зменшились в порівнянні з початком року (6 340 тис.грн) на 3 112 тис.грн та становили 3 228 тис. грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.10.2023р. складали 41 516 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.10.2023 року становили 114 тис.грн, а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80 тис.грн;
– по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 30.09.2023 зменьшилась у порівнянні з 01.01.2023 на 355 тис.грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками з бюджетом (15 217 тис.грн) – на 984 тис.грн;
– із внутрішніх розрахунків (3 920 тис.грн) – на 2 190 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (5 366 тис.грн) – на 5 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (11 749 тис.грн) – на 2 202 тис.грн;
– за розрахунками зі страхування (627 тис.грн) – на 224 тис.грн;
– з оплати праці (2 446 тис.грн) – на 984 тис.грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (1 929 тис.грн) – на 124 тис.грн.
Протягом звітного періоду кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 2 172,1 тис. грн.
Впродовж 9 місяців 2023 року агролісогосподарськими підприємствами, за рахунок фонду споживання, було надано спонсорську допомогу на загальну суму 103,2 тис.грн, крім того, на потреби збройних сил України, шляхом відчуження передано лісопродукції та інших активів на суму 583 тис.грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо, що фінансово-госпоадрська діяльність за 9 місяців поточногороку характеризується такими позитивними результатами, як отримання чистого сукупного прибутку 4 732 тис.грн при плані 2 361 тис.грн та спрямування в капітальні інвестиції власних коштів в сумі 2 796,8 тис.грн без ПДВ при плані 839 тис.грн.
Дочірні підприємства продовжують працювати в умовах війни, долучаються до підвищення обороноздатності країни та надають допомогу військовим формуванням, учасникам бойових дій та їх сім’ям, громаданам, постраждалим від російської агресії, а також соціально-вразливим малозабнзпеченим верствам населення.
Рентабельність від основної діяльності складає 13%.
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
в.о.директора – МАРТИНЕНКО ЛАРИСА СТЕПАНІВНА
( з 7 липня 2022 року)
Підприємство створенорішенням обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради» для здійснення господарської комерційної діяльності з метою забезпечення лікарськими засобами та виробами медичного призначення закладів охорони здоров’я та населення.
Основними напрямками діяльності Підприємства є:
-оптова та роздрібна торгівля фармацевтичними товарами;
-виготовлення, придбання, зберігання, перевезення, реалізація (відпуск), знищення, використання наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дозволених до застосування в Україні;
-виробництво лікарських засобів в умовах аптеки.
Статутний фонд Підприємства становить 92 108 761,86 грн.
На виконання рішення обласної ради від 22.20.2021 року № 23-6/VIII обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» в звітному періоді поточного року перераховано 2 000 000,00 гривень як внесок до статутного капіталу.
На 30 вересня 2023 року, за інформацією комунального підприємства, кошти в повному обсязі використані на розширення роздрібної мережі підприємства, а саме: відкрито два аптечні пункти в м. Чернігові,один в с.Нехаївка Коропського району та один в смт. Коропі, в м.Мені відкрито аптеку. Також було проведено поточний ремонт частини будівлі аптечного складу для отримання оптової ліцензії і в подальшому планується робота через цей структурний підрозділ. Крім того, кошти спрямовано на придбання лікарських засобів, отримання чотирьох ліцензій, на часткове погашення заборгованості по тепло- та електроенергії за договорами реструктуризації з компаніями постачальниками послуг.
