ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані
Управлінню комунального майна
за 1 півріччя 2022 року
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 1 півріччя 2022 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2021 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 9 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Ліки Чернігівщини».
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 11 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
- 9 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Надія».
- 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 липня 2022 року складала 772 особи.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 6 168 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 1 півріччі 2022 року:
загальні обсяги доходів склали 107 млн 30 тис. грн, що менше результату аналогічного періоду 2021 року на 30 млн. 60 тис. грнта менше запланованого фінансовими планами на 10 млн. 385 тис. грн (-8 %).
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займає КП «Чернігів-облагроліс» з дочірніми підприємствами – 88 % (93 млн. 970 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 100 млн 460 тис. грн, що менше планового показника на 8 млн. 506 тис. грн ( -8%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність, 2 підприємства спрацювали з прибутком та отримало чистий прибуток в сумі 287 тис. грн решта підприємств спрацювали із збитками, загальна сума яких складає 3 млн. 609 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду підприємствами спрямовано 2 млн 563 тис. грн, що на 1 млн. 62 тис.грн більше планованого.
До обласного бюджету у звітному періоді перераховано 3 млн 447 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 2 млн. 146 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 135 тис. грн;
- орендної плати за оренду майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, що знаходиться в господарському віданні комунальних підприємств в сумі 9 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 1 млн. 157 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 8 млн. 21 тис.грн:
-до державного бюджету – 6 637 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 1 384 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» відрахувань частини чистого прибутку в сумі 162 тис. грн.
Інформація щодо надходження платежів до обласного бюджету від передачі
в оренду цілісних майнових комплексів
Загальна сума додаткових надходжень до обласного бюджету за 1 півріччя 2022 року склала 256 296,17 грн. в тому числі:
1.) Цілісний майновий комплекс КП «Ліки України» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Ліки України», відповідно до Договору оренди ЦМК від 11 лютого 2019 року № 224 орендні платежі до обласного бюджету склали 241 335,06 грн.
2.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат», відповідно до Договору оренди ЦМК від 27 червня 2019 року № 235 орендні платежі до обласного бюджету склали 0 грн (переплата 48 436,83 грн.).
3.) Структурний підрозділ КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації», відповідно до Договору оренди від 22 липня 2019 року № 255 орендні платежі до обласного бюджету склали 14 961,11 грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за 1 півріччя 2022 року наведені у таблиці (Додаток №1).
Повномасштабне російське вторгнення стало справжнім викликом для наших комунальних підприємств. Одніпідприємства стикнулися з розривом ланцюгів збуту продукції, браком палива або зменшенням попиту на товари чи послуги, інші постраждали від пошкодження майна. У зв’язку з цим та іншими причинами спостерігається стрімке падіння доходів на всіх комунальних підприємствах.
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: agrolis.cn.ua
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до
розпорядження Чернігівської обласної ради № 85 від 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.07.22 р. середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 720 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становлять 34 075 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 7898,7 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресію російської федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 1 півріччя 2022 року загальні доходи агролісогосподарських підприємствах склали 93 970 тис.грн, що становить 93 % проти запланованого показника фінансового плану – 100 747 тис.грн. Причинами невиконання плану доходів є місцезнаходження лісових ресурсів дочірніх підприємств. Значна їх частина знаходиться в прикордонній зоні, яка наразі знаходиться під обстрілами, а деяка частина замінована. Заготівля лісу на даній території неможлива. Крім цього, важливою причиною зменшення обсягів реалізації продукції є логістика. Логістичні витрати – велика стаття в структурі собівартості продукції. Найбільш ресурсні підприємства знаходяться досить далеко від промислових міст, споживачі відмовляються нести великі транспортні витрати. Основні шляхи для вивезення продукції на даний момент пошкоджені (зруйновано мости), а вивезення по інших дуже затратне.
Станом на 01.07.2022 року з 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 1 півріччя 2022 року становить 91 117,0 тис. грн, що на 6 450 тис.грн менше порівняно з плановим показником (97 567 тис. грн).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт–5 802,8 тис.грн, що становить 6,4 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 1 804,8 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 3 998,0 тис.грн.;
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 93 % до планового показника.
У звітному періоді від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 79 798,0 тис.грн, від продукції деревопереробки– 9 600 тис.грн, від надання послуг – 1 719 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 91,5 тис.м3 ліквідної деревини, в тому числі:
- лісоматеріалів круглих – 58,1 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 8,2 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 24,4 тис.м3;
- хлистів – 0,8 тис.м3.
Станом на 01.01.2022 року залишок лісопродукції на складах становив 36,6 тис.м3, в тому числі:
-лісоматеріалів круглих – 7,3 тис.м3;
-дров’яної деревини промислового використання – 1,2 тис.м3;
-дров’яної деревини непромислового використання – 26,2 тис.м3;
-хлистів - 1,9 тис.м3.
