ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані
Управлінню комунального майна
за 1 квартал 2023 року
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 1 квартал 2023 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2022 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 8 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Ліки Чернігівщини».
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 11 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 9 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Надія»;
- КП «Ліки України».
- КП «Надра Чернігівщини».
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 квітня 2023 року складала 662 особи.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 10 989 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 1 кварталі 2023 року:
загальні обсяги доходів склали 74 млн 554 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2022 року на 20 млн. 865 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 7 млн. 450 тис. грн (+11 %).
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займає КП «Чернігів-облагроліс» з дочірніми підприємствами – 74 % (55 млн. 371 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 68 млн. 960 тис. грн, що більше планового показника на 6 млн. 759 тис. грн (+11%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 6 комунальних підприємств спрацювали з прибутком та отримали чистого прибутку на загальну суму 1 млн 455 тис. грн.
- в той же час 3 комунальних підприємств отримали збитки на загальну суму 1 055 тис. грн, а саме:
КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентартзації» – 58 тис. грн;
КП «Діловий центр» - 268 тис.грн;
КП «Ліки Чернігівщини» - 729 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду підприємствами спрямовано 1 млн 400 тис. грн, що на 1 004 тис.грн більше планованого.
До обласного бюджету у звітному періоді перераховано 1 млн 464 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 842 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 25 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 597 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 7 млн. 007 тис.грн:
-до державного бюджету – 6 243 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 764 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс», згідно рішення обласної ради, частини чистого прибутку в сумі 87 тис. грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності у 1 кварталі 2023 року нараховано до сплати до обласного бюджету кошти в сумі 134 тис.грн:
- податку на прибуток – 53 тис.грн;
- частини чистого прибутку – 81 тис.грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за 1 квартал 2023 року наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: kp.chor-lis.com.ua
в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович (з 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис. га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 31.03.2023р. штатна чисельність працівників по агролісогосподарській структурі склала – 672 чол. Витрати на оплату праці у звітному періоді становили 17 072 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 8 468 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресію Російської Федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
У першому кварталі загальні доходи агролісогосподарських підприємствах склали 55 371 тис.грн, що становить 109 % проти запланованого показника фінансового плану – 50 666 тис. грн.
Станом на 01 квітня 2023 із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 1 квартал 2023 року становив 53 3040 тис.грн, що на 4 219 тис.грн більше порівняно з плановим показником (49 085 тис. грн).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт – 2 349,1 тис.грн, що становить 5 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 493,1 тис. грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 2156,0 тис. грн;
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству становить 109 % до планового показника.
За 1 квартал 2023 року від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 47 920 тис. грн, від продукції деревопереробки – 3 681 тис.грн, від надання послуг – 1 703 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 50,2 тис. м3 ліквідної деревини, в тому числі:
- лісоматеріалів круглих – 29,3 тис. м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 4,4 тис. м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 16,5 тис. м3.
Станом на 01 січня 2023 р, залишок лісопродукції на складах становив 48 тис.м3, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 12,6 тис.м3, дров’яної деревини промислового використання – 3,5 тис. куб. м, дров’яної деревини непромислового використання – 29,4 тис. м3 та 2,5 тис. м3 хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01 квітня 2023р. – 38,9 тис.м3, зокрема:
- лісоматеріалів круглих – 7,7 тис. м3,
- дров’яної деревини промислового використання – 2,2 тис. м3,
- дров’яної деревини непромислового використання – 27,8 тис. м,3
- хлистів – 1,2 тис. м3.
-
В цехи деревопереробки у 1 кварталі 2023 року передано на переробку 3,8 тис. м3. деревини, що становить 7 % від загального об’єму заготівлі.
Інші операційні доходи склали 2 034 тис.грн при плані 1 581 тис.грн.
За 1 квартал 2023 року собівартість реалізованої продукції становила 38 592 тис.грн, що на 2 115 тис.грн більше планового показника (36477 тис.грн), це пов’язано із збільшення витрат на сировину та матеріали).
Операційні витрати – 52 962 тис.грн, що на 4 734 тис.грн. більше планових витрат (48 228 тис.грн).
Витрати на збут становили 2 683 тис.грн, при плані 1006 тис.грн, які за 1 квартал 2023 року складаються з:послуг сторонніх організацій 1551 тис.грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 293 тис. грн, амортизації основних засобів – 57 тис.грн, інших витрат на збут – 782,0 тис. грн.. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг, цін на паливо, запчастини та допоміжні матеріали.