Станом на 30 вересня 2023 року відкрито наступні аптеки та аптечні пункти:
м. Чернігів, вул. Пирогова, 16 (аптека);
м. Чернігів, проспект Миру, 211-д (аптечний пункт);
м. Чернігів, вул. Волковича,25 (аптечний пункт);
м. Прилуки, вул. Київська, 339 (аптека із виготовленням лікарських засобів за індивідуальними рецептами);
м. Прилуки, вул. Гвардійська, 88/2 (аптечний пункт);
село Атюша, вул. Молодіжна, 22 (аптека);
смт Талалаїка, вул. Травнева, 11 (аптека);
смт. Талалаїка, вул Центральна, 63 (аптечний пункт);
м.Новгород – Сіверський село Нехаївка, вул Кільцева, 1б (аптечний пункт);
с. Холми, вул. Михайлівська,13 (аптека);
м. Чернігів аптечний склад, вул. Івана Мазепи,55;
смт. Короп, вул. Чернігівська,56 (аптечний пункт);
м.Мена, вул Шевченка,74а (аптека).
На звітну дату середньооблікова чисельність працівників склала 40 чол. Витрати на оплату праці становили 3 182 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 9 808,3 грн.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг – 26 021 тис.грн, що на 4 506 тис.грн більше порівняно з плановим показником (21 515 тис. грн) або + 21%.
Загальна сума доходів склала 26 519 тис.грн при плані 21 816 тис.грн перевиконання +4 703 тис.грн.
Інші надходження підприємства - 487 тис.грн орендні платежі та 11 тис.грн- відсоткові надходження по залишку на рахунку, за умовами обслуговуваня банківського рахунку.
Собівартість реалізованої продукції 21 225 тис. грн, що на 4 025 тис. грн більше планового показника ( 17 200 тис. грн) або +23%.
При цьому валовий прибуток становив 4 796 тис.грн, що на 481 тис.грн більше планового (4 315 тис.грн) або +11%.
Загальні витрати по підприємству (з урахуванням реалізованої собівартості товару) у звітному періоді – 27 362 тис.грн при плані 21 770 тис.грн. (+5 592 тис.грн).
Витрати на збут у звітному періоді склали 3 318тис.грн, при плані 2 673тис.грн (+24%) Збільшення збутових витрат відбулось за рахунок нарахованої амортизації на об’єкти, що перебувають на балансі але не використовуються в господарській діяльності та збільшення витрат на енергоносії.
За підсумками роботи дев’яти місяці поточного року фінансовий результат роботи підприємства є відємним, а саме, збиток 843тис.грн. (Станом на 31.12.2022 року збитки становили -2 346тис.грн).
Основні чинники що вплинули на отримання від’ємного результату роботи, за підсумками звітного періоду – велике навантаження по комунальним платежам (опалення та електроенергія, в тому числі по переданих в господарське відання будівлях аптек, які на даному етапі не використовувються), а також, основне – це списання на витрати підприємства викраденого майна в березні 2022 року, на суму 437 тис.грн.
Аналізуючи фінансові результати звітного періоду слід зазначити, що змінилась структура товарообігу порівняно з 2022 роком – збільшилась питома вага суми реалізації лікувальним закладам області та іншим покупцям яка склала 27% в загальному товарообігу. Такий результат вдалось досягнути завдяки участі у тендерних закупівлях і, як результат, підприємство стало переможцем торгів на суму 13 938 тис.грн. Крім того, підприємство бере участь в соціальному проєкті «Доступні ліки» - укладено договір на відшкодування з НСЗУ на відшкодування за дев’ять місяців поточного року вартості відпущених лікарських засобів на загальну суму 139 тис.грн.
Середній відсоток реалізаційної націнки склав 18%.
Проведений аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства безпосередньо за ІІІ квартал характеризується наступним чином:
Чистий дохід – 10 017 тис.грн (39% від суми фактичного виконання фінансового плану за 9 місяців) при плані 6 800 тис.грн (+3 217 тис.грн);
Загальні доходи 10 201 тис.грн при плані 6 900 тис.грн (+3 301 тис.грн);
Загальні витрати 10 376 тис.грн.
При цьому отримано фінансовий результат до оподаткування в сумі – 175 тис.грн- збиток.
