УКРАЇНА
ЧЕРНІГІВСЬКА ОБЛАСНА РАДА
УПРАВЛІННЯ КОМУНАЛЬНОГО МАЙНА
14000, м. Чернігів, проспект Миру, 43, тел./факс 77-42-22 e-mail: chor_ukm@cg.gov.ua
| |||
ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна
за 9 місяців 2021 року
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 9 місяців 2021 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2020 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 10 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Надія»;
- КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 10 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 8 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії»;
- КП «Інформаційно-аналітичний центр».
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 жовтня 2021 року складала 805 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 9 628 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств за 9 місяців 2021 року:
загальні обсяги доходів склали 230 млн 229 тис. грн., що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 61 млн. 618 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 69 млн. 097 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами –88,2 % (202 млн. 956 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 218 млн 422 тис. грн, що більше результату минулого року на 59 млн. 946 тис. грн ( +37,8%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 6 комунальних підприємств спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 14 млн 765 тис. грн;
- в той же час 4 комунальних підприємств та 1 заклад отримали збитки на загальну суму 1 898 тис. грн, а саме:
КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» – 100 тис. грн;
КП «Надра Чернігівщини» –241 тис.грн;
КП «Надія» – 214 тис. грн;
КП «Прилуцька міська друкарня» -276 тис.грн;
КП «Діловий центр» -1 067 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 6 млн. 347 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 2 млн. 508 тис. грн, та на 3 млн. 621 тис.грн більше запланованого.
Завдяки отриманому позитивному результату комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 3 млн 724 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 1 103 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 364 тис. грн;
- орендної плати за оренду майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, що знаходиться в господарському віданні комунальних підприємств в сумі 16 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 2 241 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 21 млн. 748 тис.грн:
-до державного бюджету – 13 015 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 8 733 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» згідно рішення обласної ради частини чистого прибутку в сумі 1 749 тис. грн.
Інформація щодо надходження платежів до обласного бюджету від передачі
в оренду цілісних майнових комплексів
Загальна сума додаткових надходжень до обласного бюджету у звітному періоді 2021 року становили 2 163 649,36 грн. в тому числі:
1.) Цілісний майновий комплекс КП «Ліки України» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Ліки України», відповідно до Договору оренди ЦМК від 11 лютого 2019 року № 224 орендні платежі до обласного бюджету- 2 095 164,01 грн.
2.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат», відповідно до Договору оренди ЦМК від 27 червня 2019 року № 235 орендні платежі до обласного бюджету – 7 908,58 грн.
3.) Структурний підрозділ КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації», відповідно до Договору оренди від 22 липня 2019 року № 255 орендні платежі до обласного бюджету- 60 576,77 грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: agrolis.cn.ua
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до
розпорядження Чернігівської обласної ради № 85 від 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис. га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.10.21р. середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 706 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становлять 67590 тис. грн. при середньомісячній заробітній платі одного працівника 10607 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, в тому числі на проведення лісовпорядкування, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування, такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 9 місяців 2021 року загальні доходи по агролісогосподарських підприємствах склали 202956,0 тис.грн, що становить 152% проти запланованого показника фінансового плану – 133956,0 тис. грн.
Станом на 01.10.21р. із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 17 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» та ДП «Варварайагролісництво» - не є платниками ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 9 місяців 2021 року становить 197491,0 тис. грн, що на 67774 тис. грн більше порівняно з плановим показником (129717 тис. грн).
Основні складові товарної продукції–це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки. Від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 169482,0 тис. грн, від продукції деревопереробки – 25257,0 тис. грн, від надання послуг –2752,0 тис. грн.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 152 % до планового показника.
Обсяг реалізації продукції на експорт порівняно з відповідним періодом минулого року збільшився з 4223,4 тис. грн до 19818,0тис.грн, що становить 10,0 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 6606,0 тис.грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 12452,0 тис.грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 760,0 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 230,8 тис. куб. м. ліквідної деревини, в т. ч.:
- лісоматеріалів круглих – 155,0 тис. куб. м;
- дров’яної деревини промислового використання – 9,5 тис. куб. м;
- дров’яної деревини непромислового використання – 66,3 тис. куб. м.
Станом на 01.01.2021 року залишок лісопродукції на складах становив 88,8 тис. куб. м, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 11,0 тис. куб. м, дров’яної деревини промислового використання – 1,5 тис. куб. м, дров’яної деревини непромислового використання – 70,8 тис. куб. м та 5,5 тис. куб. м хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01.10.2021 р. – 37,4 тис. куб. м,що становить 12% від загального об’єму заготівлі, з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
· лісоматеріалів круглих – 2,7 тис. куб. м,
· дров’яної деревини промислового використання – 0,6 тис. куб. м,
· дров’яної деревини непромислового використання – 32,9 тис. куб. м,
· хлистів – 1,2 тис. куб. м.
В цехи деревопереробки за 9 місяців 2021 року передано на переробку 17,6 тис. куб. м. деревини, на 49% більше ніж в аналогічному періоді минулого року.
Інші операційні доходи склали 5443 тис. грн при плані 4239 тис. грн.
За 9 місяців 2021 року собівартість реалізованої продукції становила 138392 тис. грн, на 37657 тис. грн більшепланового показника (100735 тис. грн), що пов’язано зі збільшенням витрат на сировину та матеріали, оплату праці, відрахувань на соціальні заходи, послуги сторонніх організацій, податкові платежі.
Операційні витрати у звітному періоді – 184502 тис. грн, що на 56427 тис.грн більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (128075 тис. грн), а саме:
· витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи збільшились на 19979 тис.грн порівняно з плановим показником (61605 тис.грн) та складають 81584,0 тис. грн,
·витрати на сировину і матеріали збільшились на 3061 тис.грн. порівняно з плановим показником (7857 тис. грн) та складають 10918 тис. грн,
·витрати на амортизацію збільшились на 345 тис.грн порівняно з плановим показником (4628 тис. грн) та складають 4973 тис. грн,
· інші операційні витрати збільшились на 33942 тис.грн порівняно з плановим показником (44274 тис.грн) та складають 78216 тис.грн, включають здебільшого рентну плату за використання лісових ресурсів, витрати на оплату послуг виробничого характеру (лісозаготівля, вантажно-розвантажувальні роботи, перевезення деревини) та інші операційні витрати.
Витрати на збут становлять 5859 тис.грн, при плані 978 тис.грн, які за 9 місяців 2021 року складаються з: транспортних витрат – 3146 тис.грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 635 тис. грн, амортизації основних засобів – 222 тис.грн, інших витрат на збут – 1856 тис.грн. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням обсягів реалізації лісопродукції на умовах франко-склад споживача.
Інші операційні витратистановлять 6548,0 тис.грн, що на 5442 тис.грн більше від запланованих (1106,0 тис.грн) в результаті збільшення виплат згідно листків тимчасової непрацездатності, колективних договорів, нарахування штрафних санкцій та курсових різниць.