Інші операційні витрати становили 1 694 тис.грн, що на 1 219 тис.грн більше від запланованих (475,0 тис.грн.) переважно за рахунок витрат на оплату праці працівників та нарахування ЄСВ за період вимушеного простою підприємств та примусового відчуження активів.
Зменшились інші витрати на 100 тис.грн, які при плані 1563 тис.грн становлять 1463 тис. грн в результаті скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 1 квартал 2023 року витрачено 46677 тис.грн при плані 52599 тис.грн, що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України.
У 1 кварталі 2023 року проведено:
лісокультурні заходи:
– заготовлено насіння (сосна) – 38,8 кг.
лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 2257,8 га;
рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 61,8 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов'язаними з веденням лісового господарства – 698,1 га.
У 1 кварталі 2023 року всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 628 тис.грн, до бюджетів ОТГ сплачено частини чистого прибутку на суму 87 тис.грн. Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету сплачено 6 243 тис.грн, до місцевих бюджетів – 764 тис.грн.
За звітний період нараховано до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 21772 тис. грн в тому числі:
– відрахування частини чистого прибутку до ОТГ – 693,0 тис.грн;
– податок на додану вартість – 8463,0 тис. грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 3551,0 тис. грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 367,0 тис. грн;
– рентна плата березовий сік – 128,0 тис.грн;
– земельний податок – 1173,0 тис. грн., в т.ч. за лісові землі 1033,0 тис. грн;
– екологічний податок – 6,0 тис. грн;
– податок на майно – 11,0 тис. грн;
– податок з доходів фізичних осіб – 3106,0 тис. грн;
– військовий збір – 270,0 тис. грн;
– єдиний соціальний внесок – 4004,0 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 1 кварталі 2023 року прибуток отримали 13 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс» загальна сума по яких складає 1732,0 тис.грн, 5 дочірніх підприємств спрацювали із збитками - 811 тис.грн .
Загалом сума консолідованого прибутку за звітний період 2023 року становить 921 тис. грн (прибуток), при плані отримання чистого прибутку – 805 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку на 1 квартал 2023 року та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніх підприємств КП «Чернігівоблагроліс», наведені в таблиці 1:
Таблиця 1
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 1 квартал 2023 року | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 14 | 37 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 36 | 92 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 56 | 213 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 13 | 22 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 147 | 154 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 18 | 110 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 14 | 162 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 78 | 200 |
| 9. | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 0 | -213 |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 22 | -156 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 5 | -91 |
| 12. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 4 | -146 |
| 13. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 133 | 29 |
| 14. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 104 | 119 |
| 15. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 101 | 436 |
| 16. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 29 | -205 |
| 17. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 11 | 30 |
| 18. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 16 | 122 |
| 19. | КП «Чернігівоблагроліс» | 4 | 6 |
| РАЗОМ : | 805 | 921 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 451,6 тис. грн без ПДВ, при плані 175 тис. грн, (суми зазначаються без ПДВ по вартості оприбуткування на баланс), а саме:
• придбання та виготовлення основних засобів – 118,2 тис.грн; •капітальний ремонт та модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів – 245,3 тис. грн;
• придбання інших необоротних матеріальних активів –88,1 тис. грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 25,5% (2156 тис. грн з 8467 тис. грн);
по ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 10,3% (493,1 тис.грн з 4782 тис. грн).
В порівнянні з початком року збільшились:
·дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги з 15184,0 тис.грн до 17656,0 тис.грн на 2472,0 тис.грн;
·дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами на 9,0 тис.грн з 20,0 тис.грн до 29,0 тис.грн.
· дебіторська заборгованість з бюджетом на 104,0 тис.грн з 56,0 тис.грн. до 160,0 тис.грн.;
33,5% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата орендної плати за землю, а саме 53,1 тис.грн, 29,8% – з податку на прибуток (47,2 тис. грн), 27,8% ПДВ (44,1 тис.грн), 5% – з доходів найманих працівників та військового збору (8,0 тис.грн), 3,9% податок на нерухомість (6,1 тис. грн.).
