ІНФОРМАЦІЯ про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна за 2022 рік
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 2022 рік, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2021 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 8 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Ліки Чернігівщини»;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 11 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 9 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Ліки України»;
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії».
- КП «Надра Чернігівщини».
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Чисельність працюючих в комунальних підприємствах станом на 31 грудня 2022 року складала 848 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 8 061 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 2022 році загальні обсяги доходів склали 260 млн 885 тис. грн, що більше запланованого фінансовими планами на 12 285 тис. грн але менше результату аналогічного періоду 2021 року на 68 млн. 211 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами 84,5% (220 млн. 506 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах становила 245 млн 473 тис. грн, що більше планового на 12 589 тис. грн , проте менше результату минулого року на 64 млн. 875 тис. грн ( -20,9%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 4 комунальних підприємств спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 1 523 тис. грн;
в той же час 4 комунальних підприємств та заклад отримали збитки на загальну суму 3 674 тис. грн, а саме:
- КП «Ліки Чернігівщини» -2 346 тис.грн.;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» -460 тис.грн.;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»- 110 тис.грн.;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» -597 тис.грн.;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» - 161 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 5 млн. 686 тис. грн, що більше планового на 219 тис.грн.
Завдяки отриманому позитивному результату за 2021 рік у 2022 році комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 5 млн 321 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 2 541 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 195 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу)в сумі 2 585 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 20 млн. 83 тис.грн:
-до державного бюджету – 17 054 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 3 029 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс», згідно рішення обласної ради, частини чистого прибутку в сумі 168 тис. грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності у 2022 році нараховано до сплати до обласного бюджету у 2023 році кошти в сумі 1 046 тис.грн:
- податку на прибуток – 851 тис.грн;
- частини чистого прибутку – 195 тис.грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: agrolis.cn.ua
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до
розпорядження Чернігівської обласної ради № 85 від 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.12.2022 становила 567 осіб при середній чисельності всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 703 чол. Фонд оплати праці-2 874 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого складає 9 979 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресіюросійської федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 2022 рік загальні доходи агролісогосподарських підприємствах склали 220 506 тис.грн, що становить 106% проти запланованого показника фінансового плану (208 033 тис.грн.). На сьогодні, значна частина агролісогосподарських підприємств знаходиться в прикордонній зоні, яка наразі під обстрілами, а деяка частина замінована і заготівля лісу на даних ділянках неможлива.
Крім цього, важливою причиною зменшення обсягів реалізації продукції, порівняно з минулим роком, є логістика. Логістичні витрати – велика стаття в структурі собівартості продукції. Найбільш ресурсні підприємства знаходяться досить далеко від промислових міст, споживачі відмовляються нести великі транспортні витрати. Основні шляхи для вивезення продукції на даний момент пошкоджені (зруйновано мости), а вивезення по інших маршрутах дуже затратне.
Станом на 31.12.2022р. із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 2022 рік становив 213 844 тис.грн, що на 12 184тис.грн більшепорівняно з плановим показником (201 660тис.грн).
Основні складові товарної продукції–це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.Від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 192 029 тис.грн, від продукції деревопереробки – 17 767 тис.грн, від надання послуг – 4 048 тис.грн.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 106 % до планового показника.
Обсяг реалізації продукції на експорт -9 716,4 тис. грн, що становить 4,5 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 3 068,6 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 6 648,7 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 255,6 тис.м3 ліквідної деревини, в т. ч.:
- лісоматеріалів круглих – 137,9 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 27,0 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 88,0тис.м3;
- хлистів – 2,3 тис.м3.
Станом на 01.01.2022 року залишок лісопродукції на складах становив 36,6 тис.м3, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 7,3 тис.м3, дров’яної деревини промислового використання–1,2тис.м3, дров’яної деревини непромислового використання – 26,2 тис.м3 та 1,9 тис.м3 хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 31.12.2022 року– 51,4тис.м3,що становить 17% від загального об’єму заготівлі, з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
· лісоматеріалів круглих – 15,4тис.м3;
· дров’яної деревини промислового використання – 3,8 тис.м3;
· дров’яної деревини непромислового використання – 29,8 тис.м3;
· хлистів – 2,4 тис.м3.
В цехи деревопереробки за2022 рік передано на переробку 8,0 тис.м3деревини, що становить 3% від загального об’єму заготівля. Для порівняння, в 2021 році на переробку було передано 24,8 тис.м3.
Інші операційні доходи склали 6 652 тис. грн при плані 6 313 тис. грн.
За 2022 рік собівартість реалізованої продукції становила 148 719 тис. грн, що на 52 941 тис. грн менше планового показника (201 660 тис. грн), що пов’язано ізвійськовою агресією російської федерації та наслідками бойових дій на території Чернігівської області.
