УКРАЇНА
ЧЕРНІГІВСЬКА ОБЛАСНА РАДА
УПРАВЛІННЯ КОМУНАЛЬНОГО МАЙНА
14000, м. Чернігів, проспект Миру, 43, тел./факс 77-42-22 e-mail: chor_ukm@cg.gov.ua
| |||
ІНФОРМАЦІЯ
про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна
за 2019 рік
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 2019 рік, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2018 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 12 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії»;
- КП «Прилуцька міська друкарня»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КП «Надра Чернігівщини»;
- КП «Надія»;
- КП «Інформаційно-аналітичний центр»;
- КП «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 9 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
- 6 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- 3 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства»;
- КП «Чернігівський магазин наочних посібників та учбового обладнання».
Здійснювались заходи щодо підвищення ефективності використання комунального майна шляхом передачі його в оренду трудовим колективам:
11 лютого 2019 року цілісний майновий комплекс комунального підприємства «Ліки України» переданий в орендне користування ТОВ «Ліки України»;
27 червня 2019 року цілісний майновий комплекс комунального підприємства «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» переданий в орендне користування ТОВ «Чернігівський навчально-курсовий комбінат»;
22 липня 2019 року цілісний майновий комплекс комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» переданий в орендне користування ТОВ «Трудовий колектив Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації», тому наступна інформація подана без врахування показників фінансово-господарської діяльності цих підприємств.
Середньооблікова чисельність працюючих в комунальних підприємствах в еквіваленті повної зайнятості станом на 01 січня 2020 року складала 1012 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 7423,8 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 2019 році:
загальні обсяги доходів склали 232 млн. 129,7 тис. грн, що менше результату аналогічного періоду 2018 року на 28 млн. 8 тис. грн та більше запланованого фінансовими планами на 3 млн. 275,7 тис. грн (+ 1,4%).
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами – 84,2% (195 млн. 534 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах за звітний період становила 219 млн. 153,5 тис. грн, що менше результату минулого року на 28 млн. 317,4 тис. грн ( -11,4%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 8 комунальних підприємств спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 2 млн. 591,9 тис. грн;
- в той же час 4 комунальних підприємств та 1 заклад отримали збитки на загальну суму 891,0 тис. грн, а саме:
КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» – 486 тис.грн;
КП «Надія» – 192 тис. грн;
КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» – 109,2 тис. грн;
КП «Надра Чернігівщини» – 86 тис.грн;
КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії» – 17,8 тис. грн.
На капітальні інвестиції впродовж 2019 року комунальними підприємствами спрямовано 2 млн. 506,2 тис. грн, що менше результату аналогічного періоду 2018 року на 9 млн. 655,5 тис. грн або на -79,4%, та на 5 млн. 870,8 тис.грн менше від запланованого. Зазначений показник зменшився за рахунок дочірніх підприємств КП «Чернігівоблагроліс», які в цей період зменшили свою дохідність у зв’язку зі зменшенням реалізації лісопродукції і внаслідок зменшення прибутку не мали змоги виконати план по капітальним інвестиціям. Зменшення чистого доходу відбулося головним чином в результаті скорочення обсягу реалізації виготовленої товарної продукції на внутрішньому та зовнішньому ринках та зниження відпускних цін в наслідок скорочення попиту на продукцію.
Завдяки отриманому позитивному результату комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 5 млн. 294,8 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 1 млн. 832,3 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 337,9 тис. грн;
- орендної плати за оренду майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, що знаходиться в господарському віданні комунальних підприємств в сумі 301,4 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу) в сумі 2 млн. 823,2 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 24 839,0 тис.грн:
-до державного бюджету – 17 484,0 тис.грн;
-до місцевих бюджетів -7 355,0 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» відрахувань частини чистого прибутку в сумі 349 тис. грн.
Інформація щодо надходження платежів до обласного бюджету від передачі
в оренду цілісних майнових комплексів
1.) Цілісний майновий комплекс КП «Ліки України» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Ліки України», відповідно до Договору оренди ЦМК від 11 лютого 2019 року № 224.
тис.грн
№ п/п | Найменування підприємства | I кв. 2018 р. | IIкв. 2018 р. | III кв. 2018 р. | IV кв. 2018 р. | Всього за 2018р. |
| 1. | КП «Ліки України» ЧОР (частина чистого прибутку, податок на прибуток) | 576 | 408 | 472 | 456 | 1 912 |
| I кв. 2019 р. (з 11.02.19) | IIкв 2019 р. | III кв 2019 р. | IV кв. 2019 р. | Всього за 2019 р. | ||
| 2. | ТОВ «Ліки України» (орендні платежі) | 501,2 | 668,8 | 664,3 | 671,5 | 2505,8* |
* З урахуванням завдатку, відповідно до умов договору оренди ЦМК, в сумі 214,9 тис.грн.
