про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна за 2021 рік
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 2021 рік, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2020 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 10 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Надія»;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 11 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 9 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Надія».
КП «Інформаційно-аналітичний центр» в 2021 році ліквідовано.
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 січня 2022 року складала 820 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 9 972 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств за 2021 рік:
загальні обсяги доходів склали 330 млн 550 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 112 млн. 645 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 112 млн. 645 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами –88 % (289 млн. 568 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 311 млн. 225 тис. грн, що більше результату минулого року на 86 млн. 246 тис. грн ( +38,3%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 5 комунальних підприємств спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 16 млн 480 тис. грн;
- в той же час 5 комунальних підприємств та 1 заклад отримали збитки на загальну суму 1 529 тис. грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 9 млн. 564 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 4 млн. 29 тис. грн, та на 6 млн. 85 тис.грн більше запланованого.
Завдяки отриманому позитивному результату комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 4 млн 954 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 1 191 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 448 тис. грн;
- орендної плати за оренду майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, що знаходиться в господарському віданні комунальних підприємств в сумі 118 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 3 197 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 27 млн. 862 тис.грн:
-до державного бюджету – 20 936 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 6 926 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» згідно рішення обласної ради частини чистого прибутку в сумі 1 691 тис. грн.
Інформація щодо надходження платежів до обласного бюджету від передачі в оренду цілісних майнових комплексів
Загальна сума додаткових надходжень до обласного бюджету у звітному періоді 2021 року становили 2 424 158 грн. в тому числі:
1.) Цілісний майновий комплекс КП «Ліки України» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Ліки України», відповідно до Договору оренди ЦМК від 11 лютого 2019 року № 224 орендні платежі до обласного бюджету- 2 333 156 грн.
2.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат», відповідно до Договору оренди ЦМК від 27 червня 2019 року № 235 орендні платежі до обласного бюджету – 9 413 грн.
3.) Структурний підрозділ КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації», відповідно до Договору оренди від 22 липня 2019 року № 255 орендні платежі до обласного бюджету- 81 589 грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: CP.CHOR-Lis.com.ua
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 85 від 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01 січня 2022р. середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 712 чол.
Витрати на оплату праці працівників за звітний період - 94 936 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 11 111 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, в тому числі на проведення лісовпорядкування, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 2021 рік загальні доходи по агролісогосподарських підприємствах склали 289568 тис.грн, що становить 160 % проти запланованого показника фінансового плану – 181265 тис. грн.
Станом на 01.01.2022р. із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 2021 рік становить 280 735 тис. грн, що на 105 138 тис. грн. більше порівняно з плановим показником (175 597 тис. грн.).
Основні складові товарної продукції – деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки. Від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 241 628 тис. грн, від продукції деревопереробки – 35 396 тис. грн, від надання послуг – 3 676 тис.грн.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 160 % до планового показника.
Обсяг реалізації продукції на експорт порівняно з відповідним періодом минулого року збільшився з 8 670,2 тис.грн до 27 425 тис.грн, що становить 9,8 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 10 108 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 16 557 тис.грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 760 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 344,7 тис.м3 ліквідної деревини, в т. ч.:
- лісоматеріалів круглих – 214,7 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 18,0 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 110,3 тис.м3;
- хлистів – 1,7 тис.м3.
Станом на 01.01.2021р. залишок лісопродукції на складах становив 88,8 тис.м3, в тому числі: лісоматеріалів круглих–11 тис.м3, дров’яної деревини промислового використання–1,5 тис.м3, дров’яної деревини непромислового використання– 70,8 тис.м3 та 5,5 тис.м3 хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01.01.2022р. – 36,2 тис.м3,що становить 8% від загального об’єму заготівлі, з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
- лісоматеріалів круглих – 6,9 тис.м3;
- дров’яної деревини промислового використання – 1,0 тис.м3;
- дров’яної деревини непромислового використання – 26,4 тис.м3;
- хлистів – 1,9 тис.м3.
В цехи деревопереробки у 2021 році передано на переробку 24,8 тис.м3. деревини, на 43% більше ніж в аналогічному періоді минулого року.
Інші операційні доходи склали 8765 тис. грн при плані 5668 тис.грн.
За 2021 рік собівартість реалізованої продукції становила 194152 тис.грн, на 57 599 тис. грн. більше планового показника (136 553 тис.грн), що пов’язано зі збільшенням витрат на сировину та матеріали, оплату праці, відрахувань на соціальні заходи, послуги сторонніх організацій, податкові платежі.
Операційні витрати за 2021 рік – 262 733 тис.грн, що на 89 471 тис.грн більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (173 262 тис. грн), а саме:
– витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи збільшились на 31 899 тис.грн порівняно з плановим показником (82 686 тис.грн) та складають 114 585 тис.грн.;
– витрати на сировину і матеріали збільшились на 2 532 тис.грн порівняно з плановим показником (11 722 тис.грн) та складають 14 254 тис.грн.;
– витрати на амортизацію збільшились на 559 тис.грн порівняно з плановим показником (6 083 тис.грн) та складають 6 642 тис.грн.;
– інші операційні витрати збільшились на 55 203 тис.грн порівняно з плановим показником (59 361 тис.грн) та складають 114 564 тис.грн, включають здебільшого рентну плату за використання лісових ресурсів, витрати на оплату послуг виробничого характеру (лісозаготівля, вантажно-розвантажувальні роботи, перевезення деревини) та інші операційні витрати.
Витрати на збут становлять 9 303 тис.грн, при плані 1 306 тис.грн, які за 2021 рік складаються з: транспортних витрат – 5 114 тис.грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 1 109 тис.грн, амортизації основних засобів – 255 тис.грн, інших витрат на збут – 2 825 тис.грн. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням обсягів реалізації лісопродукції на умовах франко-проміжний та франко-склад споживача.
Інші операційні витрати становлять 11 634 тис.грн, що на 11 620 тис.грн більше від запланованих (1 494 тис.грн) в результаті збільшення виплат згідно листків тимчасової непрацездатності, колективних договорів, нарахування штрафних санкцій та курсових різниць.