Збільшились інші витрати на 395,0 тис.грн, які при плані 4138,0 тис. грн становлять 4533,0 тис. грн.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 9 місяців 2021 року витрачено 154368 тис. грн при плані 131754 тис. грн.
Проведено:
– лісокультурні заходи:
– посадка лісу на 375,7 га;
– сприяння природному поновленню на 130,6 га
– догляд за лісовими культурами на площі – 901,5 га;
– заготовлено насіння (сосна) – 165,5 кг;
– протипожежні заходи:
– влаштування мінералізованих смуг – 1021,1 км;
–догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами – 2591,4 км;
– лісозахисні заходи :
– лісопатологічні обстеження – 14815,9 га;
– розвішано шпаківень та синичників – 372 шт.;
· виготовлено штучних гнізд – 30 шт.;
– огороджено мурашників – 25 шт;
· створено рекреаційних пунктів – 18 шт;
· створено місць відпочинку – 67 шт;
· встановлено шлагбаумів – 89 шт;
· встановлено аншлагів – 71 шт.
– рубки формування та оздоровлення лісів:
– рубками догляду за лісом пройдено 256,6 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів – 3476,9 га.
За 9 місяців 2021 року КП «Чернігівоблагроліс» та всіма агролісогоспо-дарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 862,0 тис. грн, сплачено частини чистого прибутку до бюджетів ОТГ на суму 1691,0 тис. грн, в обласний бюджет – 10,0 тис. грн.
За 9 місяців 2021 року нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 78011,0 тис. грн, в тому числі:
·відрахування частини чистого прибутку – 2587,0 тис. грн;
·податок на прибуток – 43,0 тис. грн;
·податок на додану вартість – 27136,0 тис. грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 13620,0 тис. грн;
·рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 3422,0 тис. грн;
·земельний податок – 2729,0 тис.грн, в т.ч. за лісові землі 2448,0 тис. грн;
·екологічний податок – 21,0 тис. грн;
·податок на майно – 27,0 тис. грн;
· податок з доходів фізичних осіб – 12405,0 тис.грн;
·військовий збір – 1082,0 тис. грн;
· єдиний соціальний внесок – 14939,0 тис. грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2021 року прибуток отримали 16 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку становить 13852 тис. грн при плані отримання чистого прибутку – 1581 тис. грн.
Інформація
про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс» за 9 місяців 2021 року
таблиця 1
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 9 місяців 2021 року | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 80 | 190 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 187 | 22 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 53 | 77 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 32 | -163 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 292 | 791 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 30 | 188 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 36 | 16 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 89 | 799 |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 80 | 5071 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 14 | 25 |
| 12. | ДП «Ніжинрайагролісництво» * | * | * |
| 13. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 39 | 1465 |
| 14. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 35 | 3372 |
| 15. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 450 | 1046 |
| 16. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 20 | 470 |
| 17. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 81 | 392 |
| 18. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 7 | 63 |
| 19. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 53 | 26 |
| 20. | КП «Чернігівоблагроліс» | 3 | 2 |
| РАЗОМ : | 1581 | 13852 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 5883,5 тис.грн без ПДВ, при плані 832,0 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30 вересня 2021 року становила 14550 тис.грн.
В порівнянні з початком року збільшилися:
·дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги з 9694,0 тис. грн до 11983,0 тис. грн на 2289,0 тис. грн.;
· дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами на 7 тис. грн. з 20,0 тис. грн до 27,0 тис. грн.;
· дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків
з 14,0 тис. грн до 464,0 тис. грн на 450,0 тис. грн.;
– інша поточна дебіторська заборгованість з 1734,0 тис. грн до 2003,0 тис. грн на 269,0 тис. грн.
Зменшилися в порівнянні з початком року:
– дебіторська заборгованість з бюджетом на 29,0 тис. грн з 102,0 тис. грн до 73,0 тис. грн;
5,5 % дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку з доходів найманих працівників та військового збору, а саме 4,0 тис. грн., 52,8 % – податок на землю (38,0 тис. грн), 39,6 % – податок на прибуток (28,8 тис. грн), 2,1 % ПДВ (1,5 тис. грн).
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.10.2021 р. збільшилися в порівнянні з початком року (509,0 тис. грн) на 1021,0 тис. грн та становлять 1530,0 тис. грн, а саме:
по ДП «Городнярайагролісництво» – збільшилися за рахунок нарахованого резерву відпусток - 37,0 тис. грн;
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – збільшилися за рахунок нарахованого та використання резерву відпусток -1250,0 тис. грн, а також фінансового лізингу на придбання трактора Білорусь на 238,0 тис. грн;
по ДП «Чернігіврайагролісгосп» у зв’язку звикористанням в продовж 9 місяців 2021 року резерву відпусток загальна сума зменшилася на 504,0 тис. грн та дорівнює 5,0 тис. грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.10.2021 складають 42395,0 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.10.2021 становлять 252,0 тис. грн., а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 218,0 тис. грн,
· по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.10.2021 збільшилася у порівнянні з 01.01.2021 на 689,0 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
· за довгостроковими зобов’язаннями (220,0 тис. грн.) – на 220,0 тис. грн.;
– за розрахунками зі страхування (1004,0 тис. грн.) – на 179,0 тис. грн.;
– з оплати праці (5308,0 тис. грн.) – на 853,0 тис. грн.;
– за розрахунками з одержаних авансів (3440,0 тис. грн.) – на 1375,0 тис. грн.;
– із внутрішніх розрахунків (1923,0 тис. грн.) – на 894,0 тис. грн.;
– доходи майбутніх періодів (439,0 тис. грн.) – на 439,0 тис. грн.
– інші поточні зобов’язання (8800,0 тис. грн.) – на 2476,0 тис. грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (9761,0 тис. грн) – на 1591,0 тис. грн;
– за розрахунками з бюджетом (11248,0 тис. грн) – на 4156,0 тис. грн;
Прострочена заборгованість з виплати заробітної плати станом на 01.10.2021 р. відсутня в КП «Чернігівоблагроліс» та 16 дочірніх підприємствах.
Протягом 9 місяців 2021 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 3291,1 тис. грн, а також кошти резервного фонду – на покриття збитків підприємств, сплату штрафних санкцій на загальну суму 343,0 тис. грн.
Впродовж 9 місяців 2021 року агролісогосподарськими підприємствами, а саме: ДП «Борзнарайагролісгосп», ДП «Городнярайагролісгосп», ДП «Чернігів-райагролісгосп» за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 41,4 тис. грн.