Операційні витрати у звітному періоді – 214 675 тис. грн, що на 17 484 тис.грн більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (197 191 тис. грн.).
Витрати на збут становили 11 328 тис.грн, при плані 4 680 тис.грн (транспортні витрати – 4 680 тис.грн, витрати на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ –777 тис.грн, амортизація основних засобів – 186 тис. грн, інші витрати на збут – 2 275 тис.грн). Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг - ріст цін на паливо, запчастини.
Інші операційні витрати становили 13 809 тис.грн, що на 11 766 тис.грн більше від планових (2 043 тис.грн) в основному за рахунок витрат на оплату праці працівників та нарахування ЄСВ за період вимушеного простою підприємств, лікарняних та примусового відчуження активів.
Зменшились інші витрати на 1 258 тис.грн, які при плані 6 192 тис.грн становили 4 934 тис.грн за рахунок скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів у 2022 році спрямовано 200 758 тис.грн при плані 238 803 тис.грн, що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками у зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України.
За звітний період проведено:
– лісокультурні заходи:
– заготовлено насіння (сосна) – 154,6 кг, дуб -250 кг, береза – 200 кг.
– лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 9 070,2 га;
– розвішано шпаківень та синичників – 20 шт.;
– огороджено мурашників – 10 шт;
– встановлено аншлагів – 29 шт;
– виготовлення шлагбаумів – 11 шт;
– рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 250,3 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов’язаними з веденням лісового господарства– 4 714,9 га.
У 2022році КП «Чернігівоблагроліс» та всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 2 216 тис.грн, сплачено частини чистого прибутку до бюджетів ОТГ на суму 168 тис. грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) – 2 142 тис.грн.
За 2022 рік нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 95 886 тис. грн, в тому числі:
·відрахування частини чистого прибутку до ОТГ– 1 034 тис. грн;
·податок на прибуток – 565 тис.грн;
·податок на додану вартість – 35 500 тис.грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 19 380 тис.грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 3 001 тис.грн;
·земельний податок – 4 104 тис.грн, в т.ч. за лісові землі 3 727 тис.грн;
·екологічний податок – 14 тис.грн;
·податок на майно – 40тис.грн;
·податок з доходів фізичних осіб – 13 827 тис.грн;
·військовий збір – 1 195 тис.грн;
·єдиний соціальний внесок – 17 226тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 2022 році прибуток отримали 14дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом консолідований прибуток становить 226 тис.грн при плані отримання чистого прибутку – 3 711 тис. грн.
Інформація
про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс»
за 2022 рік
тис.грн.
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток/збиток за 2022 рік | |
| План | Факт | ||
| 1 | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 136 | 174 |
| 2 | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 190 | -918 |
| 3 | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 178 | 192 |
| 4 | ДП «Варварайагролісництво» | 39 | -175 |
| 5 | ДП «Городнярайагролісгосп» | 571 | 330 |
| 6 | ДП «Ічнярайагролісництво» | 57 | 153 |
| 7 | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 43 | 102 |
| 8 | ДП «Менарайагролісництво» | 203 | -864 |
| 9 | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 0 | 94 |
| 10 | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 809 | 11 |
| 11 | ДП «Носівкарайагролісництво» | 35 | -401 |
| 12 | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 271 | 25 |
| 13 | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 365 | 440 |
| 14 | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 504 | 518 |
| 15 | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 74 | 30 |
| 16 | ДП «Срібнерайагролісництво» | 97 | 7 |
| 17 | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 31 | 4 |
| 18 | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 99 | 502 |
| 19 | КП «Чернігівоблагроліс» | 9 | 2 |
| РАЗОМ : | 3711 | 226 | |
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Семенівкарайагролісгосп»–18,4% (6 647,8 тис.грн з 36 134 тис.грн.);
по ДП «Новгород - Сіверськрайагролісгосп» – 16,5% (3 068,6 тис. грн з 18 543 тис.грн.).
Дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2022 року в порівнянні з початком року збільшилась:
– за продукцію, товари, роботи, послуги з 8 224 тис. грн до 15 184 тис.грн на 6 960 тис. грн;
- з бюджетом на 41 тис. грн. з 15 тис. грн. до 56 тис.грн;
-75,1% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата на прибуток, а саме 42,6 тис. грн, 21,5% – з доходів найманих працівників та військового збору (12,1 тис. грн), 2,6% ПДВ (1,4 тис. грн.), 0,2% податок на нерухомість (0,1 тис. грн).
