про результати фінансово-господарської діяльності комунальних
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 1 півріччя 2021 року, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2020 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 10 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Надія»;
- КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 10 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 8 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії»;
- КП «Інформаційно-аналітичний центр».
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 липня 2021 року складала 823 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 8 539 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 1 півріччі 2021 року:
загальні обсяги доходів склали 137 млн 837 тис. грн., що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 33 млн. 629 тис. грнта більше запланованого фінансовими планами на 30 млн. 240 тис. грн (+28 %).
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами–87,4 % (120 млн. 517 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 129 млн 610 тис. грн, що більше результату минулого року на 32 млн. 78 тис. грн ( +33,9%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 6 комунальних підприємств спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 7 млн 008 тис. грн;
- в той же час 4 комунальних підприємств та 1 заклад отримали збитки на загальну суму 1 141 тис. грн, а саме:
КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» – 406 тис.грн;
КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» – 260 тис. грн;
КП «Надра Чернігівщини» –170 тис.грн;
КП «Надія» – 146 тис. грн;
КП «Прилуцька міська друкарня» -159 тис.грн.
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 4 млн 719 тис. грн, що більше результату аналогічного періоду 2020 року на 1 млн. 997 тис. грн, та на 3 млн. 116 тис.грн більше запланованого.
Завдяки отриманому позитивному результату комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 2 млн 774 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 1 077 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 319 тис. грн;
- орендної плати за оренду майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, що знаходиться в господарському віданні комунальних підприємств в сумі 10 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 1 368 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 14 млн. 689 тис.грн:
-до державного бюджету – 9 012 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 5 857 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» згідно рішення обласної ради частини чистого прибутку в сумі 1 187 тис. грн.
Загальна сума додаткових надходжень до обласного бюджету в першому півріччі 2021 року склала 1 437 695,58 грн. в тому числі:
1.) Цілісний майновий комплекс КП «Ліки України» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Ліки України», відповідно до Договору оренди ЦМК від 11 лютого 2019 року № 224 орендні платежі до обласного бюджету склали 1 392 683,61 грн.
2.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат», відповідно до Договору оренди ЦМК від 27 червня 2019 року № 235 орендні платежі до обласного бюджету склали 4959,09 грн.
3.) Структурний підрозділ КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації», відповідно до Договору оренди від 22 липня 2019 року № 255 орендні платежі до обласного бюджету склали 40052,88 грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток 1). Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: agrolis.cn.ua
(в.о. генерального директора – Усіков Денис Борисович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до
розпорядження Чернігівської обласної ради № 85 від 7 травня 2021 року)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис. га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.07.2021р. середньооблікова штатна чисельність працівників по агролісогосподарській структурі склала – 704 чол. Витрати на оплату праці у звітному періоді становили 40 883,0 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 9 679,0 грн.
Основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, в тому числі на проведення лісовпорядкування, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку, з метою його використання на заходи які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування такі як посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За перше півріччя 2021 року загальні доходи по агролісогосподарських підприємствах склали 120 517,0 тис. грн, що становить 135 % проти запланованого показника фінансового плану – 89 481,0 тис. грн.
Стано на 1 липня із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 17 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» та ДП «Варварайагролісництіо» - не є платниками ПДВ.
Загалом, чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за звітний період становив 116 982,0 тис. грн, що на 30 321,0 тис. грн більше відносно до планового (86 661 тис. грн).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт –8 865 тис. грн, що становить 7,6 % від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 1789 тис. грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 760 тис. грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 6 316 тис. грн.
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки (товарний пиломатеріал, столярні вироби).
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 116 982 тис.грн або 135 % до планового показника.
За звітний період від реалізації деревини у необробленому вигляді отримано 103 672,0 тис. грн, від продукції деревопереробки – 11 449,0 тис.грн, від надання послуг автотранспорту та інших – 1 861,0 тис. грн.
У звітному періоді від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 140,2 тис. м3 ліквідної деревини, в тому числі:
– лісоматеріалів круглих – 97,6 тис. м3;
– дров’яної деревини промислового використання – 6,4 тис. м3;
– дров’яної деревини непромислового використання – 36,2 тис. м3.
Станом на 01.01.2021 р. залишок лісопродукції на складах становив 88,8 тис. м3, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 11 тис. м3, дров’яної деревини промислового використання–1,5 тис. м3, дров’яної деревини непромислового використання–70,8 тис. м3 та 5,5 тис. м3 хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01.07.2021р. – 57,5 тис. м3,що становить 25% від загального об’єму заготівлі з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
– лісоматеріалів круглих – 3,7 тис. м3,
– дров’яної деревини промислового використання – 0,9 тис. м3,
– дров’яної деревини непромислового використання – 51,4 тис. м3,
– хлистів – 1,5 тис. м3.
В цехи деревопереробки передано 9,7 тис. м3 деревини, що на 31 % більше ніж в аналогічному періоді минулого року.
Інші операційні доходи склали 3 51,04 тис. грн при плані 2 820,0 тис. грн.
Собівартість реалізованої продукції становила – 83 657,0 тис.грн, що на 16 314,0 тис. грн більше планового показника (57 343,0 тис. грн). Збільшення собівартості реалізованої продукції пов’язано зі збільшенням витрат на заробітну плату, відрахування на соціальні заходи, рентну плату за використання лісових ресурсів.
Фактичні операційні витрати за звітний період – 111 182,0 тис. грн, що на 25 603,0 тис. грн, більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (85 579,0 тис. грн.), а саме:
- витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи збільшились на 8542,0 тис.грн порівняно з плановим показником (40724,0 тис. грн) та склали 49266,0 тис. грн;
– інші операційні витрати збільшились на 15 678,0 тис. грн порівняно з планом (29845,0 тис.грн) та склали 45523,0 тис.грн, включають здебільшого рентну плату за використання лісових ресурсів, витрати на оплату послуг виробничого характеру (лісозаготівля, вантажно-розвантажувальні роботи, перевезення деревини) та інші операційні витрати.