Залишок лісопродукції на складах на 01.07.2022р. – 28,5 тис.м3,що становить 22 % від загального об’єму заготівлі, з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
- лісоматеріалів круглих – 5,1тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 2,1 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 19,3 тис.м3;
- хлистів – 2,0 тис.м3.
В цехи деревопереробки за 1 півріччя 2022 року передано на переробку 11,5 тис. м3 деревини, що становить 13 % від загального об’єму заготівлі.
Інші операційні доходи 2 847 тис. грн при плані 3 150 тис.грн.
За 1 півріччя 2022 року собівартість реалізованої продукції становила 64 307 тис.грн, що на 8 748 тис.грн менше планового показника (73 055 тис.грн), що пов’язано з військовою агресієюросійської федерації та бойовими діями на території Чернігівської області.
Операційні витрати – 93 283 тис.грн, що на 2 195 тис.грн менше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (95 478 тис.грн), а саме:
– витрати на сировину та основні матеріали зменшилися на 2 267 тис.грн;
– витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи зменшилася на 4 036 тис.грн, тощо.
Витрати на збут становили 4 107 тис.грн, при плані 2 319 тис.грн, які складаються з: транспортних витрат – 2 625 тис.грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ –235 тис.грн, амортизації основних засобів – 85 тис.грн, інших витрат на збут – 1 162 тис. грн. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг, що пов’язано з ростом цін на паливо, запчастини, тощо.
Інші операційні витрати становлять 6 970 тис.грн, що на 5 988 тис.грн більше від запланованих (982 тис.грн) переважно за рахунок збільшенням витрат на оплату праці працівників та нарахування ЄСВ за період вимушеного простою підприємств та примусового відчуження активів.
Зменшились інші витрати на 1 013 тис. грн, які при плані 3 094 тис.грн становлять 2 081 тис.грн в результаті скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 1 півріччя 2022 року при плані 111 116 тис.грн витрачено 79 211 тис.грн (до складу витрат ввійшли: адміністративні витрати, витрати на охорону лісу, загальновиробничі витрати, витрати на охорону лісу, податок на землю, рентна плата, витрати на проведення санітарних рубок та ін.), що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками узв'язку з військовою агресієюросійської федерації проти України.
За 1 півріччя 2022 року проведено:
лісокультурні заходи:
– заготовлено насіння (сосна) – 152,6 кг;
лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 5080,1 га;
– розвішано шпаківень та синичників – 10 шт.;
– виготовлено аншлагів – 21 шт.;
– огороджено мурашників – 2 шт.
рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 43,3 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов'язаними з веденням лісового господарства – 1506,8 га.
За 1 півріччя 2022 року всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 1 898,0 тис.грн, до бюджетів ОТГ - частини чистого прибутку на суму 162 тис.грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету сплачено 6 637 тис. грн, до місцевих бюджетів – 1 384 тис.грн.
За звітний період нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 43 199 тис.грн, в тому числі:
– відрахування частини чистого прибутку – 974 тис.грн;
– податок на прибуток – 120 тис.грн;
– податок на додану вартість – 14 795 тис.грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 9 679 тис.грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет)- 1261,0 тис.грн;
– земельний податок – 1 789 тис. грн, в т.ч. за лісові землі 1 623 тис.грн;
– екологічний податок – 7 тис.грн;
– податок на майно – 23 тис.грн;
– податок з доходів фізичних осіб – 6 220 тис.грн;
– військовий збір – 538 тис.грн;
– єдиний соціальний внесок – 7 793 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 1 півріччі 2022 рокуприбуток отримали 10 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку становила – 1 560 тис. грн., при плані отримання чистого прибутку – 2 102 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку за 1 півріччя 2022 року та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніхпідприємств, підпорядкованих КП «Чернігівоблагроліс», наведена в таблиці 1:
таблиця 1
| № п\п | Назва Підприємства | Чистий прибуток | |
| План | Факт | ||
| 1 | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 75 | 39 |
| 2 | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 41 | -1 022 |
| 3 | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 107 | -51 |
| 4 | ДП «Варварайагролісництво» | 23 | -248 |
| 5 | ДП «Городнярайагролісгосп» | 326 | 231 |
| 6 | ДП «Ічнярайагролісництво» | 35 | 38 |
| 7 | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 13 | 95 |
| 8 | ДП «Менарайагролісництво» | 147 | -790 |
| 9 | ДП «Ніжинрайагролісництво» | -858 | |
| 10 | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 547 | -858 |
| 11 | ДП «Носівкарайагролісництво» | 8 | -385 |
| 12 | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 108 | -282 |
| 13 | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 181 | 547 |
| 14 | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 312 | 1 073 |
| 15 | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 35 | 227 |
| 16 | ДП «Срібнерайагролісництво» | 60 | 25 |
| 17 | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 22 | 111 |
| 18 | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 58 | 51 |
| 19 | КП «Чернігівоблагроліс» | 4 | 0 |
| РАЗОМ : | 2 102 | -1 560 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 1756,5 тис. грн. без ПДВ, при плані 899,0 тис. грн., а саме (суми зазначаються без ПДВ по вартості оприбуткування на баланс):
• придбання та виготовлення основних засобів– 1061,7 тис. грн. без ПДВ;
• капітальний ремонт та модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів – 244,9 тис. грн. без ПДВ;
• придбання інших необоротних матеріальних активів – 449,9 тис. грн. без ПДВ.