На виконання умов договору купівлі-продажу товарних залишків ТОВ «Ліки України» у лютому 2019 року перерахувало до обласного бюджету 7 млн. грн. та 19 млн.грн. протягом сiчня-лютого поточного року. Загальна сума договору складає 26 млн.грн.
2.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат», відповідно до Договору оренди ЦМК від 27 червня 2019 року № 235.
тис.грн
№ п/п | Найменування підприємства | I кв. 2018 р. | IIкв. 2018 р. | III кв. 2018 р. | IV кв. 2018 р. | Всього за 2018р. |
| 1. | КП «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбінат» ЧОР (частина чистого прибутку, податок на прибуток) | 61,7 | 6,0 | 5,2 | 30,7 | 103,6 |
| I кв. 2019 р. | IIкв 2019 р. (з 27.06.19) | III кв 2019 р. | IV кв. 2019 р. | Всього за 2019 р. | ||
| 2. | ТОВ «Чернігівський обласний навчально-курсовий комбiнат» (орендні платежі) | х | 1,9 | 42,4 | 42,8 | 87,1 |
Крім того, по умовам кредитного договору від 27.06.2019 року, сплачено до обласного бюджету 23,1 тис.грн.
3.) Цілісний майновий комплекс КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради в оренді ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації», відповідно до Договору оренди ЦМК від 22 липня 2019 року № 255.
тис.грн
№ п/п | Найменування підприємства | I кв. 2018 р. | IIкв. 2018 р. | III кв. 2018 р. | IV кв. 2018 р. | Всього за 2018р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» ЧОР (частина чистого прибутку,податок на прибуток) | 10,0 | 8,0 | 3,0 | 8,0 | 29,0 |
| I кв. 2019 р. | IIкв 2019 р. | III кв 2019 р. (з 22.07.19) | IV кв. 2019 р. | Всього за 2019 р. | ||
| 2. | ТОВ «Трудовий колектив Чернігівського міжміського бюро технічної інвентаризації» (орендні платежі) | х | х | 13,9 | 18,3 | 32,2 |
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: agrolis.cn.ua
(генеральний директор – Клишта Олександр Іванович,
термін дії контракту з 07.12.2017 по 06.12.2022)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» має 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 181,25 тис. га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.01.2020р. середньооблікова штатна чисельність працівників по агролісогосподарській структурі склала – 872 чол.Витрати на оплату праці у звітному періоді становили 75 039,0 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 7 504 грн.
Основним джерелом доходів дочірніх підприємств у 2019 році була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, в тому числі на проведення лісовпорядкування, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку, з метою його використання на заходи які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановані матеріалами лісовпорядкування ( посадка лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання посадкового матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші).
У 2019 році загальні доходи по агролісогосподарських підприємствах склали 195 534,0 тис. грн, що становить 101 % проти запланованого показника фінансового плану – 193 193,0 тис. грн.
Із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 17 підприємств, 1 дочірнє підприємство (ДП «Талалаївкарайагролісництво») та КП «Чернігівоблагроліс» - не є платниками ПДВ.
Загалом, чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 2019 рік становить 189 632,0 тис. грн, що на 3006,0 тис. грн або на 1,6 % більше порівняно з плановим показником (186 626 тис. грн).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт – 13 930,0 тис. грн, що становить 7,3 % від загальної суми реалізації, а саме :
–ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 7 770,0 тис. грн;
–ДП «Ріпкирайагролісгосп» – 1 770,0 тис. грн;
–ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 4 390,0 тис. грн.
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки (товарний пиломатеріал, столярні вироби).
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 189 632 тис.грн або +1,6 % до планового показника.
За 2019 рік від реалізації 300,9 тис. куб. м деревини у необробленому вигляді отримано 159 119 тис. грн, від продукції деревопереробки –26 214 тис. грн., від надання послуг автотранспорту, розпилювання деревини, реалізації березового соку та інших – 4 299 тис. грн.
За 2019 рік від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства на площі 600,2 гектарів (РГК) заготовлено 338,6 тис. куб. м ліквідної деревини, в тому числі:
– лісоматеріалів круглих – 181,0 тис. куб. м;
– дров’яної деревини промислового використання – 8,1 тис. куб. м;
– дров’яної деревини непромислового використання – 138,3 тис. куб. м;
– хлисти – 11,2 тис. куб. м.