Збільшились інші витрати на 2 752 тис.грн, які при плані 5 529 тис.грн становлять 8 281 тис.грн.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 2021 рік српямовано 224 986 тис.грн при плані 180 721 тис.грн.
У 2021 році проведено:
лісокультурні заходи:
– посадка лісу на 464,7 га;
– сприяння природному поновленню на 198,1 га
– догляд за лісовими культурами на площі – 1074,2 га;
– заготовлено насіння (сосна) – 1383 кг.
протипожежні заходи:
– влаштування мінералізованих смуг – 1210 км;
– догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами–2853,5 км.
лісозахисні заходи:
– лісопатологічні обстеження – 17552,6 га;
– розвішано шпаківень та синичників – 372 шт.;
– виготовлено штучних гнізд – 30 шт.;
– огороджено мурашників – 25 шт.;
– створено рекреаційних пунктів – 18 шт.;
– створено місць відпочинку – 67 шт.;
– встановлено шлагбаумів – 89 шт.;
– встановлено аншлагів – 71 шт.
рубки формування та оздоровлення лісів:
– рубками догляду за лісом пройдено 502,8 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів – 5986,5 га.
У 2021 році КП «Чернігівоблагроліс» та всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 862 тис.грн, частини чистого прибутку 10 тис.грн.
Крім того, на виконання рішення обласної ради, дочірніми підприємствами частину чистого прибутку (40%) в сумі 1 691 тис.грн спрямовано в якості матеріальної допомоги до бюджетів об’єднаних територіальних громад області пропорційно до їх кількості на територіях діяльності раонів Чернігівської області.
За 2021 рік нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 109 530,0 тис.грн, в тому числі:
– відрахування частини чистого прибутку – 1 410 тис.грн;
– податок на прибуток – 3 348 тис.грн;
– податок на додану вартість – 38 105 тис.грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет)– 17 973 тис.грн;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 5039 тис.грн;
– земельний податок – 3 619 тис.грн, в т.ч. за лісові землі 3 247 тис.грн;
– екологічний податок – 25 тис.грн;
– податок на майно – 37 тис.грн;
– податок з доходів фізичних осіб – 17 402 тис.грн;
– військовий збір – 1 508 тис.грн;
– єдиний соціальний внесок – 21 064 тис.грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності 2021 року прибуток отримали 17 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку за 2021 рік становить 15 139 тис.грн при плані отримання чистого прибутку – 1 974 тис. грн.
Інформація про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс» та дочірніх підприємств за 2021 рік
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 2021 рік | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 113 | 274 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 271 | 80 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 73 | 82 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 36 | 1 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 318 | 914 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 33 | 365 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 41 | 769 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 99 | 727 |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 115 | 4824 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 16 | 156 |
| 12. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 69 | 821 |
| 13. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 46 | 2652 |
| 14. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 595 | 2134 |
| 15. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 35 | 506 |
| 16. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 35 | 292 |
| 17. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 10 | 60 |
| 18. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 66 | 474 |
| 19. | КП «Чернігівоблагроліс» | 3 | 8 |
| 20. | ДП «Ніжинрайагролісництво» | * | * |
| РАЗОМ : | 1 974 | 15 139 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 8775,0 тис.грн., при плані 974,0 тис. грн, а саме (суми зазначаються без ПДВ по вартості оприбуткування на баланс):
•придбання нематеріальних активів – 40,4 тис.грн без ПДВ;
•придбання та виготовлення основних засобів – 6374,5 тис.грн без ПДВ;
•капітальний ремонт та модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів – 1143,0 тис.грн.; • придбання інших необоротних матеріальних активів – 1217,1 тис.грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить по:
ДП «Семенівкарайагролісгосп»–33,7 % (16 557 тис.грн з 49 081 тис.грн);
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»–24,0%(10108 тис.грн з 42104 тис. грн);
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 2,9 % (760 тис.грн з 25 822 тис. грн.).
Дебіторська заборгованість:
В порівнянні з початком року збільшилися:
– по розрахункам за виданими авансами на 2,0 тис. грн з 20 тис.грн до 22 тис. грн.;
– за розрахунками із внутрішніх розрахунків з 14 тис.грн до 396 тис.грн на 382 тис.грн.;
– інша поточна дебіторська заборгованість з 1 734 тис.грн до 1 977 тис.грн на 243 тис. грн.
Зменшились заборгованість в порівнянні з початком року:
– за продукцію, товари, роботи, послуги з 9 694 тис.грн до 8 224 тис.грн на 1 470 тис.грн.;
– з бюджетом на 87 тис.грн з 102 тис.грн до 15 тис.грн (24,8 % дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку з доходів найманих працівників та військового збору, а саме 3,6 тис. грн, 55,1% – податок на землю ( 8 тис. грн), 5,9% – податок на прибуток (0,9 тис.грн), 9,9 % ПДВ (1,4 тис.грн), 0,9% податок на нерухомість (0,1 тис.грн), 3,4% екологічний податок (0,5 тис.грн).
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.01.2022 року збільшилися в порівнянні з початком року (509,0 тис.грн) на 2 936 тис.грн та становили 3 445 тис. грн, а саме:
– збільшилися за рахунок нарахованого резерву відпусток по:
ДП «Городнярайагролісництво» – 210,0 тис.грн;
ДП «Козелецьрайагролісгосп» – 588,0 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 1 627,0 тис.грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – з 509 тис. грн до 687 тис. грн на 178 тис.грн.