Незважаючи на те, що ДП «Ніжинрайагролісництво» протягом 10 місяців минулого року не мало можливості проводити господарську діяльність станом на 01.10.2021 обсяг поточної кредиторської заборгованості в порівнянні з 01.01.2021 зменшився на 247,0 тис. грн до 4306,0 тис. грн. Зокрема по розрахункам з оплати праці – 1220,0 тис. грн (в т.ч. прострочена 1141,0 тис. грн), по розрахункам з бюджетом – зменшення на 191,0 тис. грн до 730,0 тис. грн(ПДФО – 279,0 тис. грн, ПДВ – 64,0 тис. грн, рентна плата – 356,0 тис. грн, податок на землю – 11,0 тис. грн, військовий збір – 20,0 тис.грн), по розрахункам зі сплати ЄСВ – 26,0тис.грн, розрахункам за товари та послуги – 628,0 тис.грн, по розрахункам з виконавчою службою – 1425,0 тис. грн та інші 277,0 тис.грн (5,0 тис.грн–профвнески, 3,0 тис.грн–підзвітним особам, 240,0 тис.грн-попередня оплата за товари, 4,0 тис.грн–по виконавчим листам, 25,0 тис.грн–електронний рахунок по ПДВ).Дебіторська заборгованість на 01.10.2021 року збільшилася на 155,0 тис.грн та дорівнює 904,0 тис.грн, в т. ч. за продукцію – 833,0 тис.грн, 40,0 тис.грн–попередня оплата за товари та послуги, 19 тис.грн–відшкодування завданих збитків, податок на прибуток – 7,0 тис.грн, частина чистого прибутку–5,0 тис.грн.За результатами фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2021 року ДП «Ніжинрайагролісництво» отримало прибуток в сумі 473,0 тис. грн.
Рішенням Чернігівської обласної ради від 12.05.2020 № 46-23/VI «Про надання поворотної фінансової допомоги комунальному підприємству «Чернігівоблагроліс» передбачено надати КП «Чернігівоблагроліс» поворотну фінансову допомогу в сумі чотири млн. грн. та надати дозвіл КП «Чернігівоблагроліс» на надання ДП «Ніжинрайагролісництво» поворотної фінансової допомоги для забезпечення належного функціонування агролісогосподарського підприємства та погашення поточної заборгованості.
Порядок отримання господарюючим суб’єктом коштів, передбачених обласним бюджетом у якості видатків, зокрема, для надання поворотної фінансової допомоги, передбачає наявність відповідної програми, прийнятої та затвердженої належним чином. Згідно з Порядком розроблення регіональних цільових програм, моніторингу та звітності про їх виконання, який затверджено розпорядженням голови обласної державної адміністрації від 5 травня 2016 року №245 «Про Порядок розроблення регіональних цільових програм, моніторингу та звітності про їх виконання», спеціалістами КП «Чернігівоблагроліс» спільно з Управлінням комунального майна Чернігівської обласної ради була розроблена та подана на експертизу Департаменту фінансів та Департаменту економіки та сільського господарства Чернігівської обласної державної адміністрації Програма фінансової підтримки дочірніх агролісогосподарських підприємств КП «Чернігівоблагроліс» Чернігівської обласної ради на 2020-2023 роки.
За висновком департаменту фінансів облдержадміністрації щодо розробленої Програми, для виділення коштів на її реалізацію немає законних підстав.
Наразі, з метою відновлення фінансової платоспроможності, здійснення спеціалізованого ведення лісового господарства, охорони та відновлення лісів на належному рівні розглядається низка питань, пов’язаних з ДП «Ніжин-райагролісництво».
Призначено новий керівний склад агролісогосподарського підприємства та відновлено бухгалтерський облік. Проводиться претензійно-позовна робота по стягненню дебіторської заборгованості, з листопада 2020 відновлено лісозаготівлю та реалізацію лісопродукції.
Укладено дві мирові угоди з Державною екологічною інспекцією в Чернігівській області, відповідно до яких підприємство зобов`язується здійснити погашення заборгованості з розстроченням платежу на 36 місяців, починаючи з червня 2021 року по травень 2023 року включно. Вказані угоди затверджено Господарським судом Чернігівської області.
З червня цього року підприємство почало погашати заборгованість згідно цих угод, так в червні 2021 року було сплачено 70,6 тис. грн.
Рішенням Чернігівського окружного адміністративного суду від 15.09.2020 скасовано постанову про примусове стягнення з підприємства виконавчого збору на суму 149172,23 грн. Наразі, Шостим апеляційним адміністративним судом відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою відділу примусового виконання рішень у Чернігівській області Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану комунального підприємства «Чернігівоблагроліс», зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 9 місяців 2021 року характеризується такими позитивними результатами, як наявність чистого прибутку 13852,0 тис. грн при плані 1581 тис. грн, на капітальні інвестиції спрямовано власних коштів в сумі 5883,5 тис. грн без ПДВ при плані 832 тис. грн. При цьому, рентабельність від основної діяльності становила 7%.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
(начальник – Марченко Вікторія Володимирівна,термін дії контракту
з 4.08.202021 до призначення керівника в установленому порядку)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.10.2021 року становила 3 особи. Середня кількість працівників на підприємстві за 9 місяців 2021 року становила 7 осіб. Витрати на оплату праці у звітному період склали 643 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 10 200 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 9 місяців 2021 року склав 1 319 тис.грн, що менше запланованого на 1 270 тис.грн. або на -49% та менше доходу за аналогічний період 2020 року на 1 326 тис.грн, або -50%. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 1 135 тис.грн, що менше планового на1 143 тис. грн або -54%, та менше фактичного показника аналогічного періоду 2020 року (2 550 тис.грн) на 1 415тис.грн або -45% :
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періоді наведено в таблиці:
| види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | ||
| факт 9 місяців 2020 р. | факт 6 місяців 2021 р. | факт ІІІ квартал 2021 р. | |||
| Інвентаризація об’єктів нерухомості | 3 243 | 1 784 | 3 | -1456 | -45 |
| Довідки про належність житла | х | х | 369 | х | х |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 184 тис.грн (відсотки по депозитному вкладу- 12 тис.грн від оренди-170 тис.грн та 2 тис.грн повернення судових витрат).
Собівартість реалізованих послуг склала 619 тис.грн, що менше планового показника на 1 253 тис.грн або -51% (за рахунок зменшення кількості віробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих).
Адміністративні витрати становили 469 тис.грн, інші операційні витрати склали 186 тис.грн.
Загальний обсяг витрат - 1 274 тис. грн, що на 1 177тис.грн, або на 48% менше планового показника.
За результатами фінансово-господарської діяльності 9 місяців 2021 року підприємство отрималоприбуток в сумі 45 тис.грн, що менше на на 93 тис.грн від запланованого.
До обласного бюджету перераховано 34 тис.грн в тому рахунку частину чистого прибутку в сумі 14 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано 20 тис. грн при плані 75 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 30.09.2021 - 55 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.09.2021-105 тис.грн (поточна), в тому числі26 тис.грн - авансові платежі від замовників (за аналогічний період минулого року -195,6 тис.грн).