Зменшилась в порівнянні з початком року:
-за розрахунками по виданим авансам на 2,0 тис.грн з 22 тис.грн до 20 тис.грн.;
-дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків – з 382 тис.грн. до 170,0 тис.грн. на 212,0 тис.грн.;
-інша поточна дебіторська заборгованість з 1 977 тис. грн до 1 488 тис.грн на 489 тис.грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 31.12.2022 р. збільшились в порівнянні з початком року (4 270 тис.грн) на 2 070 тис.грн та становлять 6 340 тис. грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 31.12.2022р. складали 876 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 31.12.2022 року становили 114 тис.грн, а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80 тис.грн;
– по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022р. збільшилась у порівнянні з 01.01.2022р. на 876 тис.грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками з бюджетом (14 233 тис.грн) – на 472 тис.грн;
– за товари, роботи та послуги (13 951 тис.грн) – на 2 675 тис.грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (2 053 тис.грн) – на 246 тис.грн;
– із внутрішніх розрахунків (1 730 тис.грн) – на 611 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками зі страхування (851 тис.грн) – на 326 тис.грн;
– з оплати праці (3 430 тис.грн) – на 2 580 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (5 480 тис.грн) – на 222 тис.грн.
Протягом 2022 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 4 538,2 тис. грн.
Впродовж 2022 року агролісогосподарськими підприємствами, за рахунок фонду споживання, було надано спонсорську допомогу на загальну суму 1 188,1 тис.грн, крім того, на потреби збройних сил України, шляхом відчуження передано лісопродукції та інших активів на суму 1 732,0 тис.грн.
На виконання рішення обласної ради №39-7/VIII від 30.11.2021р. Про пільгові ціни на дрова паливні для населення області та закладів соціальної сфери дочірніми підприємствами за пільговими цінами реалізовано 4 985 м3 деревини дров’яної.
З метою надання соціальної підтримки жителям прикордонних регіонів області та на виконання відповідної програми Міністерства реінтеграції України 1773 домогосподарства отримали безкоштовні дрова для опалення житла.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 2022 рік характеризується такими позитивними результатами, як спрямування на капітальні інвестиції власних коштів в сумі 3 279 тис. грн при плані 2 645 тис. грнта отримання чистого прибутку14 дочірніми підприємствами та КП «Чернігівоблагроліс» в сумі 2 584 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності складає 0,1%.
Враховуючи військовий стан в країні і пов’язані з ним факторами, дочірні підприємства адаптуються, продовжують працювати, долучаються до підвищення обороноздатності країни та надають допомогу військовим формуванням, учасникам бойових дій та їх сім’ям, громадянам, постраждалим від російської агресії, соціально вразливим малозабезпеченим верствам.
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
(в.о.директора – Мартиненко Лариса Степанівна, з 7 липня 2022 року)
Рішенням обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII«Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради.
На виконання пункту 6 рішення обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII«Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради Управлінням комунального майна створено спільну комісію з приймання - передачі в господарське відання цілісного майнового комплексу.
В ході роботи комісії здійснені відрядження за місцем розташування об’єктів передачі, а саме: Куликівський, Новгород Сіверський, Городнянський, Сосницький, Ріпкинський, Корюківський, Коропський, Прилуцький, Срібнянський, Семенівський, Талалаївський, Варвинський райони, м. Чернігів, м. Мена та м. Бахмач.
За даними інвентаризації майна ЦМК КП «Ліки України» складено та підписано 712 інвентаризаційних описів та зведений акт інвентаризації.
Також складено протокол розподілу вартості майна між орендодавцем та орендарем, передавальний і розподільчий баланси та проведено стандартизовану оцінку ЦМК «Ліки України».
За результатами обстежень вказаного майна складено акти приймання – передачі в господарське відання.
Управлінням погоджено структуру та штатний розпис комунального підприємства «Ліки Чернігівщини».
На виконання рішення від 22.20.2021 року № 23-6/VIII, в грудні 2021 року обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» перераховано 2 000,0 тис.грн, 2 000,0 тис.грн в липні та 500,0 тис.грн в грудні 2022 року як внесок до статутного капіталу.
Залишок коштів на рахунку, станом на 1 січня 2022 року складав 1 934,9 тис грн.
На 31 грудня 2022 року, за інформацією комунального підприємства, частина коштів використана на :
тис. грн.
| Придбання матеріальних активів, медичні препарати, комп’ютерна техніка, ліцензії та ін. | 2264,1 |
| Поточні ремонти аптек | 137,0 |
| Заробітну плату та нарахуваннями | 1 102,4 |
| Послуги (комунальні, нотаріальні, з охорони, рко ін.) | 154,4 |
| Витрати на обслуговування авто та оргтехніки | 277,0 |
| Всього | 3 934,9 |
Для підприємства 2022 рік став першим роком господарської діяльності на фармацевтичному ринку України. Початок діяльності співпав з повномасштабною війною російської федерації проти України, що мало негативні наслідки на старт роботи підприємства.