– збільшилися за рахунок фінансового лізингу по ДП «Семенівкарайагро-лісгосп» на придбання трактора Білорусь на 333 тис.грн;
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.01.2022 року складають 41 959 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.01.2022 року - 134 тис. грн, а саме:
– ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 100,0 тис.грн,
– ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.01.2022року збільшилась у порівнянні з 01.01.2021 р. на 371 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулось:
– за довгостроковими зобов’язаннями (148 тис.грн) – на 148 тис.грн;
– за розрахунками зі страхування (1 177 тис.грн) – на 352 тис.грн;
– з оплати праці (6 010 тис.грн) – на 1 555 тис.грн;
– із внутрішніх розрахунків (1 119,0 тис. грн.) – на 90 тис.грн;
– інші поточні зобов’язання (6 527 тис.грн) – на 203 тис.грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулось:
– за товари, роботи та послуги (11 276 тис.грн) – на 76 тис.грн;
– за розрахунками з бюджетом (13 761 тис.грн) – на 1 643 тис.грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (1 807 тис.грн) – на 258 тис.грн;
Протягом 2021 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 3 830,8 тис.грн, а також кошти резервного фонду – на покриття збитків підприємств, сплату штрафних санкцій на загальну суму 598 тис.грн.
Впродовж 2021 року агролісогосподарськими підприємствами, а саме: ДП «Борзнарайагролісгосп», ДП «Городнярайагролісгосп», ДП «Чернігів-райагролісгосп» за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 91,6 тис. грн.
* Стан справ по ДП «Ніжинрайагролісництво» наступний:
Станом на 01.01.2022р. обсяг поточної кредиторської заборгованості в порівнянні з 01.01.2021р. зменшився на 996 тис.грн до 3 557 тис.грн.
Зокрема по розрахункам з оплати праці – 889 тис.грн, по розрахункам з бюджетом – зменшено до 461тис.грн (ПДФО–189 тис.грн, ПДВ–65 тис.грн, рентна плата–179 тис.грн, податок на землю–12 тис.грн, військовий збір–12 тис.грн, податок на прибуток–4 тис.грн), по розрахункам зі сплати ЄСВ–30 тис. грн, розрахункам за товари та послуги–851 тис.грн, по розрахункам з виконавчою службою–1 211 тис. грн та інші 131 тис.грн (6 тис.грн–профвнески, 3 тис.грн–підзвітним особам, 116 тис.грн - попередня оплата за товари, 3 тис.грн–по виконавчим листам).
Дебіторська заборгованість на 01.01.2022 р. зменшилась на 78 тис.грн. та дорівнює 671 тис.грн, в т. ч. за продукцію – 600 тис.грн, 46 тис.грн.–попередня оплата за товари та послуги, 19 тис.грн–відшкодування завданих збитків, частина чистого прибутку–5 тис.грн, 1 тис.грн – аліменти.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 2021 рік ДП «Ніжинрайагролісництво» отримало прибуток в сумі 1 169,0 тис.грн.
Рішенням Чернігівської обласної ради від 12.05.2020 № 46-23/VI «Про надання поворотної фінансової допомоги комунальному підприємству «Чернігівоблагроліс» передбачено надати КП «Чернігівоблагроліс» поворотну фінансову допомогу в сумі чотири млн. грн. та надати дозвіл КП «Чернігів-облагроліс» на надання ДП «Ніжинрайагролісництво» поворотної фінансової допомоги для забезпечення належного функціонування агролісогосподарського підприємства та погашення поточної заборгованості.
Порядок отримання господарюючим суб’єктом коштів, передбачених обласним бюджетом у якості видатків, зокрема, для надання поворотної фінансової допомоги, передбачає наявність відповідної програми, прийнятої та затвердженої належним чином. Згідно з Порядком розроблення регіональних цільових програм, моніторингу та звітності про їх виконання, який затверджено розпорядженням голови обласної державної адміністрації від 5 травня 2016 року №245 «Про Порядок розроблення регіональних цільових програм, моніторингу та звітності про їх виконання», спеціалістами КП «Чернігівоблагроліс» спільно з Управлінням комунального майна Чернігівської обласної ради була розроблена та подана на експертизу Департаменту фінансів та Департаменту економіки та сільського господарства Чернігівської обласної державної адміністрації Програма фінансової підтримки дочірніх агролісогосподарських підприємств КП «Чернігівоблагроліс» Чернігівської обласної ради на 2020-2023 роки.
За висновком департаменту фінансів облдержадміністрації щодо розробленої Програми, для виділення коштів на її реалізацію немає законних підстав.
Наразі, з метою відновлення фінансової платоспроможності, здійснення спеціалізованого ведення лісового господарства, охорони та відновлення лісів на належному рівні розглядається низка питань, пов’язаних з ДП «Ніжин-райагролісництво».
Призначено новий керівний склад агролісогосподарського підприємства та відновлено бухгалтерський облік. Проводиться претензійно-позовна робота по стягненню дебіторської заборгованості, з листопада 2020р. відновлено лісозаготівлю та реалізацію лісопродукції.
Укладено дві мирові угоди з Державною екологічною інспекцією в Чернігівській області, відповідно до яких підприємство зобов`язується здійснити погашення заборгованості з розстроченням платежу на 36 місяців, починаючи з червня 2021 року по травень 2023 року включно. Вказані угоди затверджено Господарським судом Чернігівської області.
З червня 2021року підприємство почало погашати заборгованість згідно цих угод, так було сплачено 498,8 тис.грн.
Рішенням Чернігівського окружного адміністративного суду від 15.09.2020р. скасовано постанову про примусове стягнення з підприємства виконавчого збору на суму 149172,23 грн. Наразі, Шостим апеляційним адміністративним судом відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою відділу примусового виконання рішень у Чернігівській області Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність у 2021 році характеризується такими позитивними результатами, як наявність чистого прибутку 15 139 тис.грн при плані 1 974 тис.грн, на капітальні інвестиції спрямовано власних коштів в сумі 8 775 тис.грн. Спостерігається тенденція зниження заборгованості по заробітній платі на дочірніх підприємствах в порівнянні з 01.01.2021 р. на 805,4 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності становила 5%.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
(в.о. начальника – Мелашенко Борис Володимирович,термін дії контракту
з 9 грудня 2021 року до призначення керівника в установленому порядку)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2022 року становила 5 осіб. Витрати на оплату праці у звітному період - 721 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 13 917 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 2021 року склав 1 392 тис.грн, що менше запланованого на 2 061 тис.грн. або на -60% та менше доходу 2020 року на 2 125 тис.грн, або -60%. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 1 160 тис.грн, що менше планового на 2 146 тис. грн або -70%, та менше фактичного показника 2020 року (3390 тис.грн) на 2 230тис.грн або -66% :
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періодінаведено в таблиці:
| види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2020 р. | факт 2021 р. | |||
| Інвентаризація об’єктів нерухомості | 4 232 | 1 175 | -3 057 | -72 |
Упродовж звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 232 тис.грн (відсотки по депозитному вкладу- 12 тис.грн від оренди-218 тис.грн та 2 тис.грн повернення судових витрат).