Витрати на збут становили 3345,0 тис.грн, при плані 651,0 тис. грн., які складаються з транспортних витрат .(1884,0 тис. грн), витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ (374,0 тис. грн), амортизації основних засобів (146,0 тис. грн), інших витрат на збут(941,0 тис. грн). Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням обсягів реалізації лісопродукції на умовах франко-склад споживача.
Інші операційні витрати становлять 3262,0 тис.грн, що на 25 630 тис.грн більше від планових (699,0 тис. грн) в результаті збільшення виплат згідно листків тимчасової непрацездатності, колективних договорів, нарахування штрафних санкцій та курсових різниць.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів спрямовано кошти в сумі 96 149 тис. грн при плані 84 061 тис. грн.
У 1 півріччі 2021 року проведено:
лісокультурні заходи:
– посадка лісу на 373,9 га;
– догляд за лісовими культурами на площі –305,5 га;
– заготовлено насіння (сосна) – 125,5 кг;
– сприяння природному поновленню на 117,2 га.
протипожежні заходи:
– влаштування мінералізованих смуг – 620 км;
–догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами – 1 914,2 км.
лісозахисні заходи :
– лісопатологічне обстеження – 6 777,8 га;
– встановлено шпаківень та синичників – 372 шт.;
– огороджено мурашників – 25 шт;
– виготовлено штучних гнізд – 30 шт;
–створено рекреаційних пунктів – 18 шт;
–створено місць відпочинку – 67 шт;
–встановлено шлагбаумів – 89 шт;
–встановлено аншлагів – 52 шт;
рубки формування та оздоровлення лісів:
–рубками догляду за лісом пройдено 123,9 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів – 1902,9 га.
У звітному періоді сплачено до обласного бюджету податок на прибуток в сумі 861,0 тис. грн;
До ОТГ сплачено відрахувань частини чистого прибутку – 1 187,0 тис. грн, до обласного бюджету 4 тис.грн.
За 1 півріччя 2021 року нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 51 102 тис. грн, в тому числі:
–відрахування частини чистого прибутку – 2 592 тис. грн;
–податок на прибуток – 43 тис. грн;
–податок на додану вартість – 18 042 тис. грн;
–рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 8 779 тис. грн;
–рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцеві бюджети) – 2 327 тис. грн;
–земельний податок – 1 812 тис. грн в тому рахунку за лісові землі 1 625 тис.грн;
–екологічний податок – 13 тис. грн;
–податок на майно – 19 тис. грн;
–податок з доходів фізичних осіб – 7 620 тис. грн;
–військовий збір – 681 тис. грн;
–єдиний соціальний внесок – 9 174 тис. грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності у 1 півріччі 2021 року прибуток отримали 15 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку - 6 380,0 тис.грн при плані отримання 1 040,0 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку на 1 півріччя 2021 року та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніх підприємств КП «Чернігівоблагроліс», наведені в таблиці 1:
Інформація про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс» та дочірніх підприємств за 1 півріччя 2021 року
Таблиця 1
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 1 півріччя 2021 року | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 57 | 37 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 102 | 11 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 42 | 61 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 20 | -104 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 194 | 656 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 23 | 102 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 28 | 8 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 50 | 278 |
| 9. | ДП «Ніжинрайагролісництво» * | * | * |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 25 | 2636 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 11 | 11 |
| 12. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 19 | 215 |
| 13. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 23 | 1755 |
| 14. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 335 | 455 |
| 15. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 15 | 146 |
| 16. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 54 | 0 |
| 17. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 5 | 70 |
| 18. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 35 | 29 |
| 19. | КП «Чернігівоблагроліс» | 2 | 14 |
| РАЗОМ : | 1 040 | 6 380 | |
За рахунок власних коштів в капітальні інвестиції спрямовано 4 533,9 тис. грн без ПДВ, при плані 540 тис. грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 28,6 % (6 316 тис. грн з 221047 тис. грн);
по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 7,0% (760 тис. грн з 10 830 тис. грн);
по ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» - 11,2% (1 789 тис.грн з 15 948 тис.грн).
Дебіторська заборгованість станом на 30 червня 2021 року становила 13547 тис.грн.
В порівнянні з початком року
збільшилась:
–за продукцію, товари, роботи, послуги з 9694,0 тис. грн до 10574,0 тис. грн на 880,0 тис. грн;
–за розрахунками за виданими авансами на 4,0 тис.грн з 20,0 тис.грн до 24,0 тис.грн;
–з бюджетом на 28,0 тис.грн з 102,0 тис. грн до 130,0 тис. грн (6,2%- переплата по податку з доходів найманих працівників та військового збору (8,0 тис,грн), 70,3%- податок на землю (91,3 тис.грн), 22,1% податок на прибуток (, 10,3% – податок на нерухомість(1,5 тис.грн);
-за розрахунками із внутрішніх розрахунків з 14,0 тис.грн до 1140,0 тис.грн на 1126,0 тис. грн.
зменшилась:
–інша поточна на 55,0 тис.грн з 1 734,0 тис. грн до 1 679 тис.грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 30.06.2021 року збільшились в порівнянні з початком року (509,0 тис. грн) на 1424,0 тис. грн та становили 1933,0 тис. грн, а саме по:
ДП «Городнярайагролісництво» – збільшилися за рахунок нарахованого резерву відпусток 68,0 тис. грн;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – збільшилися за рахунок нарахованого резерву відпусток 1439,0 тис. грн, а також фінансового лізингу на придбання трактора Білорусь на 291,0 тис. грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» у зв’язку звикористанням в продовж 1 півріччя 2021 року резерву відпусток загальна сума зменшилася на 374,0 тис. грн та дорівнює 135,0 тис. грн.