Проведений аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства безпосередньо за ІІІ квартал характеризується наступним чином:
Чистий дохід - 161 тис.грн при плані 826 тис.грн (-665 тис.грн);
Загальні доходи 202 тис.грн при плані 863 тис.грн (-661 тис.грн);
Загальні витрати 249 тис.грн.
При цьому отримано фінансовий результат до оподаткування в сумі - 47 тис.грн- збиток.
Як видно з наведеної інформації, по основному напрямку роботи послуги у 3 кварталі майже не надавались, кошти в сумі 202 тис.грн складаються з 41 тис.грн орендні надходження та відсотки по депозитному вкладу, решта 161 тис.грн це і є надходження від діяльності підприємства.
З додатково витребованої інформації про результати фінансово-господарської діяльності підприємства безпосередньо у жовтні місяці, стан справ наступний:
Чистий дохід 0 тис.грн при плані 276 тис.грн;
Загальні доходи 9 тис.грн;
Загальні витрати 44 тис.грн.
При цьому отримано фінансовий результат до оподаткування в сумі -35 тис.грн – збиток.
Стосовно коштів депозитного вкладу: станом на 30.09.21 – 92 044 грн, на 31.10.2021 – 42 044 грн.
Фактично всі витрати керівник проводить за рахунок коштів з депозитного рахунку. Даних коштів вистачить для виплати заробітної плати та сплати за енергогосії в листопаді місяці.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства слід зазначити, що поновленим керівником (Марченко В.В.), за період своєї фактичної діяльності ( 3 квартал 2021 р.) не забезпечено виконання взятих на себе зобов’язаннь, передбачених фінансовим планом. Фактично за 3 квартал спрацьовано із збитками 47 тис.грн. За жовтень збитки - 35 тис.грн. Надходження, як видно з інформаціїї не забезпечують витрати підпиємства.
Враховуючи вище викладене по комунальному підприємстві «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації», Управління комунального майна вностить пропозицію що зміни керівника, оскільки такий стан на підприємстві призведе до його банкрутства вже найблищим часом.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві склала 35 чол. Фонд оплати праці при цьому- 3 317 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 12 895 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у звітному періоді 2021 року становив 5 551 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 944 тис. грн або +53,9%. та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 936 тис грн або +20,3%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 5 465 тис.грн, що більше планового на 1 930 тис. грн або +54,6%, та більше аналогічного показника 2020 року на 976 тис. грн або +21,7 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 9 місяців 2021 року склали 86 тис. грн, що на 20% більше запланованого.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 9 місяців 2020р. | факт 9 місяців 2021р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 1 849 | 2 072 | +223 | +12,1 |
| 2 | оцінка майна | 24 | 23 | -1 | |
| 3 | інші види робіт | 3 671 | 4 273 | +602 | +16,4 |
| Всього | 5 544 | 6 368 | +824 | +14,9 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у звітному періоді 2021 року в порівнянні з минулим роком збільшилось на 14,9%.
Фактичні витрати складають5260 тис.грн, що більше на 1 940 тис. грн, або +58,4% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено відповідно перевиконанням фінансового плану.
За результатами фінансово-господарської діяльності звітного періоду підприємством отримано чистий прибуток в сумі 291 тис. грн, при плані 287 тис. грн.
До обласного бюджету перераховано 232 тис.грн (частина чистого прибутку - 58 тис.грн, від оренди майна – 4 тис.грн, податок на прибуток - 77 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 93 тис. грн).
На капітальні інвестиції спрямовано 105 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2021 року - 84 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2021– 1 534 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 957 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Заробітна плата на підприємстві виплачується своєчасно та в повному обсязі.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2021 року можна зазначити, що підприємство має позитивні показники фінансової стійкості і достатній рівень власного каріталу, рентабельності та платоспроможності.
Рентабельність від основної діяльності складає 5,3%.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 9 місяців 2021 року – 25 осіб. Фонд оплати праці склав 2547,1тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого складає 11 320 грн.
Загальна сума доходів по підприємству у звітному періоді склала 4 393,2 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 2 220,2 тис.грн або +102,2%. Збільшення доходної частини досягнуто за рахунок збільшення обсягу наданих послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 4 334,3тис.грн, що більше планового показника на 2 191,3 тис.грн або +102,3%. В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року чистий дохід збільшився на 1 643,2 тис.грн або +61,1% за рахунок збільшення виконаних замовлень.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 9 місяців 2020р. | факт 9 місяців 2021р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 2259 | 2509 | +250 | +11,1 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 2918 | 2684 | -234 | -8 |
| 3 | землевпорядні роботи | 440 | 411 | -29 | -6,6 |
| 4 | приватизація житла | 21 | 26 | +5 | +23,8 |
| ВСЬОГО: | 5638 | 5630 | -8 | -0,1 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 58,9 тис. грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи-0,4 тис. грн;
- оренда - 18,3 тис. грн;
- % банку по депозиту - 40,2 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 4 011,6 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 2 067,6 тис. грн або +106,4%.
За результатами фінансово-господарської діяльності 9 місяців 2021 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 381,6 тис. грн, що більше плановогона 152,6 тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 170,4 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток -41 тис. грн;
- частинучистого прибутку – 45 тис. грн;
- кошти від оренди – 11,7 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 72,7 тис. грн (15% податку).
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 35,1 тис.грн, в тому числі:
- необоротні матеріальні активи– 34,1 тис. грн;
- придбання ліцензії на програмне забезпечення -1,0 тис.грн
Дебіторська заборгованість станом на 01.10.2020р.-7 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 01.10.2021р. становила 1 874 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 1 024 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2021 року, свідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники за доходами та отримало позитивний фінансовий результат. В даний час підприємство економічно активне, має стабільний фінансовий стан.
Рентабельність від основної діяльності складає 7,7%.
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.09.2021 року становила6 осіб.
Фонд оплати праці за 9 місяців 2021 року склав 527 тис. грн. Середня заробітна плата одного працюючого при цьому 9 866 грн.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг склав 837 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року більше на 245 тис.грн та більше планового показника 237 тис.грн (+39,5%).
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 837 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 237 тис. грн або +39,8%.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення, (+/-) | темп росту % | |
| факт 9 місяців 2020р. | факт 9 місяців 2021р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 457 | 607 | +150 | +133 |
| 22 | Інші роботи | 33 | 114 | +81 | у 3,5 рази |
| ВСЬОГО: | 490 | 721 | +231 | +147 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 727 тис.грн.
За підсумками роботи у звітному періоді підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування +111 тис.грн.
Прибутоксклав 111тис.грн при плані отримати 49 тис.грн.
При цьому, до обласного бюджету перераховано податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 15 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 14 тис.грн. Нараховано до сплати за підсумками роботи 9 місяців податку на прибуток та частини чистого прибутку – 21 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 5 тис.грн (комп’ютерна техніка, вимірювальні прилади та інвентар).