В порівнянні з початком року збільшилися:
– дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги з 8 224,0 тис. грн до 19 184 тис.грн на 10 960 тис.грн;
– дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами на 13 тис. грн. з 22 тис. грн до 35 тис. грн;
– дебіторська заборгованість з бюджетом на 49 тис.грн з 15 тис. грн до 64 тис. грн;
64% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку з податку на землю, а саме 41,1 тис.грн, 11% – з доходів найманих працівників та військового збору (7,0 тис.грн), 8% – податок на прибуток (5,5 тис.грн), 15 % податок на нерухомість (9,4 тис.грн), 2% ПДВ (1,4 тис.грн.).
Зменшилися в порівнянні з початком року:
– дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків –
з 382 тис.грн до 117 тис. грн на 265 тис. грн;
– інша поточна дебіторська заборгованість з 1977 тис.грн до 1 523 тис.грн. на 454 тис.грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.07.2022р. збільшилися в порівнянні з початком року (3 445 тис.грн) на 1 292 тис.грн та становили 4 737 тис. грн, а саме:
по ДП «Городнярайагролісгосп» – збільшилися на 121 тис.грн за рахунок нарахованого резерву відпусток з 210 тис. грн. до 331 тис. грн;
по ДП «Козелецьрайагролісгосп» – збільшилися на 129 тис.грн за рахунок нарахованого резерву відпустки з 588 тис.грн до 717 тис.грн;
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – зменьшилися на 287 тис.грн з 1 960,0 тис. грн до 1 673 тис.грн, в т.ч. за рахунок резерву відпусток на 213 тис. грн з 1 627 тис. грн до 1 414 тис.грн, а також зменшення зобов’язань по фінансового лізингу на придбання трактора Білорусь на 74 тис.грн з 333 тис.грн до 259 тис.грн;
по ДП «Сновськрайагролісгосп» – збільшилися на 1 064 тис.грн. за рахунок нарахованого резерву відпусток;
по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – збільшилася на 55 тис.грн та дорівнює 742 тис. грн;
по КП «Чернігівоблагролісгосп» – збільшилися на 210 тис. грн. за рахунок нарахування резерву відпусток.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.07.2022р. складають 45 404 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.07.2022 року становлять 685 тис.грн, а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80,0 тис. грн;
– по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 571,0 тис. грн;
– по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.07.2022р. збільшилася у порівнянні з 01.01.2022р. на 2 894 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками з бюджетом (17 873 тис. грн) – на 4112,0 тис.грн;
– із внутрішніх розрахунків (1 625 тис.грн) – на 506 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (7 444 тис.грн) – на 917 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (11 267 тис.грн) – на 9 тис.грн;
– за розрахунками зі страхування (802 тис.грн) – на 375 тис.грн;
– з оплати праці (3 817 тис.грн) – на 2 193 тис.грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (1 743 тис.грн) – на 64 тис.грн.;
Протягом 1 півріччя 2022 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 241,5 тис. грн.
Впродовж 1 півріччя 2022 року агролісогосподарськими підприємствами за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 597,5 тис.грн, на потреби збройних сил України шляхом відчуження передано лісопродукції та інших активів на суму 564 тис. грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 1 півріччя 2022 року характеризується такими позитивними результатами, як спрямування на капітальні інвестиції власних коштів в сумі 1756,5 тис.грн без ПДВ при плані 899 тис.грн.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
(в.о. начальника –Мелашенко Борис Володимирович, дії контракту
з 19.12.2021р до призначення керівника в установленому порядку)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності та додатковими видами діяльності є: надання консультаційних, юридичних послуг з питань інвентаризації та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність.
На сьогодні в.о.начальника Мелашенко Б.В. призваний до ЗСУ.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2022 року становила 3 осіб. Витрати на оплату праці за звітний період склали 160 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 8 711 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді склав 229 тис.грн, що менше запланованого на 731 тис.грн. та менше доходу за аналогічний період 2021 року на 888 тис.грн, або -79%. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 167 тис.грн, що менше планового на733 тис. грн або -81%, та менше показника аналогічного періоду 2021 року (974 тис.грн) на -807тис.грн або -83% :
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року наведена в таблиці 1:
таблиця 1
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхи-лення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 півріччя 2021 р. | факт 1 півріччя 2022 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 1 784 | 146 | - 1638 | -92 |
Собівартість реалізованих послуг складає 67 тис. грн, що менше планового показника на 467 тис. грн або -87%. Зменшення виникло за рахунок зменшення кількості замовлень проти запланованих. Адміністративні витрати становили 197 тис.грн, що менше планового показника на 109тис. грн або -36%. Зменшення виникло за рахунок зменшення кількості замовлень проти запланованих. Крім того, інші операційні витрати склали 7 тис.грн.