Кредиторська заборгованість станом на 30 червня 2021 року - 56 028,0 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 30.06.2021 року становили 372,0 тис. грн, а саме:
ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 338,0 тис. грн;
ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 30.06.2021р. збільшилась у порівнянні з 01.01.2021р. на 14202,0 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за довгостроковими зобов’язаннями (226,0 тис. грн) – на 226,0 тис. грн;
– за розрахунками зі страхування (984,0 тис. грн) – на 159,0 тис. грн;
– з оплати праці (5423,0 тис. грн) – на 968,0 тис. грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (7031,0 тис. грн) – на 4966,0 тис. грн;
– із внутрішніх розрахунків (2419,0 тис. грн) – на 1390,0 тис. грн;
– доходи майбутніх періодів (1134,0 тис. грн) – на 1134,0 тис. грн
– інші поточні зобов’язання (17246,0 тис. грн) – на 10922,0 тис. грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (5387,0 тис. грн) – на 2965,0 тис. грн;
– за розрахунками з бюджетом (12806,0 тис. грн) – на 2598,0 тис. грн.
Протягом 1 півріччя 2021 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 3 217 тис. грн, а також кошти резервного фонду – на покриття збитків підприємств, сплату штрафних санкцій та списання сумнівних боргів загальною сумою 90,9 тис. грн.
Протягом звітного періоду агролісогосподарськими підприємствами, зокрема ДП «Борзнарайагролісгосп», ДП «Чернігіврайагролісгосп», за рахунок фонду споживання, було надано спонсорську допомогу на загальну суму 39,1 тис грн.
* У зведеному консолідованому звіті КП «Чернігівоблагроліс» не зазначено показники балансу по ДП «Ніжинрацагролісництво».
На ДП «Ніжинрайагролісництво» виникли фінансові труднощі, у зв’язку із чим, на даний час, підприємством тривалий час не здійснювалась господарська діяльність. Через тривалу відсутність керівника, накладення штрафів, арешт активів дочірнього підприємства, розрахункових рахунків та каси, заборгованості із заробітної плати, податкам та штрафним санкціям борги складали понад 3 мільйони гривень.
Станом на 30.06.2021р. обсяг поточної кредиторської заборгованості в порівнянні з 01.01.2021р. зменшився на 211,0 тис. грн до 4342,0 тис. грн. Зокрема по розрахункам з оплати праці – 1305,0 тис. грн (в т.ч. прострочена 1221,0 тис. грн), по розрахункам з бюджетом – зменшення на 203,0 тис. грн до 718,0 тис. грн(ПДФО – 303,0 тис. грн, ПДВ – 80,0 тис. грн, рентна плата – 304,0 тис. грн, податок на землю – 11,0 тис. грн, військовий збір – 20,0 тис. грн), по розрахункам зі сплати ЄСВ – 24,0 тис, розрахункам за товари та послуги – 392,0 тис. грн, по розрахункам з виконавчою службою – 1639,0 тис. грн та інші 39,0 тис. грн (5 тис.грн – профвнески, 8,0 тис. грн – підзвітним особам, 244,0 тис. грн - попередня оплата за товари, 4,0 тис. грн–по виконавчим листам, 3,0 тис. грн).
Дебіторська заборгованість на 30.06.2021 р. збільшилася на 106,0 тис. грн та дорівнює 855,0 тис. грн, в т. ч. за продукцію – 782,0 тис. грн, 42,0 тис.грн– попередня оплата за товари та послуги, 19 тис. грн – відшкодування завданих збитків, податок на прибуток – 7,0 тис. грн, частина чистого прибутку – 5,0 тис. грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 1 півріччя 2021 року ДП «Ніжинрайагролісництво» отримало прибуток в сумі 422,0 тис. грн.
Наразі, з метою відновлення фінансової платоспроможності, здійснення спеціалізованого ведення лісового господарства, охорони та відновлення лісів на належному рівні розглядається низка питань, пов’язаних з діяльністю ДП «Ніжин-райагролісництво».
Призначено новий керівний склад агролісогосподарського підприємства та відновлено бухгалтерський облік. Проводиться претензійно-позовна робота по стягненню дебіторської заборгованості, з листопада 2020р. відновлено лісозаготівлю та реалізацію лісопродукції.
Укладено дві мирові угоди з Державною екологічною інспекцією в Чернігівській області, відповідно до яких підприємство зобов`язується здійснити погашення заборгованості з розстроченням платежу на 36 місяців, починаючи з червня 2021 року по травень 2023 року включно. Вказані угоди затверджено Господарським судом Чернігівської області.
З червня цього року підприємство почало погашати заборгованість згідно цих угод, так в червні 2021 року було сплачено 70,6 тис. грн.
Рішенням Чернігівського окружного адміністративного суду від 15.09.2020р. скасовано постанову про примусове стягнення з підприємства виконавчого збору на суму 149172,23 грн. Наразі, Шостим апеляційним адміністративним судом відкрито апеляційне провадження за апеляційною скаргою відділу примусового виконання рішень у Чернігівській області Північно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 1 півріччя 2021 року характеризується такими позитивними результатами, як наявність чистого прибутку 6380,0 тис. грн. при плані 1040 тис. грн., на капітальні інвестиції спрямовано власних коштів в сумі 4533,9 тис. грн. при плані 540 тис. грн. При цьому, рентабельність від основної діяльності становила 5,5%.