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2021 р.(поточна) -75 тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2021р. (поточна) - 247тис. грн. ( в тому числі 202 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців слід зазначити, що підприємство виконало фінансовий план, та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 13,3%.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(директор – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 22.12.2016 по 20.12.2022)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69400 220,72 грн. шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
· по проспекту Миру, 14;
· по проспекту Миру, 18;
· по проспекту Миру, 20;
· по проспекту Миру, 49-А;
· по проспекту Миру, 51;
· по проспекту Миру, 116-А
· по вулиці Шевченка, 7;
· по вулиці Преображенській,12;
· по вулиці Старобілоуській, 25-А;
· приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
· по вулиці Єлецькій, 11;
· по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вулиці 8 Березня, 3;
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 30.09.2021 року становить 31 особа, середньооблікова кількість штатних працівників - 31 особа. Розмежування категорій найманих працівників:
· адміністративного персоналу 16 осіб;
· робітничої професії 15осіб.
Фонд оплати праці за 9 місяців 2021 року становить 3 349 тис. грн., при середній заробітній платі одного працюючого – 11 368 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 181 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Розподіл надходжень з орендної плати у звітному періоді здійснювався згідно рішення сесії обласної ради від 12 лютого 2021 року № 36-3/VІІ у співвідношенні 100% підприємству.
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 3 381 тис. грн. або 74 % до планового показника, у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення 2 559,4 тис. грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) 28,2 тис. грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання 757,8 тис. грн;
· розміщення торгівельного лотка 1,3 тис. грн;
· розміщення кавових автоматів 27,3 тис. грн;
· індивідуально-визначене майно 6,8 тис. грн.
В ІІІ кварталі 2021 році здійснено коригування нарахувань орендної плати закладам громадського харчування згідно з п. 6 розділу ІІ «Прикінцеві положення» Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19) (зі змінами та доповненнями), постанови КМУ від 09.12.2020 р. № 1236 «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої вірусом SARS-Co-V-2» (зі змінами та доповненнями), рішення Чернігівської обласної комісії з питань техногенно-екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій від 27.03.2021 р. протокол № 13 в сумі 981 тис. грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 9 місяців 2021 року склав 5 576,0 тис. грн, що на 324,1 тис. грн більше запланованого доходу фінансовим планом (+6%), а саме:
· 4 822,5 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам, що надавали комунальні послуги (або 86,5%);
· послуги автостоянки склали 523,0 тис. грн (або 9,4%);
· 18,7 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (або 0,3%);
· 1,6 тис.грн відшкодовано витрат за рішенням суду (або 0,03%);
· 176,7 тис. грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (або 3,17%);
· 33,5 тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) (або 0,6%);
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становить 10066 тис. грн, що на 414 тис. грн більше від планового показника, а саме:
собівартість реалізованих послуг – 2 303 тис. грн. (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 200 тис. грн більше від планового (2 103 тис. грн);
адміністративні витрати – 3 055 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизація майна, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 259 тис. грн більше планового (2 796 тис. грн);
витрати на збут – 4 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду), що на 8 тис. грн менше планового (12 тис. грн);
інші операційні витрати–4 704 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 38 тис. грн менше запланового (4 742 тис. грн).
Збільшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок збільшення витрат на заробітну плату, податки, енергоносії.
За результатами роботи за 9 місяців 2021 року підприємство має збиток в сумі 1 067 тис. грн. (коригування нарахувань орендної плати закладам громадського харчування та збільшення вартості комунальних послуг).
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 5 012 тис. грн. податків і обов’язкових платежів до:
· державного бюджету – 3 549 тис. грн (в т.ч. ПДВ 3 498 тис. грн; військовий збір 51 тис. грн);
· місцевих бюджетів – 745 тис. грн (в т.ч. ПДФО 608 тис. грн; податок на землю 137 тис. грн);
· інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 718 тис. грн.
Протягом 9 місяців 2021 року підприємством були придбані:
| п/п | Найменування активів | Сума без ПДВ, грн. | ПДВ, грн. | Сума з ПДВ, грн. |
| 1 | Матеріальні активи | 30 025,83 | 5 105,17 | 35 141,00 |
| 2 | Основні засоби | 83 850,00 | 8 300,00 | 92 150,00 |
| Всього, грн. | 113 875,83 | 13 405,17 | 127 291,00 |
Дебіторська заборгованість на 30.09.2021 рокустановила3 580 тис. грн:
· Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги– 1 129тис. грн (виставлені рахунки по орендній платі та комунальним платежам за вересень);
· Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами – 408 тис. грн (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
· Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 233 тис. грн;
· Прострочена заборгованість за надані послуги 1 810 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця до 36 місяців за чистою реалізаційною вартістю.
В порівнянні з І півріччям 2021 року дебіторська заборгованість зменшилась на 852 тис. грн. за рахунок часткового погашення орендарями заборгованості по орендній платі та комунальним платежам.
Кредиторська заборгованість на 30.09.2021 р. становила – 1 168 тис. грн:
· поточна заборгованість перед бюджетом - 75 тис. грн;
· поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 774 тис. грн;
· з авансів одержаних - 177 тис. грн;
· поточна заборгованість з оплати праці – 114 тис. грн;
· поточна заборгованість зі страхування – 28 тис. грн.
Зменшення кредиторської заборгованості у порівнянні з І півріччям 2021 року на 106 тис. грн. відбулося за рахунок часткового погашення заборгованості з теплопостачання.
Заборгованості по виплаті заробітної плати підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2021 року відмітимо, що за доходною частиною підприємством не забезпечено виконання фінансового плану. При цьому, отримано збиток в сумі 1 067 тис.грн, при плані отримати прибуток 151 тис.грн.
До обласного бюджету податок на прибуток та частина чистого прибутку не сплачувались у зв’язку із переплатою по минулому року. Кошти від передачі майна в оренду 100% надходять на рахунок підприємства, що визначено рішенням обласної ради.
Комунальне підприємство
«Прилуцька міська друкарня» ,
код ЄДРПОУ 02469540, веб-сайт:kpdrukar.co.ua
(в.о. директора– Довгань Павло Андрійович термін дії контракту
з 29.03.2021р до призначення керівника в установленому порядку)
Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом задоволення потреб юридичних та фізичних осіб у поліграфічній продукції, оперативній поліграфії, книговиданні, інших послугах. Основними замовниками продукції є підприємства та організації, фізичні особи-підприємці Чернігівського регіону та інших міст України.
Кількість працівників на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.09.2021 року становила 13 осіб. Фонд оплати праці - 773 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працюючого 6 609 грн.
Загальний дохід за 9 місяців 2021 року склав 1 097 тис. грн, в тому числі:
- реалізація продукції – 789 тис. грн;
- оренда приміщень – 239,4 тис. грн;
- відшкодування комунальних послуг орендарями – 67,6 тис.грн;
- інші доходи (% банку) – 0,9 тис.грн,
що більше аналогічного періоду 2020 року на 263,9 тис.грн, але менше затвердженого показника фінансового плану на 9 місяців на 453,1 тис.грн та становить 77,8%.