Як видно з наведеної інформації, по основному напрямку роботи надходження збільшились за рахунок розширення мережі аптек, пропорційно відбулось збільшення і витратої частини, переважно, за рахунок збільшення штатної чисельності для відкритих нових апте та витрат за комунальні послуги.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2023 – 202 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.09.2023 – 494 тис.грн (поточна).
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Перспективи розвитку підприємства до кінця в 2023 році:
- відкриття нових місць провадження діяльності.
- передача в оренду приміщень які підприємство не використовує на даному етапі в господарській діяльності.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
в.о. начальника – ЄРЕМА ВІКТОР ІВАНОВИЧ
(з 24 травня 2023 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Середня кількість працівників на підприємстві за 9 місяців 2023 року становила 4 особи. Витрати на оплату праці у звітному період склали 278 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 7 552 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 9 місяців 2023 року склав 423 тис.грн, що менше запланованого на 867 тис.грн. та менше доходу за аналогічний період 2022 року на 53 тис.грн. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 67 тис. грн, що менше планового на 1133 тис. грн, та менше фактичного показника аналогічного періоду 2022 року на 310тис.грн.
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періоді наведено в таблиці:
| види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | види послуг |
| Інвентаризація об’єктів нерухомості | 431 | 58 | - 373 | -87 |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 356 тис.грн (відсотки по депозитному вкладу- 10 тис.грн від оренди-192 тис.грн, 152 тис.грн відшкодування комунальних витрат та 2 тис.грн списано безнадійну кредиторську заборгованість).
Собівартість реалізованих послуг склала 259 тис.грн, що менше планового показника на 551 тис.грн або -53%.
Адміністративні витрати становили 312 тис.грн, що менше планового на 36 тис.грн. Зменшення даних витрат відбулось за рахунок скорочення кількості виробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих.
Загальний обсяг витрат - 654 тис.грн, що на 546тис.грн, або на 45% менше планового показника.
За результатами фінансово-господарської діяльності 9 місяців 2023 року підприємство отрималозбиток в сумі 231 тис.грн.
До обласного бюджету перераховано 18 тис.грн (податок на прибуток та податок з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми).
Дебіторська заборгованість на 30.09.2023 - 14 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.09.2023-77 тис.грн (поточна), в тому числі3 тис.грн - авансові платежі від замовників.
Заборгованості із виплати заробітної плати підприємство не має.
На даний час, підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльноті, нових замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2023 року.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
начальник – ОХРИМЮК НІНА МАРКІВНА,
(термін дії контракту з 03.10.2019по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 9 місяців 2023 року склала 30 чол. Фонд оплати праці 4000тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 14800 грн.
Загальний обсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності склав 6658 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 2018 тис.грн або +44%. та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 2331 тис грн або на 54%. Збільшення обсягу доходів у порівнянні з минулим роком відбулось за рахунок підвищення вартості однієї нормо-години, крім того, в поточному році введено нову послугу зі створення ідентифікатора об’єкта будівництва в єдиній державній електронній системі в сфері будівництва.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства 6 522тис.грн, що більше планового на 1 972тис.грн або +43%, та більше аналогічного показника 2022 року на 2 269 тис.грн або +53%.
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи на суму 136 тис.грн (відсотки по депозитах), що більше планового на 46тис.грн або +51,1 %.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхи-лення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 9 місяців 2022 р. | факт 9 місяців 2023 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 146 | 50 | - 96 | -66 |
| 2 | Оцінка майна | 7 | 11 | 4 | 157,1 |
| 3 | Інші види робіт | 3161 | 3327 | 166 | 105,2 |
| Всього | 4649 | 5085 | 436 | 109,4 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень за 9 місяців 2023 року в порівнянні з минулим роком збільшилась на 9,4 %.
Цінова політика підприємства залежить від розміру прожиткового мінімуму та індексу інфляції в Україні.
Загальний обсяг витрат склав 6 002 тис.грн, що на 1 771 тис.грн, або на 42% більше планового показника та на 1 208 тис.грн або +25% більше фактичного показника минулого року.