Починаючи з другого півріччя підприємство розпочало відкриття аптек мережі КП «Ліки Чернігівщини».
Станом на 31 грудня 2022 року отримано ліцензії та відкрито наступні аптеки та аптечні пункти:
в м. Чернігові, вул Пирогова, 16 (аптека);
в м. Чернігові, проспект Миру, 211-д (аптечний пункт);
в м. Прилуках, вул. Київська, 339 (аптека із виготовленням лікарських засобів за індивідуальними рецептами);
в м. Прилуках, вул. Гвардійська, 88/2 (аптечний пункт);
в селі Атюша, вул. Молодіжна, 22 (аптека);
в смт Талалаївці, вул. Травнева, 11 (аптека);
в смт. Талалаївці, вул Центральна, 63 (аптечний пункт).
Станом на 31.12.2022 р. середньооблікова чисельність працівників склала 26 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становлять 2279 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 13 594 грн.
Загальні доходи підприємства склали 6 819 тис.грн, що становить 103,3% до планового показника фінансового плану (6 603 тис.грн.).
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг -6 567 тис.грн, що на 316 тис.грн більше порівняно з плановим показником (6 251 тис. грн) або +105,1%.
Собівартість реалізованої продукції 5 423 тис. грн, що на 370 тис. грн більше планового показника (5 053 тис. грн).
При цьому валовий прибуток становив 1 144 тис.грн, що на 54 тис.грн менше планового.
Загальні витрати по підприємству у звітному періоді - 6 819 тис.грн при плані 6 603 тис.грн. (+216 тис.грн).
Витрати на збут становили 1 109 тис.грн, при плані 670 тис.грн.
За підсумками роботи у 2022 році фінансовий результат роботи підприємства є відємним, а саме, збиток 2 346 тис.грн.
Основні чинники що вплинули на отримання від’ємного результату роботи у 2022 році - підприємство перші місяці було в стані становлення, доходи були відсутні, витрати проводились виключно за бюджетні кошти. Крім того, в господарське відання передано будівлі аптек по яким отримано рахунки із значними сумами за теплопостачання, будівлі аптек на даному етапі не використовувались, відповідно, доходу не було.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2022- 144 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 31.12.2022– 88 тис.грн (поточна).
Перспективи розвитку підприємства в 2023 році:
- відкриття нових місць провадження діяльності;
- отримання ліцензії на оптову реалізацію лікарських засобів, що надасть можливість укладати договори із заводами-виробниками лікарських засобів та оптовими фірмами - постачальниками, в свою чергу, з’явиться можливість знизити торгівельну націнку і збільшити конкурентноспроможність підприємтсва на фармацевтичному ринку.
Підсумовуючи викладене, зазначимо, що повноцінне функціонування новоствореного комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» зокрема, закупівля товарного запасу, зовнішня та внутрішня підготовка приміщень аптек, відкриття об’єктів в сільській місцевості, набір кваліфікованого персоналу та багато іншого можливо за умови його повного фінансування, що передбачено рішенням обласної ради від 22 жовтня 2021 року.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
(в.о. начальника –Мелашенко Борис Володимирович, дії контракту
з 19.12.2021р до призначення керівника в установленому порядку)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.12.2022 року становила 4 особи. Витрати на оплату праці у звітному період склали 394 тис. грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 7 687 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 2022 року склав 780 тис.грн, що менше планового на 1 140 тис.грн. або на -59% та менше доходу за 2021 рік на 612 тис.грн, або -44%. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень у зв’язку із військовим станом в Україні.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 631 тис.грн, що менше планового на 1 169 тис. грн або -65%, та менше фактичного показника аналогічного періоду 2021 року (1 160 тис.грн) на 529тис.грн або -46%.
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періоді наведено в таблиці:
| № п/п | Види послуг | Кількість замовлень, шт. | Абсолютне відхилення, шт. | Темп росту, % | |
| 2021р. | 2022р. | ||||
| 1 | Інвентаризація об’єктів нерухомості | 1175 | 718 | -457 | -39 |
В кількісному виразі кількість замовлень у 2022 року в порівнянні з минулим рокм зменшилась на 39%.
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 149 тис.грн (відсотки по депозитному вкладу – 6 тис.грн від оренди-123 тис.грн та 20 тис.грн відшкодування комунальних витрат).
Собівартість реалізованих послуг склала 325 тис.грн, що менше планового показника на 732 тис.грн або -69%. Зменшення виникло за рахунок зменшення кількості виробничого персоналу та зменшення кількості замовлень.
Адміністративні витрати становили 345тис.грн, інші операційні витрати склали 49 тис.грн.