Станом на 01.01.2019 р. залишок лісопродукції на складах становив 60,6 тис. куб. м, в тому числі: лісоматеріалів круглих – 20,8 тис. куб. м, дров’яної деревини промислового використання – 0,2 тис. куб. м, дров’яної деревини непромислового використання – 31,0 тис. куб. м та 8,6 тис. куб. м хлистів та хмизу ліквідного.
Залишок лісопродукції на складах на 01.01.2020 р. – 74,4 тис. куб. м, з урахуванням залишків нереалізованої продукції на початок року, зокрема:
– лісоматеріалів круглих – 16,0 тис. куб. м,
– дров’яної деревини промислового використання – 1,0 тис. куб. м,
– дров’яної деревини непромислового використання – 45,9 тис. куб. м,
– хлистів – 11,4 тис. куб. м.
В цехи деревопереробки у 2019 році передано 21,8 тис. куб. м. деревини, що становить 6,4 % від загального об’єму заготівлі ліквідної деревини.
Інші операційні доходи склали 5872,0 тис. грн при плані 6 567 тис. грн.
За 2019 рік собівартість реалізованої продукції становила – 149 422,0 тис. грн, що на 12 009,0 тис. грн більше від планового показника (137 413,0 тис. грн). Зростання собівартості обумовлено збільшенням складових статей витрат на: рентну плату, в зв’язку з тим, що з 01.01.2019 року згідно Закону «Про внесення змін до податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» №9260 від 10.12.2018 року та №2628-VIII від 23.11.2018 року ставки рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, складовою яких згідно Податкового кодексу України в редакції до 31.12.2018 року був податок за лісові землі, збільшені на 50% без виведення податку за лісові землі зі складових рентної плати, оплату праці – на 4,3%, відрахування на соціальні заходи – на 3,1%, оплату послуг сторонніх організацій – 94,9%, витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в робочому стані – 21,0%.
Фактичні операційні витрати за 2019 рік – 189 873,0 тис. грн., що на 6 192,0 тис. грн., або на 3,4 % більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (183 681,0 тис. грн.), а саме:
– витрати на сировину й основні матеріали – 12 585,0 тис. грн зменшилися від рівня запланованого показника 17 986,0 тис. грн на 5 401,0 тис. грн або на 30,0 %;
– витрати на паливо та енергію зменшились на 5 973,0 тис. грн або на 28,5 % та становлять 14 962,0 тис. грн порівняно з плановим показником 20 935,0 тис. грн;
– фактичні витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи (єдиний соціальний внесок) – 91 025,0 тис. грн, що більше планового показника (90 092 тис. грн) на 933,0 тис. грн або на 1,0 %. Зростання заробітної плати пов’язано з підвищенням рівня прожиткового мінімуму для працездатних осіб, мінімальної заробітної плати та, відповідно, зростанням середньомісячної заробітної плати;
– сума нарахованої амортизації становить 7 524,0 тис. грн при запланованому показнику 7 250,0 тис. грн, збільшення на 274 тис. грн складає 3,9 % від планового показника та пов’язано з нарахуванням амортизації на нововведені в експлуатацію основні засоби;
– інші операційні витрати збільшились на 16 359 тис. грн порівняно з плановим показником (47 418 тис. грн) та складають 63 777,0 тис. грн, включають здебільшого рентну плату за використання лісових ресурсів, плату за лісові землі, витрати на оплату послуг виробничого характеру (лісозаготівля, вантажно-розвантажувальні роботи, перевезення деревини) та інші операційні витрати.
Витрати на збут становили 1 983,0 тис. грн, при плані 7 181 тис. грн, які за 2019 рік складаються з: транспортних витрат – 701,0 тис. грн, витрат на зберігання та упаковку – 27,0 тис. грн, витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 738,0 тис. грн, амортизації основних засобів – 271,0 тис. грн, інших витрат на збут – 246,0 тис. грн, тобто спостерігається зменшення збутових витрат на 72,4% порівняно з планом у зв’язку зі зменшенням фактичних витрат на послуги сторонніх організацій, обмеження перевезень залізничним транспортом, скороченням витрат на утримання кранів та, відповідно, зменшенням витрат на оплату праці працівників збуту.
Інші операційні витрати становлять 4 016,0 тис. грн, що на 1963,0 тис. грн більше від запланованих (2 053,0 тис. грн) в результаті фактичних втрат від курсових різниць, збільшення виплат згідно листків тимчасової непрацездатності, збільшення витрат на охорону праці, земельний податок та нарахування штрафних санкцій.