Собівартість реалізованих послуг склала 651 тис.грн, що менше планового показника на 1 842 тис.грн або -74% (за рахунок зменшення кількості віробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих).
Адміністративні витрати становили 634 тис.грн, інші операційні витрати склали 198 тис.грн.
Загальний обсяг витрат - 1 483 тис. грн, що на 1 805тис.грн, або на 55% менше планового показника.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 2021 році підприємство отрималозбиток в сумі 91 тис.грн.
До обласного бюджету перераховано 36 тис.грн в тому рахунку частину чистого прибутку в сумі 14 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано 47 тис. грн при плані 100 тис.грн (компютерна техніка).
Дебіторська заборгованість на 31.12.2021 - 31 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 31.12.2021-66 тис.грн (поточна), в тому числі21 тис.грн - авансові платежі від замовників.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання порказників фінансового плану 2022 року.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві склала 37 чол. Фонд оплати праці при цьому- 5 159 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 16 117 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у 2021 році становив 8 334 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 3 501 тис. грн або +72,4%. та у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року більше на 2 136 тис грн або +34,5%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 8 216 тис.грн, що більше планового на 3 479 тис. грн або +73,4%, та більше аналогічного показника 2020 року на 2 175 тис. грн або +36 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 2021 рік склали 118 тис. грн, що на 23% більше запланованого.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з 2020 роком наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2020р. | факт 2021р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 2 460 | 2 981 | +521 | +21,2 |
| 2 | оцінка майна | 14 | 29 | +5 | +107,1 |
| 3 | інші види робіт | 5 033 | 6 120 | +1 087 | +21,6 |
| Всього | 7 507 | 9 130 | +1 623 | +21,6 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у 2021 році в порівнянні з 2020 роком збільшилось на 21,6%.
Фактичні витрати склали7 804 тис.грн, що більше на 1 988 тис. грн, або +75,4% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено відповідно перевиконанням фінансового плану на 72,4%.
За результатами фінансово-господарської діяльності звітного періоду підприємством отримано чистий прибуток в сумі 435 тис. грн, при плані 384 тис. грн.
До обласного бюджету у 2021 році перераховано 299 тис.грн (частина чистого прибутку - 73 тис.грн, від оренди майна – 4 тис.грн, податок на прибуток - 79 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми)– 143 тис. грн).
На капітальні інвестиції спрямовано 159 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 року - 40 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021– 1 436 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 837 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Заробітна плата на підприємстві виплачується своєчасно та в повному обсязі.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2021 рік зазначаємо, що підприємство має позитивні показники фінансової стійкості і достатній рівень власного каріталу, рентабельності та платоспроможності.
Рентабельність від основної діяльності складає 5,3%.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві станом на 31.12.2021 року – 22 осіб. Фонд оплати праці склав 3 678,7 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого складає 12 262 грн.
Загальна сума доходів по підприємству у звітному періоді склала 6 027,2 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 3 083,2 тис.грн або +104,7%. Збільшення доходної частини досягнуто за рахунок збільшення обсягу наданих послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 5 946,7тис.грн, що більше планового показника на 3 042,7 тис.грн або +104,8%. Дохід збільшився за рахунок збільшення виконаних замовлень.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2020р. | факт 2021р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 3 011 | 3 452 | +441 | +14,6 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 3 831 | 3 551 | -280 | -7,3 |
| 3 | землевпорядні роботи | 571 | 575 | +4 | +0,7 |
| 4 | приватизація житла | 29 | 31 | +2 | +6,9 |
| ВСЬОГО: | 7 442 | 7 609 | +167 | +2,2 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 80,5 тис. грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи-0,5 тис. грн;
- оренда - 26,8 тис. грн;
- % банку по депозиту - 53,2 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 5 393,4 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 2 759,4 тис. грн або +104,8%.
За результатами фінансово-господарської діяльності 2021 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 633,8 тис. грн, що більше плановогона 323,8 тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 346,2 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток –125 тис. грн;
- частинучистого прибутку – 97 тис. грн;
- кошти від оренди – 15,2 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 109 тис. грн (15% податку).
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 84,4 тис.грн, в тому числі:
- необоротні матеріальні активи– 66,4 тис. грн;
- ліцензійне програмне забезпечення -1,0 тис.грн;
- переобладнання вікна будівлі 1,0 тис.грн;
- струменевий принет А-3 -16,0 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021р.-168 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021р. становила 1 966 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 1 686 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за2021 ріксвідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники за доходами та отримало позитивний фінансовий результат. В даний час підприємство економічно активне, має стабільний фінансовий стан.
Рентабельність від основної діяльності складає 9,5%.
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 25.09.2019 по 24.09.2022 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 31.12.2021 року становила7 осіб.
Фонд оплати праці у 2021 році склав 776 тис. грн. Середня заробітна плата одного працюючого при цьому 9 238 грн.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг склав 1 230 тис. грн, що у порівнянні з 2020 роком більше на 429 тис.грн та більше планового показника на 420 тис.грн (+52%).
Кількість замовлень за 2021 рік у порівнянні з 2020 роком наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення, (+/-) | темп росту % | |
| факт 2020р. | факт 2021р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 589 | 684 | +95 | +16,1 |
| 22 | Інші роботи | 52 | 389 | +337 | у 7,5 рази |
| ВСЬОГО: | 641 | 1 073 | +432 | +67,4 | |
Фактичні витрати за звітний період -1 057 тис.грн.що більше на 326 тис. грн, або +45% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено відповідно перевиконанням фінансового плану.