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
(генеральний директор – Обушний Олег Олексійович,
термін дії 29.03.2018 по 28.03.2023)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.07.2021 року становила 8 осіб. Витрати на оплату праці за звітний період склали 585 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 10 870 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності1 півріччя 2021 року склав 1 117 тис.грн, що менше запланованого на 609 тис.грн. або на -35% та менше доходу за аналогічний період 2020 року на 615 тис.грн, або -36%. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав 974 тис.грн, що менше планового на678 тис. грн або -41%, та менше фактичного показника аналогічного періоду 2020 року (1 650 тис.грн) на -676тис.грн або -41% :
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періоді наведено в таблиці:
| види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 півріччя 2020 р. | факт 1 півріччя 2021 р. | |||
| Інвентаризація об’єктів нерухомості | 2 007 | 1 784 | -223 | -11 |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 143 тис.грн (відсотки по депозитному вкладу- 9 тис.грн від оренди-132 тис.грн та 2 тис.грн повернення судових витрат).
Собівартість реалізованих послуг склала 515 тис.грн, що менше планового показника на 314 тис.грн або -50% (за рахунок зменшення кількості віробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих).
Адміністративні витрати становили 331 тис.грн, що більше планового показника на 5 тис. грн або +2% (збільшення за рахунок витрат на юридичні та судові послуги).
Загальний обсяг витрат склав 1 025 тис. грн, що на 609тис.грн, або на 37% менше планового показника.
За результатами фінансово-господарської діяльності у першому півріччі 2021 року підприємство отрималоприбуток в сумі 92 тис.грн, що відповідає плановому показнику.
До обласного бюджету перераховано 20 тис.грн в тому рахунку частину чистого прибутку в сумі 7 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано 1 тис. грн (МНМА).
Дебіторська заборгованість на 30.06.2021 - 38 тис.грн. (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.06.2021-387 тис.грн (поточна), в тому числі42 тис.грн - авансові платежі від замовників
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності першого півріччя 2021 року, зазначимо, що підприємство не виконало взяті на себе зобов’язання, передбачені фінансовим планом на звітний період за доходною частиною.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної та ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану на 2021 рік.
Рентабельність від основної діяльності складає 9%.
На дату складання звіту, 3 серпня 2021 року Чернігівською обласною радою прийнято рішення про звільнення генерального директора комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради Обушного Олега Олексійовича з займаної посади, та поновлено Марченко Вікторію Володимирівну на посаді начальника комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради. Дане рішення прийнято з метою виконання рішення Деснянського районного суду м. Чернігова від 2 травня 2019 року по справі №750/14127/17.
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 1 півріччя 2021 року склала 33 чол. Фонд оплати праці при цьому- 1 963 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 9 914 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності у звітному періоді 2021 року становив 3 315 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 929 тис. грн або +39%. та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 337 тис грн. або +11,3%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 3 257 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 919 тис. грн або +39%, та більше аналогічного показника 2020 року на 366 тис. грн або +11,3 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 1 півріччя 2021 рік склали 58 тис. грн, що на 21% більше планованого.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 півріччя 2020р. | факт 1 півріччя 2021р. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 1 227 | 1 206 | -21 | -1,7 |
| 2 | оцінка майна | 11 | 17 | +6 | +155 |
| 3 | інші види робіт | 2 324 | 2 593 | +269 | +112 |
| Всього | 3 562 | 3 816 | 254 | 107,1 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень у 1 півріччі 2021 року в порівнянні з минулим роком збільшилось на 7,1%.
Фактичні витрати за 1 півріччя 2021року склали 3 122 тис.грн, що більше на 926 тис. грн, або +42% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено відповідно перевиконанням фінансового плану.
За результатами фінансово-господарської діяльності звітного періоду підприємством отримано чистий прибуток в сумі 193 тис. грн, при плані 190 тис. грн.
До обласного бюджету підприємством перераховано 173 тис.грн (частина чистого прибутку - 43 тис.грн, від оренди майна – 2 тис.грн, податок на прибуток - 74 тис.грн, податку з доходів фізичних осіб (15 % від загальної суми) – 54 тис. грн).
На капітальні інвестиції спрямовано 78 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2021 року - 47 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2021- 900 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 456 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Заробітна плата на підприємстві виплачується своєчасно та в повному обсязі.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2021 року слід зазначити, що підприємство виконало взяті на себе зобов’язання по дохідній частині та має позитивні показники фінансової стійкості.
Рентабельність від основної діяльності складає 6%.
Чернігівської обласної ради,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 1 півріччя 2021 року – 25 осіб. Фонд оплати праці склав 1 380 тис.грн. Середня заробітна плата одного працюючого складає 9202,7 грн.
Загальна сума доходів по підприємству за звітний період склала 2 681,8 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 249,8 тис.грн або +87,3%. Збільшення доходної частини досягнуто за рахунок збільшення обсягу наданих послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 2 642,1тис.грн, що більше планового показника на 1 230,1 тис.грн або +87,1%. В порівнянні з аналогічним періодом 2020 року чистий дохід збільшився на 810,6 тис.грн або +44,3% за рахунок збільшення виконаних замовлень.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 1 півріччя 2020р. | факт 1 півріччя 2021р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 1538 | 1616 | -365 | -19,2 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 2012 | 1729 | +539 | +36,6 |
| 3 | землевпорядні роботи | 323 | 255 | +92 | +39,8 |
| 4 | 886 | 13 | 14 | -10 | -43,5 |
| ВСЬОГО: | 3886 | 3 886 | +156 | +4,2 | |
Інші операційні доходи за звітний період – 39,7 тис. грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи-0,2 тис. грн;
- оренда - 13,2 тис. грн;
- % банку по депозиту - 26,3 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 2 480,6 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1 199,6 тис. грн або +93,6%.