В поточному роціпідприємством погашено збиток що утворився за підсумками роботи у 2022 році в сумі 460 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності підприємство отримало прибуток в сумі 538 тис. грн.
До обласного бюджету упродовж 9 місяців 2023 року підприємство перерахувало186 тис.грн:
-податок на прибуток підприємств – 9 тис.грн.
-частини чистого прибутку – 52 тис.грн.
-податку з доходів фізичних осіб –125 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 104 тис.грн, що менше ніж заплановано фінансовим планом на 75 тис.грн, а саме придбано:
-системний блок AMD-3400 в кількості 2 штуки - 16 тис. грн;
-системний блок Intel Pentium E6405 в кількості 7 штук – 61тис.грн;
-мобільний телефон - 1 тис.грн;
-проведено ремонт підлоги виробничих приміщень - 26 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2023 -168 тис.грн, що більше відповідного періоду минулого року на 46тис.грн. за рахунок збільшення податкових зобов’язань по ПДВ.
Кредиторська заборгованість станом 30.09.2023 – 1336тис.грн, яка збільшилась у порівнянні відповідним періодом минулого року на 718 тис. грн. за рахунок збільшення сум авансіових платежів отриманих від замовників (747 тис.грн) та збільшенням поточної заборгованості по заробітній платі та податкам.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2023 року, свідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 8,2%.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
начальник – ГОЛІК СЕРГІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ,
(термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність підприємства МБТІ» відбувається у Прилуцькому адміністративно-територіальному районі та частково у Ніжінському адміністративно-територіальному районі (колишній Бахмацький район), де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.09.2023 становила 21,5 осіб при середній чисельності працівників – 24 особи. Фонд оплати праці за 9 місяців склав 2623 тис.грн. Середньомісячна заробітна плата одного працюючого -12143 грн.
Загальна сума доходів за звітний період – 5102,0 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 2140тис.грн. або + 72,2%. Дане перевиконання пов’язане із збільшенням кількості звернень щодо проведення технічної інвентаризації нерухомого майна, а також на проведення землевпорядних робіт.
За 9 місяців 2023 року чистий дохід підприємства від реалізації послуг становив 4 866тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 946 тис.грн або +67%.
В порівнянні з 9 місяцями 2022 року чистий дохід від наданих послуг збільшився на 890 тис. грн. або +22%.
Кількість замовлень за 9 місяців 2023 року у порівнянні з минулим роком наведена в таблиці:
| № п\п | Види послуг | Кількість замовлень, шт. | Відхи-лення, шт. | Темп росту, % | |
| Факт 9місяців2022 р. | Факт 9місяців 2023 р. | ||||
| 1. | інвентаризація об’єктів нерухомості | 1728 | 1813 | +85 | +4,9 |
| 2. | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 1557 | 1904 | +347 | +22,3 |
| 3. | землевпорядні роботи | 221 | 273 | +52 | +23,5 |
| 4. | приватизація житла | 16 | 13 | -3 | -18,8 |
| ВСЬОГО: | 3522 | 4003 | +481 | +13,7 | |
Інші операційні доходи склали 236 тис.грн, в т.ч.:
-від відшкодування раніше списаних активів3 тис.грн;
-від операційної оренди32 тис.грн;
-відсотки банку по депозиту 201 тис.грн.
Фактичні витрати підприємства за звітний період - 4469тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1686 тис.грнабо + 61%.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2023 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 633 тис.грн, що більше планового на 454 тис.грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 288,5 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток у сумі -137 тис.грн;
- частину чистого прибутку – 68 тис.грн;
- коштів від оренди – 3,4 тис.грн;
- податку з доходів фізичних осіб – 80,1 тис.грн;
В капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано 77 тис.грн:
-придбання іншіх необоротних матеріальних активів - 31 тис.грн;
-капітальний ремонт фасаду адмінбудівлі в м.Прилуки -46 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2023 становила 149 тис.грн, поточна.