За підсумками роботи у звітному періоді підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування +173 тис.грн.
Чистий прибутоксклав 142 тис.грн при плані отримати 65 тис.грн.
При цьому, до обласного бюджету перераховано податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 20 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 21 тис.грн. Нараховано до сплати за підсумками роботи у 2021 році податку на прибуток та частини чистого прибутку – 52 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 21 тис.грн (комп’ютерна техніка, вимірювальні прилади та інвентар).
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 р.(поточна) -84 тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021р. (поточна) - 265тис. грн. ( в тому числі 189 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за підсумками роботи у 2021 році слід зазначити, що підприємство виконало фінансовий план, та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 12%.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(директор – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 22.12.2016 по 20.12.2022)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
· проспект Миру, 14;
· проспект Миру, 18;
· проспект Миру, 49-А;
· проспект Миру, 116-А;
· вулиця Шевченка, 7;
· вулиця Преображенській,12;
· вулиця Старобілоуській, 25-А;
· приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
· вулиця Єлецькій, 11;
· вулиця Г.Полуботка, 70;
· частина будівлі по проспекту Миру, 20;
· частина будівлі по проспекту Миру, 51.
2) будівля у м. Мена по вулиці 8 Березня, 3.
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 31.12.2021 року становила28 осіб.
Фонд оплати праці у2021 році -4273 тис. грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 11 127 грн.
Упродовж звітного періоду, основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 187договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Розподіл надходжень з орендної плати у звітному періоді здійснювався згідно рішення сесії обласної ради від 12 лютого 2021 року № 36-3/VІІ у співвідношенні 100% підприємству.
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 5292,6 тис. грн. або 84,7% до планового показника, у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення 4152,1тис. грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) 38,2тис. грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання 1 054,4тис. грн;
· розміщення торгівельного лотка 1,8тис. грн;
· розміщення кавових автоматів 36,7тис. грн;
· індивідуально-визначене майно 9,4тис. грн.
В ІІІ кварталі 2021 році здійснено коригування нарахувань орендної плати закладам громадського харчування згідно з п. 6 розділу ІІ «Прикінцеві положення» Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19) (зі змінами та доповненнями), постанови КМУ від 09.12.2020 р. № 1236 «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої вірусом SARS-Co-V-2» (зі змінами та доповненнями), рішення Чернігівської обласної комісії з питань техногенно-екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій від 27.03.2021 р. протокол № 13 в сумі 981 тис. грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 2021 рік склав 8 735,6 тис.грн, що на 1 450,0 тис. грн більше запланованого доходу фінансовим планом (+19,9%), а саме:
· 7858,6 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам, що надавали комунальні послуги (або 90%);
· послуги автостоянки склали 583,6тис. грн (або 6,7%);
· 20,2 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (або 0,2%);
· 1,6 тис.грн відшкодовано витрат за рішенням суду (або 0,02%);
· 235,6 тис.грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (або 2,7%);
· 36тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) (або 0,4%).
Фінансові доходи склали 42,4 тис.грн – доходи за відсотками банку.
Загальна сума доходів підприємства становила 14070,6 тис.грн.
Витрати підприємствау звітному періоді-13 912,9 тис. грн, а саме:
собівартість реалізованих послуг – 2 696,2 тис. грн. (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 209 тис. грн більше від планового (2 905,2 тис. грн);
адміністративні витрати – 4 041,8 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизація майна, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 337,3 тис. грн більше планового (3 704,5 тис. грн);
витрати на збут – 6,5 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду), що на 9,5 тис. грн менше планового (16 тис. грн);
інші операційні витрати– 7 168,3 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 522,3 тис. грн більше запланового (6 646 тис. грн).
Збільшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок збільшення витрат на заробітну плату, податки, енергоносії.
Нараховано до сплати податок на прибуток в сумі 28 тис.грн.
За результатами роботи у 2021 році підприємство має прибуток в сумі 130 тис. грн.
Перерахувано протягом звітного періоду 5 916 тис. грн. податків і обов’язкових платежів до:
· державного бюджету – 4026 тис. грн (в т.ч. ПДВ 3 961 тис. грн; військовий збір 65 тис. грн);
· місцевих бюджетів – 963 тис. грн (в т.ч. ПДФО 785тис. грн; податок на землю 178тис. грн);
· інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 927 тис. грн.
Упродовж 2021 року підприємством були придбані:
| п/п | Найменування активів | Сума без ПДВ, грн. | ПДВ, грн. | Сума з ПДВ, грн. |
| 1 | Матеріальні активи | 30 025,83 | 5 105,17 | 35 141,00 |
| 2 | Основні засоби | 83 850,00 | 8 300,00 | 92 150,00 |
| Всього, грн. | 113 875,83 | 13 405,17 | 127 291,00 |
Дебіторська заборгованість на 31.12.2021 рокустановила4193 тис. грн:
· Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги– 1 565тис. грн (виставлені рахунки по орендній платі та комунальним платежам за грудень);
· Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами – 530 тис. грн (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
· Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 101тис. грн;
· Прострочена заборгованість за надані послуги 1 997 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця до 36 місяців за чистою реалізаційною вартістю.
Кредиторська заборгованість на 31.12.2021 р. становила – 779 тис. грн:
· поточна заборгованість перед бюджетом - 84 тис. грн;
· поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 452 тис. грн;
· з авансів одержаних - 94 тис. грн;
· поточна заборгованість з оплати праці – 122 тис. грн;
· поточна заборгованість зі страхування – 27тис. грн.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2021 рік відмітимо, що за доходною частиною підприємством забезпечено виконання фінансового плану. При цьому, отримано прибуток в сумі 130 тис.грн, при плані отримати прибуток 215 тис.грн.