Зменшились в порівнянні з початком року:
· дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків –
з 170,0 тис.грн до 15,0 тис.грн на 155,0 тис.грн.;
·інша поточна дебіторська заборгованість з 1488,0 тис.грн до 1451,0 тис.грн на 37,0 тис.грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.04.2023 р. зменшились в порівнянні з початком року (6340,0 тис.грн) на 712,0 тис.грн. та становили 5628,0 тис.грн, а саме:
зменшились за рахунок використання резерву відпусток
· по ДП «Городнярайагролісгосп» – на 78,0 тис.грн з 286,0 тис.грн до 208,0 тис. грн;
· по ДП «Козелецьрайагролісгосп» – на 312,0 тис.грн з 1655,0 тис.грн до 1343,0 тис.грн.;
· по ДП «Ріпкирайагролісгосп» – на 60,0 тис.грн. з 704,0 тис.грн до 644,0 тис.грн.;
· по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – на 265,0 тис.грн з 1800,0 тис.грн до 1535,0 тис.грн, а також зменшення зобов’язань по фінансовому лізингу на придбання трактора Білорусь на 37,0 тис.грн з 185,0 тис.грн до 148,0 тис. грн.;
· по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – на 27,0 тис.грн з 606,0 тис.грн до 579,0 тис.грн;
· по КП «Чернігівоблагролісгосп» – на 1,0 тис.грн та дорівнює 266,0 тис. грн.
збільшились по ДП «Сновськрайагролісгосп» за рахунок нарахування резерву відпусток на 68,0 тис.грн. з 837,0 тис.грн до 905,0 тис.грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.04.2023р. складають 41 365,0 тис.грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.04.2023 року збільшились на 212,0 тис.грн. та дорівнюють 326,0 тис.грн, а саме:
-по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80,0 тис.грн.
-по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 212,0 тис.грн;
-по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.04.2023р. зменшилась у порівнянні зі станом на 01.01.2023р. на 718,0 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками з одержаних авансів (2697,0 тис.грн) – на 644,0 тис.грн;
– із внутрішніх розрахунків (2180,0 тис.грн) – на 450,0 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (6968,0 тис.грн) – на 1607,0 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулось:
– за товари, роботи та послуги (13376,0 тис.грн) – на 575,0 тис.грн;
– за розрахунками з бюджетом (11757,0 тис.грн) – на 2476,0 тис.грн;
– за розрахунками зі страхування (809,0 тис.грн) – на 42,0 тис.грн;
– з оплати праці (3104,0 тис.грн) – на 326,0 тис.грн.
Протягом 1 кварталу 2023 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 1258,6 тис.грн.
Впродовж звітного періоду 2023 року агролісогосподарськими підприємствами, за рахунок фонду споживання, було надано спонсорську допомогу на загальну суму 13,3 тис.грн, на потреби збройних сил України, шляхом відчуження, передано лісопродукції та інших активів на суму 290,0 тис.грн.
Узагальнюючи аналіз виконання консолідованого фінансового плану комунального підприємства «Чернігівоблагроліс», зазначимо, що фінансово-господарська діяльність за 1 квартал 2023 року характеризується такими позитивними результатами, як спрямування на капітальні інвестиції власних коштів в сумі 451,6 тис. грн. та отримання чистого прибутку 13 дочірніми підприємствами та КП «Чернігівоблагроліс» в сумі 1732,0 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності складає 1,7%.
Враховуючи військовий стан в країні і пов’язані з ним факторами, дочірні підприємства адаптуються, продовжують працювати, долучаються до підвищення обороноздатності країни та надають допомогу військовим формуванням, учасникам бойових дій та їх сім’ям, громадянам, постраждалим від російської агресії, соціально вразливим малозабезпеченим верствам.
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
в.о.директора – Мартиненко Лариса Степанівна ( з 7 липня 2022 року)
Підприємство створене рішенням обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради» для здійснення господарської комерційної діяльності з метою забезпечення лікарськими засобами та виробами медичного призначення закладів охорони здоров’я та населення.
Основними напрямками діяльності Підприємства є:
-оптова та роздрібна торгівля фармацевтичними товарами;
-виготовлення, придбання, зберігання, перевезення, реалізація (відпуск), знищення, використання наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дозволених до застосування в Україні;
-виробництво лікарських засобів в умовах аптеки.
Статутний фонд Підприємства станом на 31.03.2023 становить 92 108 761,86 грн.
На виконання рішення обласної ради від 22.20.2021 року № 23-6/VIII обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» перераховано 4 500,0 тис.грн як внесок до статутного капіталу.
Залишок коштів на рахунку, станом на 1 січня 2023 року складав 500,0 тис грн.
На 31 березня 2023 року, за інформацією комунального підприємства, кошти в повному обсязі використані на розширення роздрібної мережі підприємства, а саме: відкрито два аптечні пункти в м. Чернігові, придбано лікарські засоби, отримано дві ліцензії, на часткове погашення заборгованості по тепло- та електроенергії за договорами реструктуризації з компаніями постачальниками послуг.