Загальний обсяг витрат склав 271 тис. грн, що на 597 тис.грн, або на 69% менше планового показника та на 754 тис.грн або на 74% менше фактичного показника минулого року, що відбулося внаслідок зменшення кількості замовлень.
За підсумками роботи у 1 півріччі 2022 року підприємство перерахувало на користь державного бюджету обов’язкових податків та платежів в сумі 114 тис.грн, в тому числі: ПДВ- 45 тис. грн, ЄСВ, ПДФО та військовий збір – 64 тис.грн, інші – 5 тис.грн).
До обласного бюджету перераховано кошти в сумі 4 тис.грн (податок з доходів фізичних осіб).
За результатами фінансово-господарської діяльності підприємство отримало чистий збиток в сумі 42 тис. грн.
На капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість на 30.06.2022-31 тис. грн. (поточна)
Кредиторська заборгованість на 30.06.2022- 145 тис. грн (поточна), в тому числі80 тис.грн - авансові платежі від замовників.
Проведений аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства безпосередньо за ІІ квартал 2022 характеризується наступним чином:
Чистий дохід 99 тис.грн при плані 450 тис.грн (-351 тис.грн);
Загальні доходи 150 тис.грн при плані 480 тис.грн (-330 тис.грн);
Загальні витрати 136 тис.грн. (питома вага витрат на заробітну плату склала 63%)
При цьому отримано фінансовий результат до оподаткування в сумі 14 тис.грн- прибуток.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 1 півріччя 2022 року, зазначимо, що планові показники фінансового плану не були виконані у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та запровадженням воєнного стану в Україні згідно з Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 р. №64/2022.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2022 року.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024 року)
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Статутний фонд підприємства становить 19 998 грн.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві у 1 півріччі 2022 року склала 33 особи. Фонд оплати праці при цьому- 2 136 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 9 566 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у звітному періоді склав 2 649 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 146 тис. грн або -5%, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року менше на 666 тис грн. або -20%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства – 2593 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 137 тис. грн або -5%, та менше аналогічного показника 2021 року на 664 тис. грн або -20 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 1 півріччя 2022 року склали 56 тис. грн, що на 9 тис.грн меншезапланованого.
Кількість замовлень у1 півріччі 2022 року у порівнянні з аналогічним періодом 2021року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| Факт 1півріччя 2021 р. | факт 1 півріччя 2022 р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 1 206 | 934 | -272 | -23 |
| 2 | оцінка майна | 17 | 7 | -10 | -58 |
| 3 | інші види робіт | 2 593 | 2 051 | -542 | -21 |
| Всього | 3 816 | 2 992 | -824 | -22 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у 1 півріччі 2022 року в порівнянні з аналогічним періодом 2021 року зменшилась на 22%.
Оскільки цінова політика підприємства залежить від розміру прожиткового мінімуму в Україні та мінімальної заробітної плати, з 1 січня 2022 року було збільшено вартість однієї нормо/ години.
Фактичні витрати за звітний період склали 3 176 тис.грн, що більше на 581 тис. грн, або +22% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено встановленим на підприємстві з 24 лютого 2022 року простою в умовах воєнного стану з оплатою праці працівників в розмірі 2/3 посадового окладу. Простій пов’язаний з військовою агресією Російської Федерації проти України та введенням Указом президента України від 24.02.2022р. №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні».
Обставини простою з 24 лютого по 31 березня 2022 року призвели до збитків підприємства в сумі 527 тис.грн.
До обласного бюджету упродовж 1 півріччя підприємством перераховано 172 тис.грн (частина чистого прибутку - 22тис.грн, від оренди майна – 2,0тис.грн, податок на прибуток - 86 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 62 тис. грн).
На капітальні інвестиції протягом звітного періоду спрямовано 12 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 128 тис.грн, а саме придбанобагатофункціональний принтер - 12 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2022 року становила90 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2022 становила 512 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 308 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Статутний фонд підприємства становить 18 310 грн.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2022 року – 20,5 особи. Фонд оплати праці склав 1 371тис. грн. Середня заробітна плата одного працюючого складла 9 521 грн.
Загальна сума доходу по підприємству за звітний період становила 2514 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 714.8 тис. грн або +39.7%.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 2446 тис.грн, що більше планового показника на 676 тис.грн або +38.2%.