Загальний обсяг витрат - 730 тис.грн, що на 966тис.грн, або на 57% менше планового показника.
За результатами фінансово-господарської діяльності 2022 року підприємство отрималочистий прибуток в сумі 50 тис.грн.
До обласного бюджету нараховано до сплати за підсумками роботи у 2022 році податок на прибуток 11 тис.грн та 8 тис.грн частини чистого прибутку.
Дебіторська заборгованість на 31.12.2022 - 12 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість на 31.12.2022-134 тис.грн (поточна), в тому числі56 тис.грн - авансові платежі від замовників.
Заборгованості із виплати заробітної плати підприємство не має.
На даний час, підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльноті, нових замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2023 року.
Рентабельність від основної діяльності складає 8%.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві склала 31 чол. Фонд оплати праці при цьому- 4 247 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 11 417 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності у звітному періоді 2022 року становив 5 930 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 301 тис. грн у порівнянні з аналогічним періодом минулого року менше на 2 404 тис. грн.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 5 825 тис.грн, що більше планового на 330 тис. грн та менше аналогічного показника 2021 року на 2 391 тис. грн.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за2022 рік склали 105 тис. грн, що на 29 тис.грн менше планового.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2021р. | факт 2022р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 2 981 | 1 952 | -1029 | -35 |
| 2 | оцінка майна | 29 | 13 | -16 | -55 |
| 3 | інші види робіт | 6 120 | 4 147 | -1 973 | -32 |
| Всього | 9 130 | 6 112 | -3 018 | -33 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у звітному періоді 2022 року в порівнянні з минулим роком зменшилась на 33%.
Фактичні витрати складають6 390 тис.грн, що більше на 1 166 тис. грн, або +22,3% більше запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено оголошеним на підприємстві простою, в умовах воєнного стану, з оплатою праці працівникам в розмірі 2/3 посадового окладу. Простій пов’язаний з військовою агресією російської федерації проти України та введенням військового стану в Україні.
Обставини простою з 24 лютого по 25 квітня 2022 року призвели до збитків підприємства в сумі460тис. грн, при плані отримати прибуток 405 тис. грн.
До обласного бюджету перераховано 230тис.грн (частиначистого прибутку -22 тис.грн (за підсумками роботи у 2021 році), від оренди майна – 5 тис.грн, податок на прибуток - 86 тис.грн (за підсумками роботи у 2021 році), податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 117 тис. грн).
На капітальні інвестиції спрямовано 49 тис.грн. при плані 285 тис.грн
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2022року - 70 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022– 440 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 164 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.12.2022 становила 20,75 осіб при середній чисельності працівників 24 осіб. Фонд оплати праці склав 2 874 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого складає 9 979 грн.
Загальна сума доходів по підприємству у звітномуперіоді склала 5 150 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 391,6 тис.грн або +37%. Збільшення доходної частини досягнуто за рахунок збільшення обсягу наданих послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 5 054тис.грн, що більше планового показника на 1 354 тис.грн або +36,6%. В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року чистий дохід зменшився на 893 тис.грн або -15%.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2021року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2021р. | факт 2022р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 3452 | 2261 | -1191 | -34,5 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 3551 | 2178 | -1373 | -38,7 |
| 3 | землевпорядні роботи | 575 | 281 | -294 | -51,1 |
| 4 | приватизація житла | 31 | 25 | -6 | -19,4 |
| ВСЬОГО: | 7609 | 4745 | -2864 | -37,6 | |
В кількісному виразі, у звітному періоді 2022 року в порівнянні з минулим роком, спостерігається зменшення на 37,6%.
Інші операційні доходи за звітний період – 96 тис.грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи- 0,4 тис.грн;
- оренда - 25,6 тис.грн;
- % банку по депозиту - 70,0 тис.грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періодісклали 4487 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 088,6 тис. грн або +32%.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 2022 році підприємство отримало чистий прибуток в сумі 663 тис. грн, що більше плановогона 303 тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано473тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток -201 тис.грн;
- частинучистого прибутку – 168 тис.грн;
- кошти від оренди – 11 тис.грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 93тис.грн (15% податку).
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 83тис.грн, в тому числі:
- необоротні матеріальні активи– 17,0 тис.грн;
- капітальний ремонт приміщень адмінбудівлі в м.Бахмачі-38 тис.грн;.
-негератор електроенергії - 28 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2022р.–268 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022р. становила 1 053 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 825 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за 2022 рік, свідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники за доходами та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 12%.
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 24.09.2023 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 31.12.2022 року становила6 осіб.
Фонд оплати праці за 2022 рік склав 619 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого склала 9 210 грн.