Станом на 31 березня 2023 року отримано ліцензії та відкрито наступні аптеки та аптечні пункти:
в м. Чернігові, вул Пирогова, 16 (аптека);
в м. Чернігові, проспект Миру, 211-д (аптечний пункт);
в м. Прилуках, вул. Київська, 339 (аптека із виготовленням лікарських засобів за індивідуальними рецептами);
в м. Прилуках, вул. Гвардійська, 88/2 (аптечний пункт);
в селі Атюша, вул. Молодіжна, 22 (аптека);
в смт Талалаївці, вул. Травнева, 11 (аптека);
в смт. Талалаївці, вул Центральна, 63 (аптечний пункт).
З квітня заплановано відкриття аптечного пункту м. Чернігові по вул. Волковича, 25.
На звітну дату середньооблікова чисельність працівників склала 30 чол. Витрати на оплату праці становили 969 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 10767 грн.
Загальні доходи підприємства склали 7 153 тис.грн, що становить 99% до планового показника фінансового плану (7 216 тис.грн.).
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг - 6 997 тис.грн, що на 118 тис.грн менше порівняно з плановим показником (7 115 тис. грн) або -1,6%.
Собівартість реалізованої продукції 5808 тис. грн, що на 8 тис. грн більше планового показника (5 800 тис. грн).
При цьому валовий прибуток становив 1 189 тис.грн, що на 126 тис.грн менше планового (1 315 тис.грн).
Загальні витрати по підприємству у звітному періоді – 7 882 тис.грн при плані 7 194 тис.грн. (+688 тис.грн).
Витрати на збут становили 974 тис.грн, при плані 725 тис.грн.
За підсумками роботи у 1 кварталі 2023 року фінансовий результат роботи підприємства є відємним, а саме, збиток 729 тис.грн. ( Станом на 31.12.2022 року збитки становили -2 346 тис.грн)
Основні чинники що вплинули на отримання від’ємного результату роботи, за підсумками звітного періоду – велике навантаження по комунальним платежам (опалення та електроенергія в тому числі по переданих в господарське відання будівлях аптек, які на даному етапі не використовувались, отримано рахунки із значними сумами за теплопостачання).
Аналізуючи фінансові результати звітного періоду слід зазначити, що змінилась структура товарообігу порівняно з 2022 роком – збільшилась питома вага суми реалізації лікувальним закладам області та іншим покупцям яка склала 20% в загальному товарообігу. Такий результат вдалось досягнути завдяки участі у тендерних закупівлях і, як результат, підприємство стало переможцем торгів на суму 5 752,0 тис.грн.
Середній відсоток реалізаційної націнки склав 17%.
Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2023 - 155 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 31.03.2023 – 931 тис.грн (поточна).
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Перспективи розвитку підприємства в 2023 році:
- відкриття нових місць провадження діяльності;
- отримання ліцензії на оптову реалізацію лікарських засобів, що надасть можливість укладати договори із заводами-виробниками лікарських засобів та оптовими фірмами - постачальниками, в свою чергу, з’явиться можливість знизити торгівельну націнку і збільшити конкурентноспроможність підприємстсва на фармацевтичному ринку.
Підсумовуючи викладене, зазначимо, що повноцінне функціонування новоствореного комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» зокрема, закупівля товарного запасу, зовнішня та внутрішня підготовка приміщень аптек, відкриття об’єктів в сільській місцевості, набір кваліфікованого персоналу та багато іншого можливо за умови його повного фінансування, що передбачено рішенням обласної ради від 22 жовтня 2021 року.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
в.о. начальника –Мелашенко Борис Володимирович ( з 19 грудня 2021року)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності та додатковими видами діяльності є: надання консультаційних, юридичних послуг з питань інвентаризації та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність.
На сьогодні Мелашенко Б.В. призваний до лав збройних сил України, виконує обов’язки начальника заступник О.В. Мучта.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.03.2023 року становила 3 особи. Витрати на оплату праці за звітний період склали 68 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 8333 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді склав 196 тис. грн, що менше запланованого на 234 тис. грн. або на -54% та більше доходу за аналогічний період 2022 року на 117 тис.грн, або +148%. Зменшення доходів проти запланованого виникло внаслідок зменшення кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства за звітний період склав 44 тис. грн, що менше планового на 356 тис. грн або -89 %, та менше показника аналогічного періоду 2022 року (68 тис.грн) на -24 тис. грн або -35% :
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці 1:
таблиця 1
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхи-лення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 кв. 2022 р. | факт 1 кв. 2023 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 25 | 62 | +37 | +48 |
Собівартість реалізованих послуг складає 109 тис. грн, що менше планового показника на 161 тис. грн або -60%.