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2023 становила 2158 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 1500 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2023 року, свідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники за доходами та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 13%.
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
начальник – КОТОВА ЛЮДМИЛА МИХАЙЛІВНА,
(термін дії контракту з 25.09.2023 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.09.2023 року становила5 осіб.
Фонд оплати праці за 9 місяців 2023 року склав 530 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого при цьому 11 776 грн.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг склав 964 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року більше на 368 тис.грн та більше планового показника на 224 тис.грн (+30%).
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 964тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 224тис.грн.
Кількість замовлень за звітний періоду порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення, (+/-) | % виконання | |
| факт 9 місяців 2022р. | факт 9 місяців 2023р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 376 | 374 | -2 | 99 |
| 22 | Інші роботи | 229 | 349 | +120 | 152 |
| ВСЬОГО: | 605 | 723 | +118 | +120 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 786 тис.грн що більше планового на 77 тис.грн.
За підсумками роботи у звітному періоді підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування – 178 тис.грн.
Прибуток склав 75 тис.грн при плані отримати 66 тис.грн.
До обласного бюджету перераховано 30 тис.грн. (податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 17 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 13 тис.грн.
На капітальні інвестиції при плані 20 тис.грн спрямоано кошти в сумі 24 тис.грн (твердопаливний котел).
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2023 р.-67 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2023р. - 172тис. грн .(поточна), ( в тому числі 118 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців слід зазначити, що підприємство виконало доведений фінансовий план та отримало прибуток. Заборгованості із виплати заробітної плати та податкам не має.
Рентабельність від основної діяльності складає 18%.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
в.о. директора – КУЗЬМЕНКО ОЛЕКСАНДР ВІКТОРОВИЧ
( з 21 грудня 2022 року)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 20 (частина будівлі);
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51 (частина будівлі);
по проспекту Миру 116-А;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул. 8 Березня,3
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 30.09.2023 року становить 17 осіб, середньооблікова кількість штатних працівників – 19 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
· адміністративного персоналу 10 осіб;
· робітничої професії 9осіб.
Фонд оплати праці у звітному періоді склав 2094 тис. грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 12 803 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 169договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами та телекомунікаційного обладнання.
Розподіл надходжень з орендної плати здійснювався:
· за період з 01 січня 2023 по 22 лютого 2023 згідно «Методики розрахунку та порядку використання плати за оренду майна спільної власності територіальних громад, сіл, селищ, міст Чернігівської області» у співвідношенні 50% підприємству, 50% до обласного бюджету;
· за період з 23 лютого 2023 по 30 вересня 2023 згідно рішення сесії обласної ради від 10 лютого 2023 року № 17-13/VІІІ у співвідношенні 100% підприємству.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 9 881 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 89 тис. грн.
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, кавових банкоматів склав3 804,3тис.грн у т.ч:
Орендна плата за:
· приміщення 2 694,0тис. грн;
· розміщення рекламних засобів
(спеціальні конструкції) 28,6тис. грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання 1053,4тис. грн;
· розміщення кавових автоматів 25,0тис. грн;
· індивідуально-визначене майно 3,3тис. грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 9 місяців 2023-6076,6 тис. грн, а саме:
· 5859,5 тис.грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам надавачам комунальнихпослуги ( 96,42%);
· зараховано доходу від реалізації майна 1,6тис. грн ( 0,03%);
· 2,8 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (0,05%);
· 2,3 тис.грн – відшкодування витрат за рішенням суду (0,24%);
· 192тис.грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (3,16%);
· 18,4тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) ( 0,3%).