За результатами фінансово-господарської діяльності 1 півріччя 2021 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 201,2 тис. грн, що більше планового на 50,2 тис. грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 137,9 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток -20 тис. грн;
- частину чистого прибутку – 35 тис. грн;
- кошти від оренди – 8,3 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 42,4 тис. грн (15% податку).
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано кошти в сумі 14,3 тис.грн, в тому числі:
- необоротні матеріальні активи– 13,3 тис. грн;
- придбання ліцензії на програмне забезпечення -1,0 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.07.2020р.-8 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 01.07.2021р. становила 1 515 тис.грн (поточна). В тому числі попередня оплата від замовників 728 тис.грн.
В порівнянні зі станом на 31.03.2021 кредиторська заборгованість збільшилась на 455 тис.грн за рахунок збільшення попередньої оплати від замовників та нарахування резерву відпусток.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Проведений аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя 2021 року, свідчить, що підприємство виконало заплановані фінансовим планом показники за доходами та отримало позитивний фінансовий результат. В даний час підприємство економічно активне, має стабільний фінансовий стан.
Рентабельність від основної діяльності складає 6,4%.
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.06.2021 року становила 6 осіб.
Фонд оплати праці у 1 півріччі 2021 року склав 317 тис. грн. Середня заробітна плата одного працюючого при цьому 10 111 грн.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг склав 535 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року більше на 174 тис.грн та більше планового показника 137 тис.грн (+34,4%).
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 535 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 137 тис. грн або +34%.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2020 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення, (+/-) | темп росту % | |
| факт 1 півріччя 2020 р. | факт 1 півріччя 2021 р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 283 | 392 | +109 | +139 |
| 22 | Інші роботи | 13 | 13 | - | - |
| ВСЬОГО: | 296 | 405 | +109 | +136 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 448 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на +82 тис.грн.
За підсумками роботи у звітному періоді підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування +87 тис.грн.
Прибутоксклав 87тис.грн при плані отримати 32 тис.грн.
До обласного бюджету протягом звітного періоду перераховано податку на прибуток та частину чистого прибутку в сумі 7 тис.грн, податок з доходів фізичних осіб (15% від загальної суми ПДФО) сплачено 9 тис.грн.
На капітальні інвестиції спрямовано кошти в сумі 5 тис.грн (комп’ютерна техніка, вимірювальні прилади та інвентар).
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2021 р.(поточна) -42 тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2021 р. (поточна) - 207тис. грн. ( в тому числі 162 тис.грн авансові платежі від замовників).
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 1 півріччя слід зазначити, що підприємство виконало фінансовий план, та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 16%.
(директор – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 22.12.2016 по 20.12.2022)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 400 220,72 грн. шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 18;
по проспекту Миру, 20;
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51;
по проспекту Миру 116-А;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул. 8 Березня,
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 30.06.2021 року становить 31 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
адміністративного персоналу 15 осіб; робітничої професії 16 особи.
Фонд оплати праці за 1 півріччя 2021 року становить 2 191 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого – 10 827 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 181 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів.
Розподіл надходжень з орендної плати у звітному періоді здійснювався згідно рішення обласної ради від 12 лютого 2021 року №36-3/VIII у співвідношенні 100 % підприємству.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 6 767 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 78 тис. грн ( -1,1 %).
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 2 769,1 тис.грн, або 94 % до планового показника у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення - 2 250,9 тис.грн;
· розміщення рекламних засобів ( спеціальні конструкції) - 19,0 тис.грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання - 475,9 тис.грн;
· розміщення кавових автоматів - 18,0 тис.грн;
· розміщення торгівельного лотка - 0,8 тис.грн;
· індивідуально-визначене майно - 4,5 тис.грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству у звітному періоді склав 3 997,5 тис. грн, що на 104,9 тис. грн більше від запланованого доходу згідно фінансового плану (або +2,7%), а саме:
o 3 520,8 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам що надавали комунальні послуги (або 88,1%);
o 325,2 тис.грн послуги автостоянки склали (або 8,1%);
o 12,6 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг та орендної плати (або 0,3%);
o 1,6 тис.грн відшкодовано за рішенням суду ( або 0,1%);
o 117,8 тис.грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (або 2,9%);
o 19,5 тис.грн інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) (або 0,5%).
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 2 100 тис. грн. податків і обов’язкових платежів до:
- ПДВ 1109,0 тис. грн.;
- військовий збір 34,0 тис. грн;
- ПДФО 406,0 тис. грн;
- податок на землю 76,0 тис. грн;
- єдиний соціальний внесок 475,0 тис. грн.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила 3 710 тис. грн з них:
собівартість реалізованих послуг – 1 375 тис. грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 11 тис.грн менше від планового 1 386 тис.грн;
адміністративні витрати – 1 998 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизаційні нарахування, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати), що на 137 тис.грн більше планового 1 861 тис.грн;
витрати на збут – 2 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду);
інші операційні витрати – 3 335 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями).
Зменшення фактичних витрат від запланованих відбулося за рахунок економії витрат на енергоносії.
За результатами роботи у І півріччі 2021 року підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування в сумі 57 тис.грн. за вирахуванням податку на прибуток отримано чистий прибуток в сумі 47 тис. грн.
Протягом звітного періоду, підприємством були придбані:
ГРН
| п/п | Найменування активів | Сума без ПДВ | ПДВ |
| 1 | Матеріальні активи | 27 565,83 | 4613,17 |
| 2 | Основні засоби | 23050,00 | 4610,00 |
| | Всього на суму з ПДВ | 59839,00 | |
Дебіторська заборгованість на 30.06.2021 р. становила 4 432 тис. грн:
- поточна дебіторська заборгованість – 1 078 тис. грн (рахунки по орендній платі та комунальних платежах за червень);
- поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами - 471 тис. грн (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
- за розрахунками з бюджетом – 128 тис.грн;
- прострочена заборгованість за надані послуги – 2 755 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця до 36 місяців.