Кількість замовлень за 1 півріччя 2022 року у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| І півріччя 2021 р. | І півріччя 2022 р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 1616 | 1148 | -468 | -29 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 1729 | 1040 | -689 | -39,8 |
| 3 | землевпорядні роботи | 255 | 134 | -121 | -47,5 |
| 4 | приватизація житла | 14 | 15 | +1 | +7,1 |
| ВСЬОГО: | 3 614 | 2 337 | -1277 | -35,3 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 68,2 тис. грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи- 0,2 тис. грн.
- оренда - 14,0 тис. грн.
- % банку по депозиту - 54,0 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 2 227 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 597,8 тис. грн або +36,7%.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 1 півріччя 2022 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 287 тис.грн, що більше плановогона 117тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 315,8 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток – 153 тис.грн;
- частину чистого прибутку – 113 тис. грн;
- кошти від оренди – 7,2 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 42,6 тис. грн (15% податку).
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано кошти в сумі 4,7 тис.грн (придбано інших необоротних матеріальних активів).
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2022–159 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2022становила 1 484 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 1 096 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2022 року слід зазначити, що підприємство виконало взяті на себе зобов’язання по дохідній частині та має позитивні показники фінансової стійкості і достатній рівень власного капіталу, рентабельності та платоспроможності.
Рентабельність від основної діяльності складає 9,5%
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 24.09.2022 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Статутний фонд підприємства становить 52 400 грн.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.06.2022 року становила7 осіб.
Фонд оплати праці за 1 півріччя 2022 року склав 367 тис. грн., середня заробітна плата одного працюючого при цьому склала 8738 гривень.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг становив417 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року менше на 118 тис.грн та менше запланованого на -63 тис.грн (-13%).
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 417 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 63 тис. грн, та менше аналогічного показника 2021року на 118 тис. грн.
Кількість замовлень за звітний період2022 року у порівнянні з аналогічним періодом 2021 року наведена в таблиці:
тис.грн.
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення, (+/-) | % виконання | |
| факт 1 півріччя 2021 р. | факт 1 півріччя 2022 р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 392 | 279 | -113 | 71 |
| 22 | Інші роботи | 25 | 152 | +127 | в 6,1 рази |
| ВСЬОГО: | 417 | 431 | +14 | 103 | |
Як видно з наведеної таблиці, по кількості замовлень, показники збільшились за рахунок збільшення виконаних «інших видів робіт» це роботи по внесенню до електронного кабінету користувача ЄДЕССБ даних, вартість по цих роботах значно нижче вартості по інвентаризації об’єктів нерухомості.
Фактичні витрати за звітний період склали 497 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на +58 тис.грн.
За підсумками роботи у 1 півріччі 2022 року підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування -80 тис.грн.
Збитоксклав 80 тис.грн при планіотримати прибуток в сумі 41 тис.грн.
До обласного бюджету за підсумками роботи звітного періоду перераховано податку на прибуток у сумі 28 тис. грн та 5 тис.грн частини чистого прибутку за підсумками роботи 2021 року.
На капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2022 р.-71 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2022р. - 95 тис. грн. ( в тому числі 47 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2022 року слід зазначити, що підприємство не виконало доведений фінансовий план та отримало збитки.
Збитковість підприємства виникла в зв’язку з військовим станом в Україні. В березні місяці 2022 року згідно наказу по підприємству було оголошено простій з оплатою 2/3 посадового окладу. З квітня місяця поновлено роботу підприємства, але враховуючи військове становище в Новгород-Сіверській територіальній громаді, де ведуться постійні обстріли, замовники до підприємства не звертаються. В червні місяці, з метою економії коштів, всіх працівників підприємства було переведено на скорочений робочий день.
Заборгованість по заробітній платі та податкам, на кінець звітного періоду, по підприємству відсутня.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(директор – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 22.12.2016 по 21.12.2022)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 18;
по проспекту Миру, 20;
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51;
по проспекту Миру 116-А;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул. 8 Березня,
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 30.06.2022 року становить 27 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
адміністративного персоналу 15 осіб;
робітничої професії 12 осіб.
Фонд оплати праці у 1 півріччі 2022 року становив 934 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 5 618 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 174 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 5 089 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 1 657 тис. грн ( -25 %).
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 1 734,6 тис.грн у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення - 1 411,8 тис.грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) - 9,5 тис.грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання - 301,8 тис.грн;
· розміщення банкоматів - 0,3 тис.грн;
· розміщення торгівельних автоматів - 9,6 тис.грн;
· індивідуально-визначене майно - 1,6 тис.грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству у звітному періоді склав 3 353,9 тис. грн, що на 1 660,9 тис. грн менше від запланованого доходу згідно фінансового плану (-66,9%), а саме:
o 3 242,4 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам що надавали комунальні послуги ( 96,7%);
o послуги автостоянки склали 1,5 тис. грн ( 0,05%);
o 1 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг та орендної плати ( 0,03%);
o 98,1 тис.грн доход від безоплатно отриманих активів ( 2,92%);
o 10,9 тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) ( 0,3%).