До обласного бюджету податок на прибуток та частина чистого прибутку не сплачувались у зв’язку із переплатою по минулому року. Кошти від передачі майна в оренду 100% надходили на рахунок підприємства, що визначено рішенням обласної ради.
Комунальне підприємство
«Прилуцька міська друкарня» ,
код ЄДРПОУ 02469540, веб-сайт:kpdrukar.co.ua
(в.о. директора– Довгань Павло Андрійович термін дії контракту
з 29.03.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом задоволення потреб юридичних та фізичних осіб у поліграфічній продукції, оперативній поліграфії, книговиданні, інших послугах. Основними замовниками продукції є підприємства та організації, фізичні особи-підприємці Чернігівського регіону та інших міст України.
Кількість працівників на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.12.2021 року становила 12 осіб. Фонд оплати праці – 1 107,1 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працюючого 6 848 грн.
Загальний дохід за 2021 рік склав 1 441 тис. грн, в тому числі:
- реалізація продукції – 1 056 тис. грн;
- оренда приміщень – 289,1 тис. грн;
- відшкодування комунальних послуг орендарями – 94,8 тис.грн;
- інші доходи (% банку) – 1,1 тис.грн,
що менше аналогічного періоду 2020 року на 1041 тис.грн, та менше затвердженого показника фінансового плану на 2021 рік на 687 тис.грн та становить 67,7%.
Чистий дохід підприємством отримано в сумі 1 056 тис.грн, що менше на 637 тис.грн планового показника звітного періоду.
Обсяг випуску товарної продукції у фактичних цінах за 2021 рік становить 1 052,7 тис.грн, що менше проти попереднього 2020 року на 1 439,3 тис.грн.
Обсяги продукції в натуральному виразі наведені в таблиці:
| факт 2020 р. | факт 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) | |
| Газетна (тис.ф-А-1) | 420,1 | 535,3 | +115,2 | +27,4 |
| Бланкова (тис.л./відбитків) | 1 010,5 | 247,4 | -763,1 | -75,5 |
| ВСЬОГО | 1 430,6 | 782,7 | -647,9 | -45,3 |
З таблиці видно, що в загальному відбулось значне зменшення обсягів випуску продукції на 45,3%, проте по газетній продукції спостерігається незначне збільшення на 27,4 %.Зменшення обсягів по бланковій продукції пояснюється тим, що в жовтні 2020 року відбувались вибори до місцевих рад, що і спонукало стрімкий, на той час, попит на друковану продукцію.
Аналізуючи фінансово-господарську діяльність комунального підприємства за звітний 2021 рік слід відмітити значне зменшення обсягів реалізації продукції в грошовому еквіваленті.
За звітний період підприємством було реалізовано продукції на загальну суму 1 056 тис. грн, що у порівнянні з 2020 роком менше на 1 016,3 тис.грн
тис.грн
| назва продукції, що реалізована | факт 2020 р. | факт 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) |
| газетна | 474,9 | 517 | +42,1 | +8,9 |
| бланкова | 1 597,4 | 539 | -1 508,4 | -66,3 |
| ВСЬОГО | 2 072,3 | 1 056 | -1 016,3 | -49 |
Фактичні витрати при цьому становили 1 900,2 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 156,8 тис.грн або -8 %.
До обласного бюджету у 2021 році перераховано 462,5 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток за 2020 рік–120 тис. грн;
- частину чистого прибутку за 2020 рік – 224 тис. грн;
- коштів від оренди – 89,1 тис.грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 29,4 тис. грн (15% податку).
За підсумками фінансово-господарської діяльності підприємством отримано збиток в розмірі 459,2 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 року становила 108 тис.грн (заборгованість замовників за друкування газет та бланків на кінець періоду, та по орендних платежах- поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021 року становила 46,6 тис.грн (поточна).
З метою зменшення навантаження по сплаті комунальних послуг та утримання будівлі друкарні, підприємством передано 70% вільних від використання приміщень в оренду. Загальна сума нарахованої орендної плати за 2021 рік становила 465,1 тис. грн. (з ПДВ).
Кошти від передачі в оренду нерухомого майна, згідно встановленого обласною радою розподілу, в повному обсязі надходили підприємству за період з січня по травень місяць 2021 року. Починаючи з червня 2021 року кошти від передачі в оренду нерухомого майна розподілялись наступним чином: 50% підприємству і 50% до обласного бюджету.
Значну питому вагу в витратах підприємства займають витрати на опалення та водопостачання приміщення (53 тис. грн.) та витрати на електроенергію (170тис.грн.).
Матеріально-технічна база підприємства застаріла, та не спроможна забезпечити збільшення доходу підприємства від виконання робіт та надання послуг. А саме підприємство не є конкурентноспроможним.
У зв’зку із недоцільністю подальшого функціонування комунального підприємства, 22 грудня 2021 року Чернігівською обласною радою прийнято рішення №23-8/VIII«Про припинення юридичної особи-комунального підприємства «Прилуцька міська друкарня» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації».
На сьогодні працює призначена вищезазначеним рішенням комісія з ліквідації Комунального підприємства «Прилуцька міська друкарня» Чернігівської обласної ради.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора– Попик Андрій Васильович термін дії контракту
з 7.05.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Рішенням Чернігівської обласної ради №40-5/VIII від 03.08.2021 року збільшено статутний капітал підприємства на 10 000 777 грн. Станом на 1 січня 2022 року на рахунок підприємства перераховано обласною радою 2 000 000 грн.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця;
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц-зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (проєктор, екран, фліпчат, робочі дошки, копіювання, інтернет, кофе-пауза, обід, фуршет, банкет);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості у звітному періоді – 28 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 8 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 15 осіб;
- служба харчування (кафе) – 5 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 2 770 тис. грн, при цьому, середньомісячна заробітна плата одного працюючого 8 240 грн ( у ІІ півріччі 2021 року, завдяки позитивній динаміці ділової активності підприємства та збільшенню обсягів реалізації послуг, відбулося зростання середньої заробітної плати).