За підсумками роботи звітного періоду загальний обсяг наданих послуг склав 733 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року менше на 497 тис.грн та менше планового показника на 237 тис.грн.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства 733тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 497 тис.грн або -32%.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення, (+/-) | % виконання | |
| факт 2021р. | факт 2022р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 684 | 459 | -225 | 67 |
| 22 | Інші роботи | 389 | 307 | -82 | 79 |
| ВСЬОГО: | 1073 | 766 | -307 | 71 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 843 тис.грн.
За підсумками роботи у звітному періоді підприємство отримало відємний фінансовий результат (-110 тис.грн.).
Збитоксклав 110 тис.грн при плані отримати 78 тис.грн.
До обласного бюджету перераховано податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 33 тис.грн (за підсумками роботи у 2021 році), податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 17 тис.грн.
На капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2022 р.-63 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022р. – 62 тис. грн. .(поточна), ( в тому числі 30 тис.грн авансові платежі від замовників).
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2022 рік слід зазначити, що підприємством не виконано доведений фінансовий план та отримано збитки. Дана збитковість напряму пов’язана з проведенням бойових дій на території Новгород-Сіверській та Семенівській громадах. З прикордонних сіл, з метою евакуації, виїхала більша частина населення. Крім того, в березні 2022 підприємство не працювало, наказом по підприємству оголошено простій з оплатою 2/3 посадового окладу. У квітня місяця пріцівники підприємства приступили до роботи, переважно, працювали над виконанням раніше прийнятих замовлень, навих звернень протягом квітня-травня майже не було. З червня по вересень, у зв’язку із відсуностю необхідних об’ємів, з метою економії коштів, всі працівники переведені на скорочений робочий день на ½ посадового окладу. З вересня прийнято рішення по перехід на ¾ посадового окладу. Крім того, в травні місяці 2022 техніка Семенівського відділення призвано на лав ЗСУ, відповідно до законодавства України, підприємство сплачувало середньомісячну заробітну плату до 19.07.22, виплати (18,5 тис.грн) ввійшли до складу витрат підприємства.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(в.о. директора – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 21.12.2022 до призначення керівника в
установленому порядку)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 20;
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51;
по проспекту Миру 116-А;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул. 8 Березня,
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 31.12.2022 року становила19 осіб, середньооблікова кількість штатних працівників – 25 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
· адміністративного персоналу 14 осіб;
· робітничої професії 11осіб.
Фонд оплати праці становив2216 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 7 310 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 158договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів понаданню послуг з паркування транспортних засобів.
Розподіл надходжень з орендної плати у звітному періоді здійснювався згідно рішення сесії обласної ради від 22 вересня 2022 року № 45-11/VІІІ у співвідношенні 100% підприємству.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 12 450 тис.грн.
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 4780,2тис.грн у т.ч:
Орендна плата за:
· приміщення 3718,7тис. грн;
· розміщення рекламних засобів
(спеціальні конструкції) 30,9тис. грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання 994,8тис. грн;
· розміщення торгівельного лотка 0,3 тис. грн;
· розміщення кавових автоматів 31,7тис. грн;
· індивідуально-визначене майно 3,8тис. грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 2022 рік склав 7669,5 тис. грн, що менше планового (8 478,4 тис.грн) на 808,9 тис. грн (-9,50%), а саме:
· 7256,7 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам, що надавали комунальні послуги ( 94,6%);
· послуги автостоянки склали 2,0 тис. грн ( 0,03%);
· 2,7 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (0,04%);
· 216,0тис.грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (2,8%);
· 20,7тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) ( 0,3%);
· 171,4 тис.грн дохож від реаліації майна (2,2%).
Фінансові доходи – 0,5 тис.грн (% банку покороткостроковому депозиту).
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила11 738тис. грн, що на 1 153 тис.грн менше від планового показника, а саме:
-собівартість реалізованих послуг – 1 694 тис.грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше);
адміністративні витрати – 2447 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизація майна, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати);
витрати на збут – 1 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду);
інші операційні витрати– 7 596 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями).
Зменшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок зменшення витрат на заробітну плату ( зменшення штатної чисельності) та зменшення витрат на енергоносії.
За результатами роботи у2022 році підприємствомотримано чистий прибуток в сумі 584тис. грн.
Протягом звітного періоду перераховано 2 584 тис.грн податків і обов’язкових платежів до:
· державного бюджету – 1 435 тис. грн (в т.ч. ПДВ 1400 тис. грн; військовий збір 35 тис. грн);
· місцевих бюджетів – 556 тис. грн (в т.ч. ПДФО 358тис. грн; податок на землю 198тис. грн);
· до обласного бюджету -72 тис.грн (в т.ч. ПДФО (15% від загальної суми) 63тис. грн; податок на прибуток 9тис. грн);
· інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 521тис. грн.