Фінансові доходи склали 0,4 тис. грн. - відсотки банку по короткостроковими депозитами.
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 1 033 тис. грн. податків і обов’язкових платежів:
- ПДВ 519 тис. грн.;
- військовий збір 16 тис. грн;
- ПДФО 193 тис. грн;
- податок на землю 49 тис. грн;
- єдиний соціальний внесок 256 тис. грн.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила 5 508 тис. грн з них:
собівартість реалізованих послуг – 634 тис. грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 589 тис.грн менше від планового (1 223 тис.грн );
адміністративні витрати – 1 055 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизаційні нарахування, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 695 тис.грн менше планового ( 1 750 тис.грн );
витрати на збут – 1 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду), що на 7 тис.грн менше планового (8 тис.грн);
інші операційні витрати – 3 818 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 64 тис.грн більше запланованого ( 3 754 тис.грн).
Зменшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок зменшення витрат на енергоносії та економії фонду заробітної плати.
За результатами роботи у 1 півріччі 2022 року підприємство отримало збиток в сумі 419 тис. грн.
Протягом звітного періоду підприємством було придбано основні засоби на суму 9 260 грн.
Дебіторська заборгованість на 30.06.2022 р. становила 5 240 тис. грн:
- поточна – 1 195 тис. грн (рахунки по орендній платі та комунальних платежах за березень);
- поточна - 616 тис. грн (авансові платежі за послуги з електропостачання, охорону та інше);
- за розрахунками з бюджетом – 98 тис.грн;
- прострочена ( оренда, не відшкодовані комунальні платежі) – 3 331 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця.
Кредиторська заборгованість на 30.06.2022 р. становила – 2 255 тис. грн:
- поточна заборгованість перед бюджетом - 328 тис. грн;
- поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 1 522 тис. грн;
- з авансів одержаних - 370 тис. грн;
- поточна заборгованість з оплати праці – 28 тис. грн;
- поточна заборгованість зі страхування – 7 тис. грн.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2022 року відмітимо, що за доходною частиною підприємством не забезпечено виконання фінансового плану та отримано збитковий фінансовий результат. Невиконання доведеного фінансового плану пояснюється введенням на території Україні воєнного стану, відповідно доУказу Президента України від 24.02.2022р. №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» і, відповідно, неможливістю повноцінно функціонувати підприємству. Внаслідок агресії збройних сил російської федерації будівлі, які знаходяться на балансі підприємства, зазнали значних пошкоджень, орендарі комерційного напрямку відмовились від оренди приміщень, решта орендарів-це державні установи та організації, які сплачують орендну плату у розмірі однієї гривні на рік, або зі встановленою значною знижкою на оренду плату. Враховуючи, що основним джерелом формування доходів підприємства є орендна плата, одержувана підприємством від переданого в оренду нерухомого майна, у звітному періоді є її недоотримання і, відповідно, збитки в сумі 419 тис.грн.
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
(в.о.директора – Янішевський Олександр Віталійович,
термін дії контракту з 02.11.2021 р. до призначення керівника
в установленому порядку)
Рішенням обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII«Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради.
Розпорядженням голови обласної ради з моменту державної реєстрації (02.11.2021р.) призначено в.о. директора -Янішевського Олександра Віталійовича.
На виконання пункту 6 рішення обласної ради від 22.10.2021 року № 23-6/VIII«Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради Управлінням комунального майна створено спільну комісію з приймання - передачі в господарське відання цілісного майнового комплексу.
В ході роботи комісії здійснені відрядження за місцем розташування об’єктів передачі, а саме: Куликівський, Новгород Сіверський, Городнянський, Сосницький, Ріпкинський, Корюківський, Коропський, Прилуцький, Срібнянський, Семенівський, Талалаївський, Варвинський райони, м. Чернігів, м. Мена та м. Бахмач.
За даними інвентаризації майна ЦМК КП «Ліки України» складено та підписано 712 інвентаризаційних описів та зведений акт інвентаризації.
Також складено протокол розподілу вартості майна між орендодавцем та орендарем, передавальний і розподільчий баланси та проведено стандартизовану оцінку ЦМК «Ліки України».
За результатами обстежень вказаного майна складено акти приймання – передачі в господарське відання.
Управлінням погоджено структуру та штатний розпис комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» із штатною чисельністю по КП 27 штатних одиниць.
На виконання рішення від 22.20.2021 року № 23-6/VIII, в грудні 2021 року обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» перераховано 2 000 000,00 гривень, як внесок до статутного капіталу.
Залишок станом на 1 січня 2022 року 1 934 943,01 грн.