Адміністративні витрати становили 89 тис.грн, що менше планового показника на 27 тис. грн або -23%. Зменшення виникло за рахунок зменшення кількості виробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих. Крім того, інші операційні витрати склали 56 тис.грн, що більше планових на 42 тис.грн. Збільшення яких відбулось внаслідок переоформлення договору на постачання теплової енергії та збільшенням витрат на комунальні послуги, які будуть компенсуватись орендарями.
Загальний обсяг витрат склав 254 тис. грн, що на 146 тис.грн, або на 36% менше планового показника на 1 квартал 2023 року. Зменшення обсягу витрат проти планового відбулось внаслідок зменшення кількості виробничого персоналу та кількості замовлень.
Збиток за підсумками фінансово-господарської діяльності склав 58 тис. грн. проти планового отримати чистий прибуток у сумі 30 тис.грн.
У 1 кварталі 2023 року підприємство перерахувало на користь державного бюджету обов’язкових податків та платежів в сумі 64 тис.грн, в тому числі: ПДВ- 28 тис. грн, ЄСВ, ПДФО та військовий збір – 36 тис.грн).
До обласного бюджету перераховано кошти в сумі 2тис.грн (ПДФО (15% від загальної суми ПДФО).
На капітальні інвестиції спрямовувано 4 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 31.03.2023 - 46 тис. грн. (поточна)
Кредиторська заборгованість на 31.03.2023 - 53 тис. грн (поточна), в тому числі 5 тис.грн - авансові платежі від замовників.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 1 квартал 2023 року, зазначимо, що планові показники фінансового плану не були виконані у зв’язку із зменшенням кількості замовлень.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2023 року.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Статутний фонд підприємства становить 19 998 грн.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 1 квартал 2023 року склала 30 осіб. Фонд оплати праці при цьому- 1 189 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 12 367 грн.
Загальний обсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у звітному періоді склав 1 913 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 368 тис. грн або +23,8%. у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 356 тис грн. або +22,8%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства – 1 883 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 368 тис. грн або +124,3%, та більше аналогічного показника 2022 року на 350 тис. грн або +21,2 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 1 квартал 2023 року склали 30 тис.грн.
Кількість замовлень у 1 кварталі 2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | % виконання | |
| Факт 1 кв.2022 р. | факт 1 кв.2023 р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 578 | 467 | -111 | 80,8 |
| 2 | оцінка майна | 6 | 6 | - | 100 |
| 3 | інші види робіт | 1 392 | 1 011 | -381 | 72,6 |
| Всього | 1 976 | 1 484 | -492 | 75,1 | |
Як видно з таблиці кількість замовлень у 1 кварталі 2023 року в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року зменшилась на 24,9%, що зумовлено військовими діями в Україні, нестабільною фінансовою ситуацією в державі та зменшенням фактичних доходів населення.
Цінова політика підприємства залежить від розміру прожиткового мінімуму в Україні, таким чином, з 1 грудня 2022 року, збільшено вартість однієї нормо-години. За рахунок збільшення вартості нормо-години, надходження у грошовому виразі збільшились .
Фактичні витрати за звітний період склали 1 740 тис.грн, що більше на 319 тис.грн, або +22,5% запланованого фінансовим планом та на 26 тис.грн менше аналогічного періоду минулого року.
За підсумками роботи у 1 кварталі підприємство отримало чистий прибуток (дохід) в сумі 142 тис.грн. Частина чистого прибутку, що відраховується до обласного бюджету становить 21,3 тис грн. Кошти перераховані в квітні поточного року.
До обласного бюджету упродовж 1 кварталу підприємством перераховано 29 тис.грн (від оренди майна – 2,0 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 27 тис.грн).
На капітальні інвестиції протягом звітного періоду спрямовано 16 тис. грн (системний блок АМD в кількості 2 одиниці).
Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2023 року становила 158 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.03.2023 становила 866 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 444 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 квартал 2023 року зазначимо, що підприємство виконало фінансовий план за доходами та отримало позитивний фінансовий результат.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівники підприємства.
Статутний фонд підприємства становить 18 310 грн.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.03.2023 року – 20,75 особи. Фонд оплати праці склав 754 тис. грн. Середня заробітна плата одного працюючого складала 10 472 грн.