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у 2021 році склав 6 555 тис. грн, що більше від запланованого фінансовим планом на 502 тис. грн або на +8,3 %. При цьому основну питому вагу доходу підприємство отримало за період травень-грудень 2021р., а саме 5605,8 тис. грн, що склало 85,5% загального доходу.
Характеризуючи отриманий у 2021 роцічистий дохід від реалізації послуг, можна сказати, що загальний чистий дохід звітного періоду (6053 тис.грн) більше доходу2020 рокуна 3 342 тис. грн (+106,3%) і більше запланованого на 432 тис. грн (+7,1%).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 4007 | 4239 | +232 | 105,8 | |
| Послуги конференц. залу | 54 | 70 | +16 | 129,6 | |
| Діяльність кафе | 1992 | 2176 | +184 | 109,2 | |
| Разом | 6053 | 6485 | +432 | 107,1 | |
Інші операційні доходи включають в себе доходи від оренди обладнання в їдальні 20,6 тис. грн. Та доходи від списання безнадійної кредиторської заборгованості 11,6 тис.грн. Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів 38 тис. грн.
Заселеність готелю у звітному періоді склала 38,6%, що на 20% більше в порівнянні з аналогічним періодом 2020 року і на 1,7% менше проти плану.
Стрімкий ріст заселеності готелю починаючи з червня 2021 року відбувся завдяки новим заходам маркетингової політики, залученню до популяризації готелю соціальних мереж, ативному пошуку нових споживачів для групового заселення, збільшенню замовлень таких туристичних операторів як Букінг та Хотелс 24, що дало змогу отримати додатковий, проти запланового, чистий дохід в сумі 2 593 тис.грн.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 289,00 грн без ПДВ – цей показник більше запланованого на 27 грн.і на 19 грн. більше показника 2020 року. Слід зазначити, що основну питому вагу заселеності готелю у звітному періоді склали групові заселення дитячих та юнацьких спортивних команд та групові семінари.
Протягом 2021 року відбулось збільшення собівартості. Основними факторами, що вплинули на зростання стали: суттєве зростання вартості енергоносіїв, витрат на поточний ремонт та оновлення інвентарю номерного фонду. Так, якщо планом на 2021рік при заселеності 40,3% передбачена собівартість ліжко-місця на рівні 236,10 грн, то у зв’язку з зазначеними вище факторами, при фактичній заселеності 38,6% середня собівартість ліжко-місця склала 343,92 грн, при цьому в аналогічному періоді 2020 року при заселеності 23,2% цей показник становив 307,76 грн.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування спортивних команд та семінарів. Чистий дохід кафе у 2021 році збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2020 року на 990 тис. грн,та більше запланованого на 184 тис. грн.При цьому, за період травень-грудень 2021року дохід кафе становив 1 891,5 тис. грн, проти 1 361,1 тис. грн згідно плану. З метою залучення клієнтів та підтримки попиту споживачів, ціни на послуги по харчуванню кафе мали мінімальне зростання.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат за 2021 рікбільше запланованих на 906 тис. грн. та на 3 388 тис. грн. більше проти аналогічного періоду 2020 року (що пов’язано із збільшенням обсягів реалізації послуг, і, відповідно, витрат).
Загальна сума собівартості реалізованої продукції за2021 рік більше запланованої на 450 тис. грн. Основними статтями зростання витрат стали витрати на електроенергію та газ (+555,7 тис.грн), збільшення витрат на амортизаційні відрахування (+201 тис.грн) за рахунок придбання інвентарю для номерного фонду.
Загальна сума адміністративних витрат за звітний період більше запланованого на 447 тис. грн. Основною статтею зростання витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням (+ 363тис. грн).
За підсумками роботи підприємство отримало збитоку сумі 334 тис. грн. (фінансовим планом передбачений прибуток 70 тис. грн.). При цьому, фінансовий результат від діяльності за період січень-квітень 2021 року становив -365 тис.грн (збиток), за період травень-грудень 2021 року - + 23 тис.грн (прибуток).
Основним фактором такого результату фінансово-господарської діяльності підприємства стало зростання ділової активності та зміна політики менеджменту починаючи з травня 2021 року, завдяки чому вдалося досягти заселеності готелю до рівня 54,3% та збільшити обсяги доходів з послуг по харчуванню.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів за 2021 рік склала 91 446 тис. грн, що становить 22,3 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг. Суттєве зниження нарахованих податків та зборів проти запланованих виникло за рахунок змін в податковому законодавстві (зміни до ПодатковогокодексуУкраїни внесені Законом №962- ІХ про підтримку культури, туризму та креативних індустрій) згідно яких з 1 січня 2021 року по 1 січня 2023 року операції по наданню послуг з тимчасового розміщення (клас 55.10 група КВЕД ДК 009-2010) обкладаються податком на додану вартість за ставкою в розмірі 7%. При цьому, доходи від послуг по харчуванню (кафе) та конференц-послуг (конференц-зала та супутні послуги) обкладаються податком на додану вартість за ставкою у розмірі 20%. Такі зміни позитивно відобразились на податковому навантажені готелю і посприяли додатковому доходу в сумі 527 тис. грн.
Також, за підсумками роботи 9 місяців 2021 року підприємство мало позитивний фінансовий результат, відповідно проведено нарахування та сплату частини чистого прибутку до обласного бюджету в сумі 12,6 тис.грн.
Капітальні інвестиції у звітному періоді становили – 566,7 тис. грн (інвентар для кафе, придбання нових телевізорів в номери, часткове оновлення м’якого інвентарю), в тому рахунку за рахунок власних коштів 354,3 тис.грн та 212,4 тис.грн за рахунок коштів поповнених до статутного капіталу.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 рокустановила412 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021 року-399 тис. грн (поточна).
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, слід відмітити, що спостерігається позитивна динаміка надходження коштів від надання послуг (суттєво збільшився відсоток заселеності готелю та збільшились обсяги доходів з послуг по харчуванню). В капітальні інвестиції вкладено власних коштів підприємства 354,3 тис.грн.
Керівництвом підприємства вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на рівень прибутковості .