Чистий дохід підприємством отримано в сумі 789 тис.грн, що менше на 444 тис.грн планового показника звітного періоду.
Обсяг випуску товарної продукції у фактичних цінах за звітний період становить 789,7 тис.грн, що більше проти відповідного періоду 2020 року на 126,7 тис.грн.
Обсяги продукції в натуральному виразі наведені в таблиці:
| 9 місяців 2020 р. | 9 місяців 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) | |
| Газетна (тис.ф-А-1) | 234,9 | 404,4 | +169,5 | +98,3 |
| Бланкова (тис.л./відбитків) | 154,0 | 180,3 | +26,3 | +17,1 |
| ВСЬОГО | 388,9 | 584,7 | +195,8 | +50,3 |
З таблиці видно, що у кількісному виразі збільшилось число замовлень газетної продукції на 98,3%, проте по бланковій продукції спостерігається зменшення на 17,1 %.
Аналізуючи фінансово-господарську діяльність комунального підприємства за звітний період 2021 року слід відмітити незначне збільшенні обсягів реалізації продукції в грошовому еквіваленті.
За 9 місяців поточного року підприємством було реалізовано продукції на загальну суму 789 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року більше на 218,6 тис.грн
тис.грн
| назва продукції, що реалізована | 9 місяців 2020 р. | 9 місяців 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) |
| газетна | 318,5 | 392 | +73,5 | +23,1 |
| бланкова | 251,9 | 397 | +145,1 | +57,6 |
| ВСЬОГО | 570,4 | 789 | +218,6 | +38,3 |
Фактичні витрати при цьому становили 1 372,4 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 111,6 тис.грн або -6 %.
До обласного бюджету протягом звітного періоду перераховано 365,7 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток за 2020 рік–120 тис. грн;
- частину чистого прибутку за 2020 рік – 224 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 21,7 тис. грн (15% податку).
За підсумками фінансово-господарської діяльності підприємством отримано збиток в розмірі 276 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2021 року становила 123,6 тис.грн (заборгованість замовників за друкування газет та бланків на кінець періоду, та по орендних платежах- поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2021 року становила 82 тис.грн (поточна).
Кошти від передачі в оренду нерухомого майна, згідно встановленого обласною радою розподілу, в повному обсязі надходили підприємству за період з січня по травень місяць 2021 року. Починаючи з червня 2021 року кошти від передачі в оренду нерухомого майна розподілялись наступним чином: 50% підприємству і 50% до обласного бюджету.
Загальна сума нарахованої орендної плати за 9 місяців 2021 року становила 345,9 тис. грн. (з ПДВ). В оренду здано майже 70% приміщень адмінбудівлі під різного роду діяльності, а також, частково приміщення сараю, що дає можливість зменшити долю комунальних витрат підприємства.
Значну питому вагу в витратах підприємства займають витрати на опалення та водопостачання приміщення (за 9 місяців 2021 р. – 25,6 тис. грн.) та витрати на енергоносії (електроенергія) (за 9 місяців 2021 р. –121,8тис.грн.). Збільшення суми витрат на електроенергію пояснюється здорожчанням ціни за 1 кВт електроенергії і збільшенням безпосередньо споживання електроенергії в лютому- квітні місяці на опалення приміщення в зв`язку з відсутністю централізованого теплопостачання з 12 лютого по кінець опалювального сезону ( аварія на теплотрасі).
З метою зменшення навантаження по сплаті комунальних послуг та утримання будівлі друкарні, підприємством передано 70% вільних від використання приміщень в оренду.
На сьогодні, матеріально-технічна база підприємства застаріла, та не спроможна забезпечити збільшення доходу підприємства від виконання робіт та надання послуг.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 9 місяців 2021 року відмічаємо, що керівництвом підприємства не забезпечено виконання доведених показників фінансового плану і як результат, отримано збиток.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора– Попик Андрій Васильович термін дії контракту
з 7.05.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 8 904 377 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця;
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц-зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (проєктор, екран, фліпчат, робочі дошки, копіювання, інтернет, кофе-пауза, обід, фуршет, банкет);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості у звітному періоді – 24 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 6 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 11 осіб;
- служба харчування (кафе) – 7 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 1 723 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 7 980 грн ( у ІІІ кварталі 2021 року завдяки позитивній динаміці ділової активності підприємства та збільшенню обсягів реалізації послуг відбулося зростання середньої заробітної плати).
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2021 року склав 4 061 тис. грн, що менше від запланованого фінансовим планом на 375 тис. грн або на – 8,5 %. При цьому основну питому вагу доходу підприємство отримало в ІІІ кв.2021р., а саме 2527 тис. грн, що склало 62,2% загального доходу.
Характеризуючи отриманий за 9 місяців 2021 року чистий дохід від реалізації послуг, можна сказати, що загальний чистий дохід звітного періоду (4022 тис.грн) більше аналогічного періоду минулого року на 1465 тис. грн (+57,3%) і менше запланованого на 414 тис. грн (-9,3%).
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 2903 | 2803 | - 100 | 96,6 | |
| Послуги конференц. залу | 41 | 25 | - 16 | 61,0 | |
| Діяльність кафе | 1492 | 1194 | - 298 | 80,0 | |
| Разом | 4436 | 4022 | - 414 | 90,7 | |
Інші операційні доходи включають в себе доходи від оренди обладнання в їдальні 14 тис. грн. Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів 25 тис. грн.
Заселеність готелю у звітному періоді склала 33,2%, що на 5,1% більше в порівнянні з аналогічним періодом 2020 року і на 5,5% менше проти плану. При цьому середня заселеність готелю у ІІІ кв. становила 61,1%, що більше плану на 15% і на 26,1% більше в порівнянні з аналогічним періодом минулого року. Такий стрімкий ріст заселеності готелю відбувся завдяки новим заходам маркетингової політики, залученню до популяризації готелю соціальних мереж, активному пошуку нових споживачів для групового заселення, збільшенню замовлень таких туристичних операторів як Букінг та Хотелс 24, що дало змогу отримати додатковий, проти запланового, чистий дохід в сумі 578 тис. грн.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 318,00 грн з ПДВ – цей показник відповідає запланованому і на 10,50 грн менше показника 2020 року. Слід зазначити, що основну питому вагу заселеності готелю у звітному періоді склали групові заселення дитячих та юнацьких спортивних команд та групові семінари. Зниження заселеності номерного фонду призвело до зростання собівартості ліжко-місця. Так, якщо планом на 9 місяців 2021року при заселеності 38,7% передбачена собівартість ліжко-місця на рівні 235,85грн, то у зв’язку з зазначеними вище факторами, при фактичній заселеності 33,2% середня собівартість ліжко-місця склала 296,88 грн, при цьому в аналогічному періоді минулого року при заселеності 28,1% цей показник становив 283,69 грн. Також певне збільшення собівартості відбулося за рахунок зростання вартості енергоносіїв, витрат на поточний ремонт на оновлення інвентарю номерного фонду.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю.Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування спортивних команд та семінарів. Чистий дохід кафе 9 місяців 2021 року збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2020 року на 194 тис. грн, і менше запланованого на 298 тис. грн. При цьому, у ІІІ кварталі 2021року дохід кафе становив 768 тис. грн, проти 517 тис. грн згідно плану. З метою залучення клієнтів та підтримки попиту споживачів ціни на послуги по харчуванню кафе мали мінімальне зростання.