В капітальні інвестиції спрямовано 249 тис.грн при плані 1 496 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 31.12.2022 рокустановила5201 тис. грн:
· Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги– 899тис. грн (виставлені рахунки по орендній платі та комунальним платежам за грудень);
· Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами – 660 тис. грн (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
· Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 79тис. грн;
· Прострочена заборгованість за надані послуги 3 563 тис. грн за строком непогашення понад 1 місяць за чистою реалізаційною вартістю.
В порівнянні за станом на 30.09.2022 (4 259тис.грн) прострочена дебіторська заборгованість зменшилась на 696 тис. грн.
Кредиторська заборгованість на 31.12.2022 р. становила – 645 тис. грн:
· поточна заборгованість перед бюджетом - 187 тис. грн;
· поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 139 тис. грн;
· з авансів одержаних - 275 тис. грн;
· поточна заборгованість з оплати праці – 36 тис. грн;
· поточна заборгованість зі страхування – 8тис. грн.
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022 – 645 тис.грн.Зменшення заборгованості на 747 тис.грн у порівнянні за станом на 30.09.2022 (1 392тис.грн) відбулось за рахунок погашення заборгованості з теплопостачання.
Заборгованості по виплаті заробітної плати та енергоносіям підприємство не має.
Рентабельність від основної діяльності складає 12.2%.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора– Попик Андрій Васильович термін дії контракту
з 7.05.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн, який складає вартість будівлі готелю «Придеснянський» за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця (м.Чернігів, вул. Шевченка, 99-а);
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (факс, копіювання, Інтернет, послуги перекладача);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Фінансово-господарська діяльність у першому кварталі 2022 була повністю припинена у зв’язку із вторгненням військ російської федерації в Україну, в т.ч. на територію Чернігівської області. Ця ситуація повністю вплинула на фінансовий результат у І кварталі. Після припинення активних бойових дій на територіїї м. Чернігова, починаючи з 11 квітня, поступово відновлено фонансово-господарську діяльність підприємства
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості– 29 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 5 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 18 осіб;
- служба харчування (кафе) – 6 осіб.
Фонд оплати праці фактично склав 2 584 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого 9 595 грн.
Після відновлення діяльності готелю, у ІІ кварталі було запроваджено режим скороченого робочого часу, з липня, в зв’язку з ростом заселеності готелю, колектив підприємства працює в режимі повного робочого дня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 2022 рік склав 7 303 тис. грн, що менше від запланованого фінансовим планом на 193 тис. грн або на -2,6 %. При цьому загальний обсяг реалізації послуг у IV кварталі склав 3 286 тис. грн, що на 1 208 тис. грн (+58,1%) більше планового на цей період.
Отриманий за 2022рікчистий дохід від реалізації послуг (7 218 тис.грн) більше аналогічного періоду минулого року (6 485 тис.грн) на 733 тис.грн (+11,3%) але меншезапланованого(7 496 тис.грн) на -287 тис. грн (+3,7%).
Спад обсягів реалізації послуг виник в результаті військової агресії російської федерації проти України. Проте, з початку відновлення господарської діяльності спостерігається суттєве зростання обсягів реалізації.
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) наведий в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 5140 | 4947 | - 193 | 96 | |
| Послуги конференц. залу | 86 | 180 | +94 | 209 | |
| Діяльність кафе | 2270 | 2091 | - 179 | 92 | |
| Разом | 7496 | 7218 | - 278 | 96 | |
Інші операційні доходи (85 тис.грн) включають доходи від оренди обладнання в їдальні, списання кредиторської заборгованості, відшкодування вартості пошкодженого майна, відсотки банку, крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів.
Заселеність готелю за 2022 ріксклала 44,1%, що на 5,5% більше в порівнянні з 2021 рокомтана 2,1% більше проти плану.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 316,72грн з ПДВ – цей показник менше планового на 27,82 грн і на 7,50 грн більше показника 2021 року.
Середня собівартість ліжко-місця склала 311,67 грн, цей показник менше планового на 4,10 грн. і менше в порівнянні з 2021 роком (-32,25 грн.).
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування волонтерів та бригад робітників, що перебувають в м. Чернігові для відновлення зруйнованих будівель. Чистий дохід кафе за 2022 рік збільшився в порівнянні з доходом 2021 року на 99 тис.грн, проте він менше запланованого на 179 тис.грн. Основною причиною невиконання плану стали бойові дії на території Чернігівської області та міста.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат за 2022 ріку більше запланованих на 520 тис.грн.