Комунальне підприємство
«Надра Чернігівщини»
код ЄДРПОУ 41569183, веб-сайт:Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.
(В.о. директора Рощин Олег Володимирович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 238 від 6 вересня 2021 року)
Основними напрямами діяльності Підприємства є:
- надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар’єрів;
- добування піску, гравію, глин і каоліну;
- надання допоміжних послуг у сфері добування нафти та природного газу.
Основною метою діяльності підприємства є видобування корисних копалин. Для цього підприємством отримано всі необхідні дозвільні документи для користування надрами.
Штатна чисельність працівників на підприємстві станом на 01.01.2022– 1 особа.
Фонд оплати праці за 2021 рік склав 259 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 10 788 грн.
У 2021 року загальний обсяг доходів підприємства - 11 тис.грн (відсотки банку за розміщення депозиту).
.
Чистий дохід від основної діяльності підприємств не мало.
Фактичні витрати у 2021 році становили 381 тис.грн, (заробітна плата та плата за оренду приміщення під розміщення офісу).
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 року 11 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість - становить 11 тис. грн:
Підприємство за підсумками роботи у звітному періоді спрацювало із збитками –368 тис.грн .
За час існування підприємством було укладено лише два договори з філією Газпромислове управління «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», щодо проведення досліджень на ділянках Славутицького та Ядутівсько-Борзнянського наукових полігонів Чернігівської області у 2020 році.
В таблиці наведено аналіз за основними фінансовими показниками в розрізі по роках.
тис.грн.
| основні показники | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| загальний дохід | 1 | 180 | 137 | 1860 | 11 |
| загальні витрати | 263 | 800 | 224 | 2084 | 381 |
| чистий прибуток/збиток | -262 | -620 | -86 | -224 | -368 |
| відрахування до обласного бюджету (податок з доходів фізичних осіб) | 5 | 11 | 22 | 11 | 7 |
| штатна чисельність | 5 | 2 | 1 | 2 | 1 |
В.о. директора підприємства велись перемови з АТ «Укргазвидобування», щодо надання послуг з проведення моніторингових досліджень встановлення базового сценарію перед проведенням робіт планової діяльності «Ополонівська 1» Бахмацького району. Очікувана сума доходу складала 800 тис.грн. Проте, через пандемію короносірусу на території України, діяльність по даному напрямку зупинилась.
За інформацією в.о. директора у 2022 році підприємство не має діючих договорів з основної діяльності та перспектив їх укладання.
На даний час підприємство не в змозі власними силами забезпечити достатній обсяг доходів для покриття господарських витрат. Поточні видатки підприємства у 2021 році проводились за рахунок коштів з депозитного рахунку. Станом на 1 січня залишок коштів на депозитному рахунку складав 54,5 тис.грн.
Також, безпосередньо керівництвом управління комунального майна, вживались заходи щодо пошуку нових джерел розвитку підприємства. Нажаль, здійснені заходи не дали бажаного результату для підприємства.
З метою недопущення виникнення заборгованості по заробітній платі, розрахунках за енергоносії, перед бюджетом та державними цільовими фондами по сплаті податків та обов’язкових платежах, пропонуємо розглянути питання щодо припинення діяльності комунального підприємства "Надра Чернігівщини» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації.
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частина приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2022 року становила 3 особи. Фонд оплати праці – 420 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 9 378 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 1 918 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 726 тис. грн (+61%) та більше аналогічного періоду 2020 року на 939 тис.грн.
Чистий дохід – 1 103 тис. грн, що більше плану на 313 тис.грн.
Витрати за звітний період склали 2 194,8 тис. грн, що на 1 071 тис.грн більше ніж передбачено фінансовим планом.
Збільшення витратної частини пов’язано із віднесенням до складу витрат підприємства сум списаного малоцінного інвентаря, непридатного до подальшого використання, списаної безнадійної дебіторської заборгованості по орендній платі за майно яке знаходиться на території окупованого Криму (92,3 тис.грн), а також за рахунок збільшення витрат у зв’язку із запровадженням проєкту «AGROHUBCherhigivRegion».
У звітному періоді було передано частину площ приміщення, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження за звітний період склали 179 тис.грн (147 тис.грн оренда приміщень, 32 тис.грн- оренда автотранспорту).
За рахунок власних коштів в капітальні інвестиції спрямовано 9 тис.грн.
За підсумками роботи підприємством отримано збиток в сумі 276,5 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2021 року склала 185 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2021 склала 579 тис.грн. в тому рахунку авансові платежі за навчання – 376 тис.грн.
Зазначимо, що фінансовий план по підприємству у звітному періоді за доходною частиною виконаний, проте за рахунок збільшення витратної частини значиться збиток.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2022 році.
У 2021 році навчальним закладом здійснювались заходи щодо виконання Програми «AGROHUBCherhigivRegion». Згідно Програми отримано фінансування в сумі 3 241,4 тис.грн, За рахунок чого придбано трактор з навісним навісом та причеп до нього, комп’ютерну техніку та інше обладнання передбачене програмою для навчального закладу на запровадження Програми інкубатора та акселератора.
На восьмій сесії восьмого скликання прийнято рішення обласної ради «Про припинення юридичної особи – комунального підприємства «Надія» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації» у зв’язку із недоцільністю подальшого його функціонування. Призначеною ліквідаційною комісією, відповідно до законодавства, вчиняються заходи по припиненню комунального підприємства.
На шостій сесії восьмого скликання прийнято рішення «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради» яким створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради. На дату складання звітності, розпорядженням голови обласної ради від 1 листопада 2021 року призначено з 2 листопада 2021 року виконуючого обов’язки директора комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» обласної ради Янушевського Олександра Віталійовича, який здійснив реєстрацію підприємства. Директором проводиться організаційна робота по налаштуванню виробничого процесу підприємства.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Під особливим контролем перебуватиме питання поліпшення фінансово-господарської діяльності фінансово нестабільних підприємств та своєчасність повноти виплати заробітної плати на них.
Начальник управління Василь КУЛІДА