Загальна сума доходу по підприємству за звітний період становила 1 520 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 536 тис. грн.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 1 450 тис. грн, що більше планового показника на 480 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року чистий дохід збільшився на 168 тис.грн або +13%.
Кількість замовлень за 1 квартал 2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | % виконання | |
| І квартал 2022 рік | І квартал 2023 рік | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 719 | 586 | -133 | -18,5 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 661 | 672 | +11 | +1,7 |
| 3 | землевпорядні роботи | 87 | 92 | +5 | +5,7 |
| 4 | приватизація житла | 9 | 3 | -6 | -66,7 |
| ВСЬОГО: | 1476 | 1353 | -123 | -8,3 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 70 тис. грн, в т. ч.:
- відшкодування вартості списаних активів - 3 тис. грн.
- оренда - 12 тис. грн.
- % банку по депозиту - 55 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 1 317 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 319 тис. грн або +42%.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 1 квартал 2023 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 203 тис.грн, що більше планового на 146тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 126,1 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток – 75 тис.грн;
- частину чистого прибутку – 25 тис. грн;
- кошти від оренди – 3,4 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 22,7 тис. грн (15% від загальної суми податку).
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано кошти в сумі 47 тис.грн. (капітальний ремонт фасаду адміністративної будівлі в м. Прилуках).
Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2023 – 171 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.03.2023 становила 1 220 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 924 тис.грн.
В порівнянні зі станом на 31.03.2022 кредиторська заборгованість зменшилась на 245 тис.грн за рахунок зменшення попередньої оплати від замовників.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 квартал 2023 року зазначимо, що підприємство виконало взяті на себе зобов’язання по дохідній частині та має позитивні показники фінансової стійкості і достатній рівень власного капіталу, рентабельності та платоспроможності.
Рентабельність від основної діяльності складає 10%
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 24.09.2023 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Статутний фонд підприємства становить 52 400 грн.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 31.03.2023 року становила 5 осіб.
Фонд оплати праці за 1 квартал 2023 року склав 126 тис. грн., середня заробітна плата одного працюючого при цьому склала 8 383 грн.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг становив 234 тис. грн (виконання фінансового плану склало 94%), у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року менше на 21 тис.грн.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 234 тис.грн, що менше планового на 16 тис. грн або -6%.
Кількість замовлень за звітний період 2023 року у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року наведена в таблиці:
тис.грн.
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення, (+/-) | % виконання | |
| факт 1 кв. 2022 р. | факт 1 кв. 2023 р. | ||||
| 11 | Інвентаризація об’єктів нерухомості | 129 | 126 | -3 | 98 |
| 22 | Інші роботи | 101 | 109 | +8 | 108 |
| ВСЬОГО: | 230 | 235 | +5 | 102 | |
У зв’язку з тим, що зона обслуговування підприємства є Новгород-Сіверська та Семенівська громади, які знаходяться в зоні постійних ро
сійських обстрілів, значно зменшилась кількості звернень. З прикордонних сіл майже всі мешканці виїхали.
Підприємство перебуває в стані жорсткої економії, фактичні витрати за звітний період склали 211 тис.грн при плані 238 тис.грн (-27 тис.грн).
За підсумками роботи у 1 кварталі 2023 року отримано фінансовий результат до оподаткування 23 тис.грн.
Чистий прибуток склав 23 тис.грн при плані 12 тис.грн.
До обласного бюджету, до сплати, за підсумками роботи звітного періоду, нараховано податок на прибуток та частини чистого прибутку в сумі 5 тис.грн.
На капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2023 р. - 57 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.03.2023р. - 94 тис. грн. ( в тому числі 59 тис.грн авансові платежі від замовників).
Заборгованості по заробітній платі та податкам не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 квартал 2023 року слід зазначити, що підприємство не виконало доведений фінансовий план, але за рахунок мінімізації витратної частини отримало позитивний фінансовий результат. При цьому чистий прибуток склав 23 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності - 9,8%.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
в.о. директора – Кузьменко Олександр Вікторович ( з 21 грудня 2022 року)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69500220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 31.03.2023 року становить 19 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
адміністративного персоналу 10 осіб;
робітничої професії 9 особи.
Фонд оплати праці у 1 кварталі 2023 року становив 670 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 11 750 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 163 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 3 914 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 120 тис. грн ( -3 %).