Аналізуючи витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат за 9 місяців2021 року менше запланованих на 386 тис. грн. та на 1318 тис. грн. більше проти аналогічного періоду минулого року (що пов’язано із збільшенням обсягів реалізації послуг, і, відповідно, витрат).
Загальна сума собівартості реалізованої продукції за 9 місяців 2021 року менше запланованої на 570 тис. грн. Основними статтями економії витрат стали витрати на продукти харчування в зв’язку з невиконанням плану з обсягу реалізації (- 264 тис. грн) та зменшення витрат на оплату праці (- 420 тис. грн). Збільшення витрат на амортизацію (+ 112 тис. грн) відбулося за рахунок придбання інвентарю для номерного фонду.
Загальна сума адміністративних витрат за звітний період більше запланованого на 162 тис. грн. Основною статтею зростання витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням (+ 118 тис. грн).
За підсумками роботи підприємство отримало чистий прибуток у сумі 84 тис. грн. (фінансовим планом передбачений прибуток 73 тис. грн.) Основним фактором такого результату фінансово-господарської діяльності підприємства стало зростання ділової активності та зміна політики менеджменту у ІІІ кварталі 2021року, завдяки чому вдалося досягти заселеності готелю до рівня 61%, збільшити обсяги доходів з послуг по харчуванню, і, як результат, отримати за цей період прибуток 490тис. грн.
Також, за підсумками звітного періоду нараховано частину чистого прибутку в сумі 12,6 тис. грн.
Загальна сума нарахованих податків, зборів та обов’язкових платежів склала 931 тис. грн, що становить 23,1 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг. Суттєве зниження нарахованих податків та зборів проти запланованих (1419 тис. грн) виникло за рахунок зменшення фонду оплати праці (232 тис. грн) та змін в податковому законодавстві ( зміни в Податковий кодекс України внесені Законом №962- ІХ про підтримку культури, туризму та креативних індустрій) згідно яких з 1 січня 2021 року по 1 січня 2023 року операції по наданню послуг з тимчасового розміщення (клас 55.10 група КВЕД ДК 009-2010) обкладаються податком на додану вартість за ставкою в розмірі 7%. При цьому, доходи від послуг по харчуванню (кафе) та конференц-послуг (конференц-зала та супутні послуги) обкладаються податком на додану вартість за ставкою у розмірі 20%. Такі зміни позитивно відобразились на податковому навантажені готелю і посприяли додатковому доходу в сумі 303,6 тис. грн.
Капітальні інвестиції у звітному періоді становили – 150 тис. грн(інвентар для кафе, придбання нових телевізорів в номери, часткове оновлення м’якого інвентарю).
Станом на 30.09.2021р. дебіторська заборгованість становила 282 тис. грн, що більше проти стану на 01.01.2021р. на 148 тис. грн. Станом на 30.09.2021 кредиторська заборгованість становила 612 тис. грн, що більше проти стану на 01.01.2021 на 276 тис. грн, в тому числі: поворотна фінансова (допомога на дату складання звіту) – 100тис.грн, заборгованість по заробітній платі та податків і зборів, строк сплати яких не настав – 402 тис. грн.
Підприємство не має простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, спостерігається позитивна динаміка надходження коштів від надання послуг. Також, тривалий час на підприємстві здійснювалась збиткова діяльність, завдяки зміні керівництва з травня поточного року, вже за підсумками роботи за 9 місяців підприємство отримало чистий прибуток в сумі 84 тис.грн.
Рентабельність від основної діяльності складає 3%.
Комунальне підприємство
«Надра Чернігівщини»
код ЄДРПОУ 41569183, веб-сайт:Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.">nadra_chernihiv@i.ua
(В.о. директора Рощин Олег Володимирович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 238 від 6 вересня 2021 року)
Основними напрямами діяльності Підприємства є:
- надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар’єрів;
- добування піску, гравію, глин і каоліну;
- надання допоміжних послуг у сфері добування нафти та природного газу.
Основною метою діяльності підприємства є видобування корисних копалин. Для цього підприємством отримано всі необхідні дозвільні документи для користування надрами.
Штатна чисельність працівників на підприємстві – 2 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 177 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 9 815 грн.
У звітному періоді 2021 року загальний обсяг доходів підприємства склав 11 тис.грн.
Чистий дохід від основної діяльності підприємств не мало.
Обсяг інших доходів у звітному періоді становлять 11 тис. грн (відсотки банку).
Фактичні витрати у звітному періоді -252 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 960 тис.грн.
Витрати підприємство здійснює за рахунок коштів депозитного рахунку. Станом на 31.10.2021 року залишок коштів – 141 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2021 року 7 тис.грн (поточна).
Кредиторської заборгованості - становить 15 тис. грн:
Підприємство за підсумками роботи у звітному періоді спрацювало із збитками –241 тис.грн .
Керівником підприємства велись перемови АТ «Укргазвидобування», щодо надання послуг з проведення моніторингових досліджень встановлення базового сценарію перед проведенням робіт планової діяльності «Ополонівська 1» Бахмацького району. Очікувана сума доходу складала 800 тис.грн. Проте, через епідемію на території України, діяльність по даному напрямку зупинилась.
Комунальне підприємство здійснює свою діяльність в межах законодавства України. Вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на рівень прибутковості.
Комунальне підприємство
«Надія»,
код ЄДРПОУ 42106420, веб-сайт: badikv2006@gmail.com
(директор – Соболев Дмитро Віталійович,
термін дії контракту з 29.03.2018 по 28.03.2023)
Комунальне підприємство «Надія» створене відповідно до рішення дванадцятої сесії сьомого скликання Чернігівської обласної ради від 28 березня 2018 року з метою створення умов для активної інтеграції людей з інвалідністю (на візках) до відкритого ринку праці, їх професійній орієнтації та навчання для забезпечення рівності їхніх прав та можливостей, впровадження інвестиційних проектів.
Відповідно статутних завдань основними видами діяльності якого є столярне та теслярське виробництво, виготовлення дерев’яних різьблених рамок під фотографії та рам для художніх картин, а також різноманітних виробів із деревини, які застосовуються при оформленні житлових та офісних приміщень, виготовлення різноманітних художніх виробів з пап’є-маше, а також виробів із використанням техніки оздоблення декупаж, виробництво декоративних та плетених виробів з верби, очерету, тощо.