Станом на 30 червня 2022 року, за інформацією комунального підприємства, частина коштів використана на :
грн.
| Заробітну плату та нарахуваннями | 1 042 753,45 |
| Придбання матеріальних активів 9медичні препарати, комп’ютерна техніка, ліцензії та ін.) | 725 294,90 |
| Послуги (комунальні, нотаріальні, з охорони ін.) | 99 427,04 |
| Витрати на обслуговування авто (ремонт, паливо) | 67 467,62 |
| Всього | 1 934 943,01 |
Підсумовуючи викладене, зазначимо, що початок повноцінного функціонування новоствореного комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» (зокрема, отримання ліцензії по всім напрямкам діяльності, закупівля товарного запасу, зовнішня та внутрішня підготовка приміщень аптек, відкриття об’єктів в сільській місцевості, набір кваліфікованого персоналу та багато іншого) можливо за умови його повного фінансування, що передбачено згідно з рішенням обласної ради від 22 жовтня 2021 року.
На дату складання звітності, на підприємстві відбулись кадрові зміни, а саме в.о. директора підприємства Янішевського О.В. звільнено, відповідно до поданої заяви за власним бажанням. На даний час, виконання обов’язків директора комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» обласної ради, з 7 липня 2022 року покладено на заступника директора - Мартиненко Ларису Степанівну.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора– Попик Андрій Васильович термін дії контракту
з 7.05.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця (м.Чернігів, вул. Шевченка, 99-а);
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (факс, копіювання, Інтернет, послуги перекладача);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Фінансово-господарська діяльність готельно-туристичного комплексу «Придеснянський» починаючи з 24 лютого до 11 квітня 2022 рку була припинена у зв’язку із вторгненням військ російської федерації в Україну, в т.ч. на територію Чернігівської області. Ця ситуація повністю вплинула на результати діяльності у звітному періоді.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості – 25 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 7 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 15 осіб;
- служба харчування (кафе) – 3 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 815 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 6 520 грн. (з 11 квітня, після відновлення роботи готелю, було запроваджено режим скороченого робочого часу, з липня підприємство працює в режимі повного робочого дня).
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді 2022 року склав 1 503 тис. грн, що менше від запланованого фінансовим планом на 1 799 тис. грн або на – 55 %.
Показник чистого доходу від реалізації послуг становить 1 471 тис.грн, що на 1 831 тис.грн. менше планового.
Інші операційні доходи – 32,4 тис. грн (доходи від оренди обладнання в їдальні, від амортизації безоплатно отриманих основних засобів, відсотки банку).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг )(тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 2302 | 968 | -1334 | 42,1 | |
| Послуги конференц. залу | 42 | 34 | -8 | 81,0 | |
| Діяльність кафе | 958 | 469 | -489 | 49,0 | |
| Разом | 3302 | 1471 | -1831 | 44,5 | |
Заселеність готелю у звітному періоді за фактичний час діяльності склала 24,8%, що на 3,6% більше в порівнянні з аналогічним періодом 2021 року і на 13,2% менше проти плану.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 264,3 грн з ПДВ цей показник менше планового на 80,7 грн і на 57,7 грн менше показника 2021 року. Суттєве падіння доходів від продажу ліжко-місця відбулось за рахунок того, що після початку роботи у ІІ кварталі, основну питому вагу проживаючих в готелі складають волонтери та будівельники, що допомагають відновлювати будівлі в місті, і, відповідно, проживають в готелі за спеціальними тарифами.
Середня собівартість ліжко-місця склала 409,35 грн, це більше запланованого на 60,29 грн і більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року (+126 грн). Основними факторами такого зростання стало зменшення кількості днів роботи у 1 кварталі та суттєве зростання витрат на комунальні послуги (газопостачання).
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування волонтерів та бригад робітників. Чистий дохід кафе у І півріччі 2022 року збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2021 року на 43 тис. грн, але менше запланованого на 489 тис.грн. Основною причиною невиконання плану стали бойові дії на території Чернігівської області та міста.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат менше запланованих на 1 105 тис. грн та на 544 тис. грн більше проти аналогічного періоду минулого року.
Загальна сума собівартості реалізованої продукції менше запланованої на 725 тис. грн. Основними статтями економії витрат стали витрати на продукти харчування в зв’язку з невиконанням плану з обсягу реалізації (- 191 тис.грн), зменшення витрат на оплату праці (-773 тис.грн). Також у звітному періоді суттєво зросли витрати на комунальні послуги в частині витрат на газопостачання у зв’язку з ростом ціни газу для промислових підприємств (+126 тис.грн) та відбулось зростання амортизаційних нарахувань при введені в експлуатацію інших необоротних активів (+65 тис.грн).
Загальна сума адміністративних витрат у звітному періоді менше запланованої на 406 тис. грн. Основною статтею економії витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням (-395 тис. грн).
В складі інших операційних витрат збільшення на 11 тис.грн відбулося за рахунок виплат по лікарняним листам за рахунок підприємства.