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 968,6 тис.грн у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення - 680,2 тис.грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) - 7,7 тис.грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання - 271,0 тис.грн;
· розміщення кавових автоматів - 8,6 тис.грн;
· індивідуально-визначене майно - 1,1 тис.грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству у звітному періоді склав 2 945,5 тис. грн, що на 128,4 тис. грн менше від запланованого доходу згідно фінансового плану (3073,9 тис.грн) або (-4,2%), а саме:
o 2878,0 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам що надавали комунальні послуги ( 97,71%);
o дохід від реалізації майна 1,6 тис. грн ( 0,05%);
o 0,3 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (0,01%);
o 58,9 тис.грн доход від безоплатно отриманих активів ( 2,0%);
o 6,7 тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) ( 0,23%).
Недоотримання операційних доходів у звітному періоді напряму пов’язано із повномасштабним вторгненням військ російської федерації в Україну та введенням воєнного стану. На сьогодні левова кількість орендарів відмовилась від оренди приміщень. Таким чином, підприємство має не здані в оренду приміщення по яким відшкодування комунальних послуг не відбувається.
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 1 075 тис. грн. податків і обов’язкових платежів:
- 50% надходжень від орендної плати – 264 тис.грн;
- ПДВ 363 тис. грн.;
- ійськовий збір 10 тис. грн;
- ПДФО 119 тис. грн;
- податок на землю 55 тис. грн;
- податок на прибуток – 128 тис.грн;
- єдиний соціальний внесок 136 тис. грн.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила 4 182 тис. грн, що на 153 тис.грн більше планового, з них:
собівартість реалізованих послуг – 507 тис. грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 281 тис.грн більше планового ( 226 тис.грн );
адміністративні витрати – 759 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизаційні нарахування, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 126 тис.грн більше планового ( 633 тис.грн );
інші операційні витрати – 2 945 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 250 тис.грн менше запланованого ( 3 166 тис.грн).
Збільшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок збільшення витрат на енергоносії (збільшення тарифів).
За результатами роботи у 1 кварталі 2023 року підприємство отримало збиток в сумі 268 тис. грн.
Протягом звітного періоду підприємством були придбані основні засоби на суму 16 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 31.03.2023 р. становила 5 829 тис. грн:
- поточна – 1 608 тис. грн (рахунки по орендній платі та комунальних платежах за березень);
- поточна - 271 тис. грн (авансові платежі за послуги з електропостачання, охорону та інші);
- за розрахунками з бюджетом – 53 тис.грн;
- прострочена ( оренда, не відшкодовані комунальні платежі) – 3 897 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця.
Кредиторська заборгованість на 31.03.2023 р. становила – 982 тис. грн:
- поточна заборгованість перед бюджетом - 204 тис. грн;
- поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 562 тис. грн;
- з авансів одержаних - 168 тис. грн;
- поточна заборгованість з оплати праці – 39 тис. грн;
- поточна заборгованість зі страхування – 9 тис. грн.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 квартал 2023 року відмітимо, що за доходною частиною підприємством не забезпечено виконання фінансового плану та отримано збитковий фінансовий результат. Дана збитковість пояснюється введенням воєнного стану в Україні та неможливістю функціонування підприємства відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 №67/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
в.о. директора– Мойсеєнко Світлана Миколаївна (з 28 березня 2023 року)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця;
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (факс, копіювання, Інтернет, послуги перекладача);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості – 32 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 7 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 17 осіб;
- служба харчування (кафе) – 8 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 1 135 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 10 865 грн.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді 2023 року склав 3 738 тис. грн, що більше від запланованого фінансовим планом на 2 138 тис. грн.
Аналізуючи отриманий за 1 квартал чистий дохід від реалізації послуг, можна відмітити, що він більше фактичного показника аналогічного періоду минулого року (+540,3%) та більше планового (+232%). Значне збільшення обсягів реалізації послуг є результатом ділової активності підприємства в напрямку заселеності готелю.
Інші операційні доходи – 26,3 тис. грн (доходи від оренди обладнання в їдальні-4,7 тис.грн, відшкодування вартості пошкодженого майна -10,8 тис.грн та 2,5 тис.грн відсотки банка, а також доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів – 8,3 тис.грн).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг )(тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 930 | 2809 | +1879 | 302 | |
| Послуги конференц. залу | 20 | 63 | +43 | 315 | |
| Діяльність кафе | 650 | 814 | +164 | 125 | |
| Інші послуги | 0 | 26 | +26 | ||
| Разом | 1600 | 3712 | +2112 | 232 | |
Заселеність готелю у звітному періоді склала 76%, що на 50% більше в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року і на 46% більше планового.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 360,59 грн з ПДВ цей показник більше планового на 5,358 грн і на 51,39 грн більше показника 2022 року.