Загальна сума собівартості реалізованої продукції за2022більше запланованої на 1 117 тис.грн. У звітному періоді сутєво зросли витрати на комунальні послуги (+752 тис.грн), продукти харчування (+208 тис.грн) та відбулось зростання нарахованої амортизації при введенні в експлуатацію номерів після проведеного капітального ремонту та придбаного на оновлення номерного фонду майна (+695 тис.грн).
Загальна сума адміністративних витрат за звітний період менше запланованого на 626 тис. грн. Основною статтею економії витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням.
В складі інших операційних витрат збільшення на 19 тис.грн за рахунок виплати по лікарняним за рахунок підприємства.
За підсумками роботи підприємство отримало збитоку сумі 597 тис.грн в т.ч.: якщо аналізувати окремо по кварталах, ситуація наступна:
І кв. -збиток 575 тис.грн;
ІІ кв. -збиток-406 тис.грн;
ІІІ кв. -прибуток 286 тис.грн;
ІV кв. -прибуток 98 тис.грн.
Починаючи з червня місяця, фінансово-господарська діяльність підприємства має стійку тенденцію до зростання обсягів наданих послуг. Також, слід зазначити, що амортизаційні вітрати на ремонт та оновлення інвентаря номерного фонду готелю та кафе істотно вплинули на річний результат фінансово-господарської діяльності підприємства. В зв’язку з тим, що фактична амортизація на введені в експлуатацію основні засоби та інші необоротні матеріальні активи склала 1010 тис.грн і перевищила заплановану фінансовим планом суму амортизації на 721 тис.грн. Таким чином фінансовий результат від операційної діяльності підприємства знизився.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів склала 1 241 тис. грн, що становить 17,2 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу та власні кошти підприємства (137,5 тис.грн). Пріоритетними були направлення на ремонт номерного фонду із заміною меблів та м’якого інвентарю, придбання обладнання для пральні та часткове оновлення комп’ютерної техніки. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції у 2022р. склала 1 327 098 грн.(без ПДВ), в т.ч.:
-капітальний ремонт номерів 208,210,212,214 -642 428 грн;
- розрахунки за проектувальні роботи – 98823 грн;
- меблі та інвентар для номерів 214,212,210,208 та готелю– 355 619 грн;
- обладнання для пральні (пральна та сушильна машини) – 31665грн;
- комп’ютерна техніка – 21 846 грн;
- генератор – 59167 грн;
- інвентар для кафе – 117 550 грн.
Крім того, підприємство отримало гуманітарну допомогу у вигляді комплекту автономної сонячної станції SunPowerвартістю 111 188 грн та інше безоплатно отримане майно ( м’який інвентар) на суму 28594,18 грн.
Станом на 31.12.2022 дебіторська заборгованість становила114 тис. грн поточна.
Станом на 31.12.2022 кредиторська заборгованість становила412 тис. грн в тому числі: поворотна фінансова (допомога на дату складання звіту) – 100тис.грн, заборгованість за електро- та газопостачання 273 тис.грн, за товари та послуги- 39 тис. грн.
Підприємство не має простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості.
Комунальний навчальнмй заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частина приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих станом на 31.12.2022 року становила 3 особи. Фонд оплати праці – 356 тис.грн при середній заробітній платі одного працюючого – 9 895 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 1 214,2 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 77,2 тис. грн (+6,8%) але менше аналогічного періоду 2021 року на 704,1 тис.грн (-36,7%).
Чистий дохід – 820,7 тис. грн, що менше плану на 116,3 тис.грн. Недовиконання плану по чистому доходу пов’язано з військовою аргесією російської федерації в Українї, понад двох місяців не проводився набір слухачів на навчання.
Витрати за звітний період склали 1 375,2 тис. грн, що на 311,2 тис.грн (+29%) більше ніж передбачено фінансовим планом. Незаплановані втрати були пов’язані із проведенням ремонтних робіт по заміні вікон (21 шт.) в приміщенні закладу, які було розбито під час проведення бойових дій в м. Чернігові.
За підсумками роботи підприємством отримано збиток в сумі 161 тис. грн.
У звітному періоді було в оренду було передано частину площ приміщення, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження склали111 тис.грн (102 тис.грн оренда приміщень, 9 тис.грн- оренда автотранспорту).
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2022 склала 126 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2022 склала 302 тис.грн (поточна).
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку за підсумками роботи у 2023 році.
У 2021 році на базі закладу запроваджено реалізацію Програми «AGROHUBCherhigivRegion» у зв’язку із військовим станом в України реалізація програми у 2022 році призупинена.
Здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності, контроль за виконанням фінансових планів підприємств, контроль за своєчасністю та повнотою виплати заробітної плати в комунальних підприємствах, які знаходяться в сфері управління Управлінням комунального майна, продовжується надалі.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 2022 рік»
Начальник управління Василь КУЛІДА