Недоотримання операційних доходів за звітний період пояснюється тим, що у зв`язку з повномасштабним вторгненням військ російської федерації в Україну, в т.ч. на територію Чернігівської області та введенням воєнного стану в Україні відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» та його продовженням, підприємство має вільні приміщення, які не здані в оренду, а відповідно комунальні послуги за ці приміщення не відшкодовуються орендарями.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємствустановить 9 874 тис. грн, що на 15тис.грн більше від планового показника, а саме:
собівартість реалізованих послуг – 1539 тис.грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 444 тис.грн більше від планового;
адміністративні витрати – 2236 тис.грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизація майна, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 195 тис.грн менше планового;
інші операційні витрати– 6099 тис.грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 258 тис.грн менше планового.
Протягом 9 місяців 2023 року було придбано основні засоби на суму 106тис. грн.
За результатами роботи за 9 місяців 2023 року підприємство має чистий прибуток в сумі7тис. грн.
Протягом звітного періоду перераховано 2 490тис.грн. податків і обов’язкових платежів до:
· державного бюджету – 1 030 тис.грн (в т.ч. ПДВ 997 тис.грн; військовий збір 33 тис.грн);
· місцевих бюджетів – 427,2 тис. грн (в т.ч. ПДФО 333,2тис.грн; податок на землю 94тис.грн);
· до обласного бюджету -585,8 тис.грн (в т.ч. 50% надходжень від орендної плати – 399 тис.грн, ПДФО (15% від загальної суми) -58,8тис.грн; податок на прибуток 128тис.грн);
· інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 447тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 30.09.2023 рокустановила5870 тис. грн:
· Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги– 1 139тис. грн (виставлені рахунки по орендній платі та комунальним платежам за вересень);
· Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами – 555 тис. грн (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
· Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 184тис. грн;
· Прострочена заборгованість за надані послуги 3 992 тис. грн за строком непогашення понад 1 місяць за чистою реалізаційною вартістю.
Кредиторська заборгованість на 30.09.2023 р. становила – 232 тис.грн:
· поточна заборгованість перед бюджетом - 47 тис.грн;
· поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 100 тис.грн;
· з авансів одержаних - 51 тис.грн;
· поточна заборгованість з оплати праці – 31 тис.грн;
· поточна заборгованість зі страхування – 3 тис.грн.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Рентабельність від основної діяльності складає 0,16%.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
в.о. директора–МОЙСЕЄНКО СВІТЛАНА МИКОЛАЇВНА
(з 28 березня 2023 року)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця (м.Чернігів, вул. Шевченка, 99-а);
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (проектор, екран, фліпчарт, робочі дошки);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості– 34 особи, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 7 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 19 осіб;
- служба харчування (кафе) – 8 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 3 508 тис.грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 11 627 грн.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2023 року склав 11 624 тис. грн, що більше від запланованого фінансовим планом на 5 219 тис. грн або +82 %.
Отриманий чистий дохід від реалізації послуг (11 561 тис.грн) більше аналогічного періоду минулого року (3 792 тис.грн) на 7 769 тис. грн та більше планового (6 405 тис.грн) на 5 156тис.грн. Значне збільшення обсягів реалізації послуг є результатом ділової активності підприємства в напрямку заселеності готелю.
Інші операційні доходи (46,3 тис.грн) включають доходи від оренди обладнання в їдальні (19 тис.грн), списання кредиторської заборгованості, відшкодування вартості пошкодженого майна (11 тис.грн) та відсотки банку (8 тис.грн). Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів (8,3 тис.грн).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) наведий в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 3980 | 8532 | +4552 | у 2 рази | |
| Послуги конференц залу | 67 | 140 | +73 | у 2 рази | |
| Діяльність кафе | 2358 | 2808 | +450 | 119,1 | |
| Інші послуги | 0 | 81 | +81 | 100 | |
| Разом | 6405 | 11561 | +5156 | 180,5 | |
Заселеність готелю у звітному періоді склала 73,5%, що на 31,5% більше проти плану.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 392,70грн з ПДВ – цей показник більше планового на 36,39 грн.