В порівнянні з 1 кварталом 2021 року, дебіторська заборгованість зменшилась на 324 тис.грн за рахунок зменшення виставлених рахунків на відшкодування витрат по комунальним платежам.
Кредиторська заборгованість на 30.06.2021 р. становила – 1 274 тис. грн:
- поточна заборгованість перед бюджетом - 105 тис. грн;
- поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 970 тис. грн;
- з авансів одержаних - 95 тис. грн;
- поточна заборгованість з оплати праці – 82 тис. грн;
- поточна заборгованість зі страхування – 22 тис. грн.
Заборгованості по оплаті енергоносіїв та виплаті заробітної плати підприємство не має.
Рентабельність від основної діяльності складає 2%.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за І півріччя 2021 року відмітимо, що за доходною частиною підприємством не забезпечено виконання фінансового плану. Чистий прибуток отримано лише в сумі 47 тис.грн, при плані 83 тис.грн (-43,4%).
До обласного бюджету у 1 півріччі 2021 року податок на прибуток та частина чистого прибутку не сплачувались у зв’язку із переплатою по минулому року. Кошти від передачі майна в оренду 100% надходять на рахунок підприємства, що визначено рішенням обласної ради.
Таким чином, до обласного бюджету у звітному періоді кошти у вигляді податків не перераховувались.
Протягом останніх років суттєвих капітальних вкладень за рахунок коштів підприємства, що залишаються у розпорядженні, а це 100% орендних платежів, не проводились.
Крім того, на підприємстві має місце прострочена дебіторська заборгованість, на дату складання звіту, 2 млн. 068,5 тис.грн (з орендної плати та комунальним платежам).
Враховуючи результати фінансово-господарської діяльності підприємства, управління вважає за недоцільне подальше функціонування комунального підприємства в такому стані. Найбільш ефективним буде - будівлю за адресою: м.Чернігів вул. Шевченка, 7 передати у державну власність, інше майно включити до переліку об’єктів, що підлягають на приватизацію. Це надасть можливість залучити значні кошти до обласного бюджету. Саме комунальне підприємство «Діловий центр» Чернігівської обласної ради ліквідувати.
Комунальне підприємство
«Прилуцька міська друкарня» ,
код ЄДРПОУ 02469540, веб-сайт:kpdrukar.co.ua
(в.о. директора– Довгань Павло Андрійович термін дії контракту
з 29.03.2021р до призначення керівника в установленому порядку)
Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом задоволення потреб юридичних та фізичних осіб у поліграфічній продукції, оперативній поліграфії, книговиданні, інших послугах. Основними замовниками продукції є підприємства та організації, фізичні особи-підприємці Чернігівського регіону та інших міст України.
Кількість працівників на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2021 року становила 13 осіб. Фонд оплати праці за звітний період склав 503 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працюючого 6 448 грн.
Загальний дохід комунального підприємства за 1 півріччя 2021 року склав 755,7 тис. грн, в тому числі:
- реалізація продукції – 505,5 тис. грн;
- оренда приміщень – 190,7 тис. грн;
- відшкодування комунальних послуг орендарями – 58,8 тис.грн;
- інші доходи (% банку) – 0,7 тис.грн,
що більше аналогічного періоду 2020 року на 228,2 тис.грн, але менше затвердженого показника фінансового плану на 1 півріччя на 206,3 тис.грн та становить 78,6%.
Чистий дохід підприємством у першому півріччі отримано в сумі 505,5тис.грн, що менше на 237,5 тис.грн планового показника звітного періоду.
Обсяг випуску товарної продукції у фактичних цінах за звітний період становить 502,2 тис.грн, що більше проти відповідного періоду 2020 року на 125,2 тис.грн.
Обсяги продукції в натуральному виразі наведені в таблиці:
| 1 півріччя 2020 р. | 1 півріччя 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) | |
| Газетна (тис.ф-А-1) | 97,7 | 146,7 | +49 | +50 |
| Бланкова (тис.л./відбитків) | 93,1 | 47,7 | -45,4 | -51 |
| ВСЬОГО | 190,8 | 194,4 | +3,6 | +1,8 |
З таблиці видно, що у кількісному виразі збільшилось число замовлень газетної продукції на 50%, проте по бланковій продукції спостерігається зменшення на 51 %.
Аналізуючи фінансово-господарську діяльність комунального підприємства за звітний період 2021 року слід відмітити незначне збільшенні обсягів реалізації продукції в грошовому еквіваленті.
У 1 півріччі поточного року підприємством було реалізовано продукції на загальну суму 505,5 тис. грн, що у порівнянні з 1 півріччям 2020 року більше на 178,5 тис.грн
тис.грн
| назва продукції, що реалізована | 1 півріччя 2020 р. | 1 півріччя 2021 р. | відхилення (+/-) | відхилення (%) |
| газетна | 174,8 | 265,7 | +90,9 | +52 |
| бланкова | 151,8 | 239,8 | +88 | -58 |
| ВСЬОГО | 326,6 | 505,5 | +178,9 | +54,8 |
Фактичні витрати за 1 півріччя 2021 року становили 915 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 49 тис.грн або -5 %.
До обласного бюджету протягом звітного періоду перераховано 357,4 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток за 2020 рік–120 тис. грн;
- частину чистого прибутку за 2020 рік – 224 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 13,4 тис. грн (15% податку).