Фактично підприємство працює з вересня 2018 року. На даний час, діяльність проводиться у будівлі комунальної власності за адресою:м.Чернігів, вул. Станіславського, 40 на умовах оренди. Зусиллями підприємства та волонтерів здійснено ремонт цієї будівлі та в її частині проведено переобладнання під майстерню.
Майно підприємства використовується тільки у виробничих цілях, як навчально-технічна база. Статутний капітал підприємства складає 1 076 тис. грн.
Станом на 1 жовтня в штаті підприємства працює 3 особи: директор, бухгалтер та майстер по розпису, ліпленню, деревообробці та фігурному різьбленню, який навчає такому виду діяльності людей з інвалідністю.
Фонд оплати праці у звітному періоді становить 199,9 тис.грн при середній заробітній платі одного працюючого – 6 000 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду року склав 0,8 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 212,2 тис. грн.
Чистий дохід підприємство не має (відсутні ринки збуту для реалізації власних виробів).
Витрати у звітному періоді склали 214,1 тис.грн.
При цьому, збитки підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності - -220,1 тис.грн.
Станом на 30.09.2021 дебіторська заборгованість відсутня;
Станом на 30.09.2021 кредиторська заборгованість становить 82,6 тис. грн (заробітна плата, податки та обов’язкові платежі);
В капітальні інвестиції кошти не спрямовувались.
У звітному періоді проходили навчання сім чоловік ліпленню.
Узагальнюючи підсумки аналізу становища в якому на даний час перебуває підприємство «Надія» можна зробити висновки про його банкрутство.
На сьогодні підприємство опинилось в такому становищі, що власних коштів для ведення беззбиткової діяльності не має оскільки реалізація відсутня, а відповідно надходження нульові.
Для забезпечення статутної діяльності підприємству до статутного капіталу рішеннями обласної ради щороку виділялись кошти з обласного бюджету, частина з яких використовувалась на закупівлю обладнання, інструменту, матеріалів та заробітну плату.
Проте, актом ревізії обласного бюджету Чернігівської області в Департаменті фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації за період з 01.02.2019 по 31.10.2020 визначено, нецільове використання бюджетних коштів та нанесених збитків обласному бюджету внаслідок надання внесків обласною радою в статутні капітали комунальних підприємств. Використання даних коштів можливе було лише на капітальні видатки, а не на виплату заробітної плати та інші видатки. Також зазначено як порушення не включення до мережі одержувачів бюджетних коштів комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, в тому числі і по КП «Надія».
У вересні місяці, на виконання рішення обласної ради від 23 квітня 2021 року №39-4/VIII «Про збільшення статутного капіталу комунального підприємства «Надія» Чернігівської обласної ради», підприємству було поповнено статутний капітал в сумі 400 000,00 грн із включенням до мережі отримувачів бюджетних коштів.
На сьогодні, отримані кошти підприємство має право спрямовувати виключно на капітальні інвестиції, на поточні потреби дані кошти використати немає можливості.
З метою конкретизації спрямування раніше виділених коштів, управлінням підготовлено проєкт рішення «Про внесення змін до рішення від 23 квітня 2021 року №39-4/VIII «Про збільшення статутного капіталу комунального підприємства «Надія» Чернігівської обласної ради» в якому зазначено напрямки використання коштів.
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.">kp_nvc@ukr.net
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частина приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.09.2021 року становила 3 особи. Фонд оплати праці –245 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 9 066 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 1003.2 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 104,2 тис. грн (+12%) та більше аналогічного періоду 2020 року на 223,2 тис.грн (+28,6%).
Чистий дохід – 967,9 тис. грн, що більше плану на 358,9 тис.грн.
Витрати за звітний період склали 1 102,8 тис. грн, що на 255,7 тис.грн (+30,2%) більше ніж передбачено фінансовим планом.
Збільшення витратної частини пов’язано із віднесенням до складу витрат підприємства сум списаного малоцінного інвентаря, непридатного до подальшого використання (25,5 тис.грн) та списаної безнадійної дебіторської заборгованості по орендній платі за майно яке знаходиться на території окупованого Криму (92,3 тис.грн).
У звітному періоді було передано частину площ приміщення, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження за звітний період склали 88,7 тис.грн (68,7 тис.грн оренда приміщень, 18 тис.грн- оренда автотранспорту).
За підсумками роботи підприємством отримано збиток в сумі 99,5 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.09.2021 року склала 135,54 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.09.2021 склала 328,6 тис.грн в тому рахунку попередня оплата за навчання 273,5 тис.грн.
Зазначимо, що фінансовий план по підприємству у звітному періоді за доходною частиною виконаний, проте за рахунок збільшення витратної частини значиться збиток.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2021 році.
На сьогодні навчальним закладом здійснюються заходи щодо виконання Програми «AGROHUBCherhigivRegion» в 2021 році. На даний час, згідно Програми отримано фінансування в сумі 3 241,4 тис.грн. У звітному періоді проведено тендер по закупівлі трактора з навісним навісом та причеп до нього (за умовами договору, поставка техніки відбудеться до 10 грудня 2021р.). До кінця поточного року заплановано проведення тендерів по закупівлі оргтехніки, канцелярських товарів, меблів та відбір вищого навчального закладу для запровадження Програми інкубатора та акселератора.
На четвертій сесії восьмого скликання прийняті рішення «Про припинення юридичної особи – комунального підприємства «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації» та «Про припинення юридичної особи- комунального підприємства «Інформаційно-аналітичний центр» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації. Дані рішення прийняті у зв’язку із недоцільністю подальшого функціонування комунальних підприємств. Призначеними ліквідаційними комісіями, відповідно до законодавства, вчиняються заходи по припиненню зазначених комунальних підприємств.
На шостій сесії восьмого скликання прийнято рішення «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради» яким створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради. На дату складання звітності, розпорядженням голови обласної ради від 1 листопада 2021 року призначено з 2 листопада 2021 року виконуючого обов’язки директора комунального підприємства «Ліки Чернігівщини» обласної ради Янушевського Олександра Віталійовича, який здійснив реєстрацію підприємства. Директором проводиться організаційна робота по налаштуванню виробничого процесу підприємства.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Під особливим контролем перебуватиме питання поліпшення фінансово-господарської діяльності фінансово нестабільних підприємств та своєчасність повноти виплати заробітної плати на них.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 9 місяців 2021 року»
Начальник управління Василь КУЛІДА
ЗМІСТ
| Загальна інформація | 1 | |
| 1. | КП «Чернігівоблагроліс» | 4 |
| 2. | КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 11 |
| 3. | КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 13 |
| 4. | КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації» | 15 |
| 5. | КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 16 |
| 6. | КП «Діловий центр» | 18 |
| 7. | КП «Прилуцька міська друкарня» | 21 |
| 8. | КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» | 23 |
| 9. | КП «Надра Чернігівщини» | 27 |
| 10. | КП «Надія» | 28 |
| 11. | КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» | 30 |
Додаток 1. Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 9 місяців 2021 року. | 1 арк. |