Середня собівартість ліжко-місця склала 294,71 грн, цей показник менше планового на 42,52 грн і менше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року (-50,59 грн.). Суттєве зниження собівартості виникло за рахунок збільшення завантаженості номерного фонду.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування поживаючих у готелі, конференцій та семінарів, що проводились на базі готелю, та спортивних команд. Чистий дохід кафе за 9 місяців 2023 року збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року на 2 022 тис.грн, та більше запланованого на 450 тис.грн.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат за 9 місяців 2023 року більше запланованих на 3 621 тис.грн. Зростання витрат стало результатом значного росту обсягів реалізації наданих послуг. При цьому, при рості обсягів реалізації наданих послуг на 180,5%, збільшення витрат відбулось на 157,5%.
Загальна сума собівартості реалізованої продукції у звітному періоді поточного року більшепланової на 3 190 тис. грн. Збільшення відбулось за рахунок зростання витрат на оплату праці у зв’язку із збільшенням штатної чисельності, а також відбувся ріст витрат на комунальні платежі, за рахунок зростання тарифів на енергоносії. Крім того, спостерігається збільшення цін на продукти харчування, на матеріали, що пов’язано з проведенням поточних ремонтів, а також збільшились амортизаційні нарахування (введено в есплуатацію придбане для оновлення номерного фонду та кафе майно).
За підсумками роботиу звітному періоді 2023 року підприємство отримало прибуток -1 665 тис.грн.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів склала 1 909 тис. грн, що становить 16,5 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу та власні кошти підприємства. Пріоритетними були направлення на ремонт номерного фонду з заміною меблів та м’якого інвентарю, придбання обладнання для пральні та капітальний ремонт стояків мережі каналізації та водопостачання в будівлі готелю. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції у звітному періоді склала 2 152 052грн(без ПДВ).
Станом на 30.09.2023р. дебіторська заборгованість становила497 тис. грн -поточна.
Станом на 30.09.2023кредиторська заборгованість становила501тис. грн -поточна.
Підприємство не має простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, спостерігається позитивна динаміка надходження коштів від надання послуг. Слід зазначити, що підприємство виконало доведений фінансовий план та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 14,4%.
Комунальний навчальнмй заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.
директор – КУЛЬГЕЙКО ЮРІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ,
(термін дії контракту з 26.12.2018 по 26.12.2023)
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частина приміщень передана в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.09.2023 року становила 4 особи. Фонд оплати праці – 492,3 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 8 287,0 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 1 353,7 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 324,7 тис.грн (+31,6%) та більше аналогічного періоду 2022 року на 394,7 тис.грн (+41,2%).
Чистий дохід – 988,4 тис. грн, що більше планового на 178,4 тис.грн.
Витрати у звітному періоді - 1 203,9 тис. грн, що на 179,9 тис.грн (+17,6%) більше ніж передбачено фінансовим планом.
У звітному періоді в оренду було передано частину площ приміщення, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження склали 140,8 тис.грн (95,2 тис.грн оренда приміщень, 51,6 тис.грн- оренда автотранспорту).
До обласного бюджету перераховано24,1тис.грн. (податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 10,7 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 13,4 тис.грн.
За підсумками роботи підприємством отримано прибуток в сумі 149,8 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2023 -309,1 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2023– 631,2 тис.грн (поточна) в тому рахунку попередня оплата за навчання 633,4 тис.грн.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 9 місяців, зазначимо, що заплановані основні показники фінансового плану по підприємству виконані та отримано прибуток.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку за підсумками роботи у 2023 році.
У 2021 році на базі закладу запроваджено реалізацію Програми «AGROHUBCherhigivRegion» у зв’язку із військовим станом в України реалізація програми призупинена.
Рентабельність від основної діяльності складає 15,2%.
Здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності, контроль за виконанням фінансових планів підприємств, контроль за своєчасністю та повнотою виплати заробітної плати в комунальних підприємствах, які знаходяться в сфері управління Управлінням комунального майна, продовжується надалі.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 9 місяців 2023 року»
Начальник управління Василь КУЛІДА