За підсумками роботі у І півріччі 2022 року підприємство отримало збиток у сумі 981 тис. грн., в т.ч.: за підсумками І кварталу 2022 року-збиток 272 тис.грн, у травні-146 тис.грн, червні- прибуток 12 тис.грн. Отже, починаючи з червня, фінансово-господарська діяльність має тенденцію до зростання обсягів наданих послуг, і, при оптимізації витрат, є імовірність зменшення збитковості підприємства за підсумками 9 місяців 2022 року.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів склала 391 тис. грн, що становить 26,6 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу. Пріоритетними були направлення на ремонт номерного фонду з заміною меблів та м’якого інвентарю та придбання обладнання для пральні. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції у І півріччі 2022р. склала 681463 грн.(без ПДВ), в т.ч.:
- капітальний ремонт номерів 208,210,212,214 -356896грн;
· розрахунки за проектувальні роботи – 98823 грн;
· меблі та інвентар для номерів 214,212,210,208 та готелю – 185941 грн;
· обладнання для пальні (пральна та сушильна машини) – 31665грн;
· комп’ютер – 8138грн.
Крім того, підприємство отримало гуманітарну допомогу у вигляді комплекту автономної сонячної станції SunPowerвартістю 111 188 грн.
Станом на 30.06.2022 дебіторська заборгованість становила 180 тис. грн (поточна).
Станом на 30.06.2021 кредиторська заборгованість становила 597 тис. грн в тому числі: поворотна фінансова (допомога на дату складання звіту) – 100 тис.грн, заборгованість за електро- та газопостачання 441,6 тис.грн.
Керівництвом підприємства вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на рівень прибутковості .
Комунальне підприємство
«Надра Чернігівщини»
код ЄДРПОУ 41569183
Підприємство створено у 2017 році. Основними напрямами діяльності підприємства є надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар’єрів,добування піску, гравію, глин і каоліну,надання допоміжних послуг у сфері добування нафти та природного газу. Для цього підприємством отримано всі необхідні дозвільні документи для користування надрами.
За час існування підприємством було укладено лише два договори з філією Газпромислове управління «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», щодо проведення досліджень на ділянках Славутицького та Ядутівсько-Борзнянського наукових полігонів Чернігівської області у 2020 році.
На сьогодні, підприємство не має діючих договорів, та відповідно не в змозі власними силами забезпечити достатній обсяг доходів для покриття господарських витрат. Всі працівники за власним бажанням були звільнені.
Управління вносить пропозицію порушити питання, щодо ліквідації даного комунального підприємства.
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Навчальний заклад створено з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частину приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Статутний фонд підприємства становить 1 266 520,70 грн.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.07.2022 року 3 особи. Фонд оплати праці за 1 півріччя 2022 року становив 235,7 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 10 481 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 659,3 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 73,3 тис. грн (+13%).
Чистий дохід – 513,7 тис. грн, що більше плану на 27,7 тис.грн або +6%. Збільшення доходної частини напряму пов’язане із збільшенням кількості учнів, які проходять навчання в закладі.
Інші надходження підприємства – 145,6 тис.грн (від оренди приміщень, автотранспорту, відсотки банку, відшкодування комунальних платежів).
Витрати за звітний період склали 659,1 тис. грн, що на 93,1 тис.грн або на 17% менше ніж передбачено фінансовим планом.
У звітному періоді в оренді були 365,96 м2 площ, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження та компенсація комунальних витрат, за звітний період, склали 145,6 тис.грн.
За підсумками роботи у 1 півріччі 2022 році підприємство отримало прибуток в сумі 0,2 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2022 року склала 229,5 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2022 склала 410,7 тис.грн в томурахунку попередня оплата за навчання 194,6 тис.грн.
В рамках проєкту«AGROHUB Chernihiv Region» фінансування протягом звітного періоду не було.
Узагальнюючи результати роботи фінансово-господарської діяльності закладу у першому півріччі, зазначимо, що за доходною частиною забезпечено виконання фінансового плану (+13% до плану.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства спрямованих на виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2022 році.
Комунальне підприємство
«Прилуцька міська друкарня» ,
код ЄДРПОУ 02469540, веб-сайт:kpdrukar.co.ua
(в.о. директора– Довгань Павло Андрійович термін дії контракту
з 29.03.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом задоволення потреб юридичних та фізичних осіб у поліграфічній продукції, оперативній поліграфії, книговиданні, інших послугах. Основними замовниками продукції є підприємства та організації, фізичні особи-підприємці Чернігівського регіону та інших міст України. Статутний фонд підприємства становить 315 512,34 грн.
У зв’язку із недоцільністю подальшого функціонування комунального підприємства, 22 грудня 2021 року Чернігівською обласною радою прийнято рішення №23-8/VIII«Про припинення юридичної особи-комунального підприємства «Прилуцька міська друкарня» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації».
На сьогодні, підприємство, відповідно до рішення обласної ради, перебуває в стані припинення своєї діяльності, працює комісія з ліквідації комунального підприємства «Прилуцька міська друкарня» Чернігівської обласної ради.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Начальник управління В.О. Куліда