Середня собівартість ліжко-місця склала 333,42 грн, це менше запланованого на 212,74 грн і менше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року (-232,16 грн). Суттєве зниження собівартості пов’язано із високою завантаженістю номерного фонду.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування спортивних команд та семінарів. Чистий дохід кафе у І кв. 2023 року збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року на 600 тис. грн, і більше планового на 164 тис.грн.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат відповідно більше планових на 1788 тис.грн
Загальна сума собівартості реалізованої продукції більше запланованої на 1535 тис. грн. Збільшення витрат відбулася за рахунок зростання витрат на оплату праці (+179 тис. грн). Також у звітному періоді суттєво зросли витрати на комунальні платежі (+ 449 тис. грн), на продукти харчування (+395 тис. грн) та відбулося зростання амортизації нарахованої при введені в експлуатацію придбаного для оновлення номерного фонду та кафе майна (+ 458 тис. грн).
Адміністративні витрати у звітному періоді більше запланованої на 262 тис. грн. Основною статтею збільшення витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням (115 тис. грн).
В складі інших операційних витрат збільшення відбулось на 12 тис.грн за рахунок списання безнадійної дебіторської заборгованості по банку ПАТ «Банк Демарк».
За підсумками І кварталу 2023 року підприємство отримало чистий прибуток у сумі 147тис. грн.
Загальна сума нарахованих за І квартал податків, зборів та обов’язкових платежів склала 532 тис.грн, що становить 14,3 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу та власні кошти (289 тис. грн. без ПДВ). Пріоритетними були: капітальний ремонт стояків мережі каналізації та водопостачання в будівлі готелю, придбання м’якого інвентаря та обладнання для номерного фонду, а також обладнання та інвентар для кафе. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції склала 846 874 грн.(без ПДВ).
Станом на 31.03.2023р. дебіторська заборгованість становила 563 тис. грн. (поточна).
Станом на 31.03.2023 кредиторська заборгованість становила 811 тис. грн., що більше проти стану на 01.01.2023р. на 288 тис. грн, в тому числі: поворотна фінансова (допомога на дату складання звіту) - 100тис.грн. , заборгованість за електропостачання та газопостачання 230 тис. грн., за товари та послуги -24 тис. грн, з оплати праці термін сплати якої не настав- 337 тис. грн.
Підприємство не має простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості.
Керівництвом підприємства вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на стабільний рівень прибутковості .
Рентабельність від основної діяльності - 4%.
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Навчальний заклад створено з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частину приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Статутний фонд підприємства становить 1 266 520,70 грн.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.03.2023 року 3 особи. Фонд оплати праці за 1 квартал 2023 року становив 91,1 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 7 592 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 515,2 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 136,2 тис. грн (+35%).
Чистий дохід – 367,3 тис. грн, що більше плану на 61,3 тис.грн або +20%. Збільшення доходної частини напряму пов’язане із збільшенням кількості учнів, які проходять навчання в закладі.
Інші надходження підприємства – 147,9 тис.грн (від оренди приміщень, автотранспорту, відсотки банку, відшкодування комунальних платежів).
Витрати за звітний період склали 495,9 тис. грн, що на 120,9 тис.грн або на +32% більше ніж передбачено фінансовим планом. Збільшення витрат, в першу чергу пов’язано із збільшенням витрат на опалення приміщень закладу в зимовий період.
У звітному періоді в оренді були 633,7 м2 площ, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження за звітний період склали 43,8 тис.грн.
У 1 кварталі 2023 році підприємство отримало прибуток в сумі -19,3 тис. грн.
За підсумками І кварталу нараховано до сплати частини чистого прибутку – 2,9 тис.грн та авансовий платіж податку на прибуток – 0,5 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2023 року склала 228,4 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.03.2023 склала 639,4 тис.грн в тому рахунку попередня оплата за навчання 448,9 тис.грн.
В рамках проєкту«AGROHUB Chernihiv Region» фінансування протягом звітного періоду не було.
Узагальнюючи результати роботи фінансово-господарської діяльності за 1 квартал, зазначимо, що закладом забезпечено виконання фінансового плану та отримано прибуток в сумі 19,3 тис.грн.
На даний час заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2023 році.
Рентабельність від основної діяльності - 5%.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Начальник управління В.О. Куліда