За підсумками фінансово-господарської діяльності у звітному періоді підприємством отримано збиток в розмірі 159 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2021 року становила 155,1 тис.грн (заборгованість замовників за друкування газет та бланків на кінець періоду, та по орендних платежах- поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2021 року становила 94 тис.грн (поточна).
З метою покращення фінансового стану та зменшення навантаження по сплаті комунальних послуг та утримання будівлі друкарні в належному стані, на підприємстві постійно проводиться робота по передачі вільних від використання приміщень в оренду. В оренду передано 70% приміщень адміністративної будівлі та частина приміщення сараю, що надає можливість зменшити долю комунальних витрат підприємства.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за І півріччя 2021 року відмічаємо, що керівництвом підприємства не забезпечено виконання доведених показників фінансового плану і як результат, отримано збиток.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора– Попик Андрій Васильович термін дії контракту
з 7.05.2021р. до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 8 904 377 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця;
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· кон конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг (факс, копіювання, Інтернет, послуги перекладача);
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Фінансово-господарська діяльність готельно-туристичного комплексу «Придеснянський», починаючи з березня поточного рок,у проводилась в умовах карантину для запобігання поширенню коронавірусу Covid-19 на території України, що безпосередньо вплинуло на всі показники по виконанню фінансового плану на 1 півріччя 2021 року.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості у звітному періоді – 20 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 6 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 11 осіб;
- служба харчування (кафе) – 3 особи.
Фонд оплати праці фактично склав 813 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 6 775 грн.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходупідприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за у І півріччі 2021 року склав 1 534 тис. грн, що менше від запланованого фінансовим планом на 1 222 тис. грн або на – 44 %. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року доходи більше на 373 тис.грн (+32%).
Показник чистого доходу від реалізації послуг становить 1 509 тис.грн, що на 1 247 тис.грн. менше планового (-45,2%) та більше аналогічного періоду минулого року на 373 тис.грн (+33%).
Інші операційні доходи -доходи від оренди обладнання в їдальні 8 тис. грн. Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів 17 тис. грн.
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 1756 | 1078 | -678 | 61,4 | |
| Послуги конференц. залу | 25 | 5 | -20 | 20 | |
| Діяльність кафе | 975 | 426 | -549 | 44 | |
| Разом | 2756 | 1509 | -1247 | 55 | |
Заселеність готелю у звітному періоді склала 28,4%, що на 8,3% більше в порівнянні з аналогічним періодом 2020 та на 7,1% менше проти плану.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 322 грн з ПДВ цей показник більше запланованого на 6,40 грн і на 14,00 грн менше показника 2020 року. У звітному періоді основну питому вагу заселеності готелю складали групові заселення дитячих та юнацьких спортивних команд та поодинокі групові семінари.
Зниження заселеності номерного фонду призвело до зростання собівартості ліжко-місця. Так, якщо планом на І півріччя 2021 року при заселеності 35,5% передбачена собівартість ліжко-місця на рівні 256,55 грн, то у зв’язку з зазначеними вище факторами, при фактичній заселеності 28,4% середня собівартість ліжко-місця склала 283,35 грн, при цьому в аналогічному періоді минулого року, при заселеності 20,1%, цей показник становив 429,43 грн.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування спортивних команд та семінарів.
Чистий дохід кафе зменшився в порівнянні з аналогічним періодом 2020 року на 50 тис. грн, і менше плану на 549 тис. грн. Суттєве зниження обсягу реалізації кафе пов’язане із запровадженням карантинних заходів пов’язаних з пандемією коронавірусу Covid-19.
З метою залучення клієнтів та підтримки попиту споживачів
Аналізуючи статтю витрат підприємства зазначимо, що за І півріччя поточного року загальна сума витрат менше запланованих на 919 тис. грн. Оптимізація витратної частини відбулась з метою запобігання фінансовій кризі підприємства у зв’язку із вкрай низькою діловою активністю що пов’язана з карантинними заходами по запобіганню поширенню коронавірусу Covid-19 територією України.
Загальна сума собівартості реалізованої продукції менше запланованої на 840 тис. грн. Основними статтями економії витрат стали витрати:
- на продукти харчування в зв’язку з невиконанням плану з обсягу реалізації ( - 345 тис. грн);
- на оплату праці (-450 тис.грн.);
- на комунальні послуги (-47 тис. грн).
Загальна сума адміністративних витрат менше планового на 72 тис.грн.
Економія по витратам збуту (-5 тис. грн.) виникла за рахунок економії по матеріальним витратам кафе для обслуговування споживачів.
На капітальні інвестиції у звітному періоді cпрямовано кошти в сумі 16 тис.грн. (інвентар для кафе та готелю).ґ
За підсумками діяльності у І півріччі 2021 року підприємство отримало збиток у сумі 406 тис. грн.
Станом на 30.06.2021 р. дебіторська заборгованість становить 136 тис. грн, що менше проти стану на 01.01.2021 р. на 2 тис.грн. Підприємство не має простроченої дебіторської заборгованості.
Станом на 30.06.2021 р. кредиторська заборгованість становить 527 тис. грн, що більше проти стану на 01.01.2021 на 191 тис. грн, в тому числі: поворотна фінансова допомога – 100 тис.грн, заборгованість по заробітній платі та податків і зборів, строк сплати яких не настав – 245 тис.грн.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності КП «ГТК «Придеснянський» відмічаємо, що збиткова діяльність готелю у І півріччі спостерігається протягом багатьох років і є результатом «низького сезону», що притаманно більшості готелів. Пандемія коронавірусу COVID-19 нанесла непоправного удару економіці всіх держав світу. Подолання негативних наслідків пандемії безпосередньо в туристичній галузі і на підприємстві окремо займе тривалий період.
- надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар’єрів;
- добування піску, гравію, глин і каоліну;
- надання допоміжних послуг у сфері добування нафти та природного газу.
Основною метою діяльності підприємства є видобування корисних копалин. Для цього підприємством отримано всі необхідні дозвільні документи для користування надрами.
Штатна чисельність працівників на підприємстві – 1 особа.
Фонд оплати праці фактично склав 130,0 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 14 397 грн.
У 1 півріччі 2021 року загальний обсяг доходів підприємства склав 8,8 тис.грн.
Чистий дохід від основної діяльності підприємств не мало.
Обсяг інших доходів у звітному періоді становлять 8,8 тис. грн (відсотки банку).
Фактичні витрати у звітному періоді становили 179,2 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 639,0 тис.грн.
На кінець звітного періоду підприємство має основні засоби та необоротні активи на суму 24,0 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2021 року 7,3 тис.грн (поточна).
Кредиторської заборгованості - становить 11,3 тис. грн:
-розрахунки по оплаті праці – 2,3 тис. грн;
- інша поточна заборгованість – 9,0 тис. грн.
Підприємство за підсумками роботи у 1 півріччі спрацювало із збитками –170,4 тис.грн .
Керівником підприємства велись перемови АТ «Укргазвидобування», щодо надання послуг з проведення моніторингових досліджень встановлення базового сценарію перед проведенням робіт планової діяльності «Ополонівська 1» Бахмацького району. Очікувана сума доходу складала 800 тис.грн. Проте, через епідемію на території України, діяльність по даному напрямку зупинилась.
Комунальне підприємство здійснює свою діяльність в межах законодавства України. Вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на рівень прибутковості.
(директор – Соболев Дмитро Віталійович,
термін дії контракту з 29.03.2018 по 28.03.2023)
Підприємство створене з метою створення умов для активної інтеграції людей з інвалідністю до відкритого ринку праці, їх професійній орієнтації та навчання для забезпечення рівності їхніх прав та можливостей.
Задоволення суспільних потреб в послугах продукції виробничого та науково-технічного призначення, товарах народного споживання, отримання прибутку та реалізація на базі одержаних прибутків соціальних та економічних інтересів членів трудового колективу та інтересів власника майна.
Майно підприємства використовується тільки у виробничих цілях, як навчально-технічна база. Статутний капітал підприємства складає 676 тис. грн.
Загальна чисельність працюючих на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.07.2021 року становила 3 особи.
Фонд оплати праці становив 136,0 тис.грн при середній заробітній платі одного працюючого – 6 000 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду року склав 0,8 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 141,2 тис. грн.
Чистий дохід підприємство не має.
Витрати склали Збиток за підсумками фінансово-господарської діяльності - -146,2 тис.грн.
Станом на 30.06.2021 дебіторська заборгованість відсутня;
Станом на 30.06.2021 кредиторська заборгованість становить 15,5 тис. грн (поточна);
Капітальні інвестиції у звітному періоді підприємство не проводило.
У 1 півріччі поточного року проводились навчання людей з інвалідністю. Сім чоловік навчались ліпленню.
На даному етапі становлення, робота є неприбутковою по тій причині що майстри підприємства проводять навчання інвалідів - візочників з метою отримання ними професійних навичок у виготовленні виробів з деревини та інших матеріалів і залучення їх до активного образу життя та трудової діяльності.
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база, частина приміщень передано в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 30.06.2021 року становила 3 особи. Фонд оплати праці за 1 півріччя 2021 року становив 155 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 9 041,8 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 605 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 18 тис. грн (-2,9%).
Чистий дохід – 436 тис. грн, що менше плану на 12 тис.грн або -2,7%.
Витрати за звітний період склали 866 тис. грн, що на 283 тис.грн або на +48,5% більше ніж передбачено фінансовим планом.
Збільшення витратної частини пов’язано із віднесенням до складу витрат підприємства сум списаного малоцінного інвентаря, непридатного до подальшого використання (25,5 тис.грн) та списаної безнадійної дебіторської заборгованості по орендній платі за майно яке знаходиться на території окупованого Криму (92,3 тис.грн).
У звітному періоді було передано частину площ приміщення, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. Загалом орендні надходження за звітний період склали 80,7 тис.грн (61,7 тис.грн оренда приміщень, 19 тис.грн- оренда автотранспорту).
За підсумками роботи у 1 півріччі підприємством отримано збиток в сумі 260 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2021 року склала 127,4 тис. грн (поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 30.06.2021 склала 443,6 тис.грн в тому рахунку попередня оплата за навчання 347,1 тис.грн.
Невиконання фінансового плану по підприємству у звітному періоді пов’язане з введенням локдауна внаслідок чого, протягом майже двох місяців, було заборонено відвідування навчальних закладів і не проводився набор навчальних груп.
Заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2021 році.
На четвертій сесії восьмого скликання прийняті рішення «Про припинення юридичної особи – комунального підприємства «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації» та «Про припинення юридичної особи- комунального підприємства «Інформаційно-аналітичний центр» Чернігівської обласної ради шляхом ліквідації. Дані рішення прийняті у зв’язку із недоцільністю подальшого функціонування комунальних підприємств. На сьогодні, ліквідаційними комісіями, відповідно до законодавства, вчиняються заходи по припиненню зазначених комунальних підприємств.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Під особливим контролем перебуватиме питання поліпшення фінансово-господарської діяльності фінансово нестабільних підприємств та своєчасність повноти виплати заробітної плати на них.
Управлінням здійснюються організаційні заходи щодо передачі цілісних майнових комплексів комунальних підприємств в оренду, що дасть можливість збільшити надходження до обласного бюджету від використання майна комунальної власності області.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 1 півріччя 2021 року»
Начальник управління В.О.Куліда