Зменшились інші витрати на 1 158,0 тис. грн, які при плані 5 921,0 тис. грн становлять 4 763,0 тис. грн в результаті скорочення відрахувань дочірніх підприємств на утримання засновника.
На проведення заходів з ведення лісового господарства, зокрема, з охорони, захисту, раціонального використання лісів за 2019 рік витрачено 173 367,0 тис. грн при плані 189 053,0 тис. грн, що становить 92,0 %, та пов’язано з відсутністю в першому кварталі поточного року рубок головного користування в окремих лісництвах, зменшенням, в порівнянні з плановими показниками, площ освоєних рубками, з метою недопущення значного росту залишків нереалізованої лісопродукції та відсутністю обігових коштів.
За 2019 рік проведено:
лісокультурні заходи:
– садіння та висівання лісу на 464,2 га при плані 524,2 га;
– догляд за лісовими культурами на площі – 1 586,2 га
– заготовлено насіння (сосна, ялина) – 2 801,1 кг при плані 2 558 кг;
– доповнення лісових культур – 436,5 га;
протипожежні заходи:
– встановлення аншлагів – 167 шт.;
– встановлення шлагбаумів – 195 шт.;
– влаштування мінералізованих смуг – 1 368,4 км при плані 689,0 км;
– догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами – 3 887,4 км при плані 2 927,0 км;
– облаштування місць відпочинку – 69 шт;
лісозахисні заходи :
– лісопатологічне обстеження – 16 392,3 га;
– виготовлено шпаківень та синичників – 420 шт.;
– виготовлено штучних гнізд – 30 шт.;
рубки формування та оздоровлення лісів:
– рубками догляду за лісом пройдено 633,1 га;
– санітарними рубками – 7 893,6 га при плані 6 832,2 га.
За 2019 рік всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету:
–податок на прибуток в сумі 1 571,0 тис. грн;
–відрахування частини чистого прибутку (15%) – 81,0 тис. грн;
до ОТГ сплачено відрахувань частини чистого прибутку – 349,0 тис. грн.
У 2019 році нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників –
88 720,0 тис. грн, в тому числі:
–відрахування частини чистого прибутку – 163,0 тис. грн;
–податок на прибуток – 236,0 тис. грн;
–податок на додану вартість – 28 065,0 тис. грн;
–рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 17 484,0 тис. грн;
–рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцеві бюджети) – 7 355,0 тис. грн;
–земельний податок – 3 232,0 тис. грн;
–екологічний податок – 23,0 тис. грн;
–податок на майно – 33,0 тис. грн;
–податок з доходів фізичних осіб – 14 076,0 тис. грн;
–військовий збір – 1 185,0 тис. грн;
–рентна плата за березовий сік – 69,0 тис. грн;
–єдиний соціальний внесок –16 799,0 тис. грн.
В результатізбільшення податкового навантаження, скорочення попиту на лісопродукцію, зниження реалізаційних цін на товарну продукцію за умовами ринку, зменшення обсягів реалізації на експорт за результатами фінансово-господарської діяльності за 2019 рік з прибутком спрацювало 13 дочірніх підприємств.
Значне скорочення обсягів реалізації в порівнянні як із планом, так і з відповідними періодом минулого року, накопичення залишків лісопродукції, внаслідок скорочення попиту на лісопродукцію та насичення ринку більш дешевою імпортною сировиною, велике податкове навантаження призвело до одержання в звітному періоді збитків на загальну суму 531,0 тис. грн по ДП «Варварайагролісництво», ДП «Ічнярайагролісництво» та ДП «Срібнерайагро-лісництво».
Наразі на всіх дочірніх підприємствах проводяться заходи, спрямовані як на збереження та підвищення прибутковості, так і на ліквідацію збитковості підприємств в умовах кризи. Здійснюється скорочення витрат до допустимого рівня, з метою зниження собівартості продукції: оптимізація кількості штатних працюючих та працівників за цивільно-правовим договором; призупинення заохочувальних виплат працюючим (премій, надбавок та доплат); зменшення надання спонсорської допомоги; перегляд норм витрат матеріальних ресурсів та виробітку продукції; скорочення до мінімуму витрат на паливно-мастильні матеріали, запчастини та послуги по ремонту та обслуговуванню техніки, капітальні інвестиції; збільшення об’ємів реалізації з верхніх складів з метою зменшення витрат на перевезення лісопродукції; максимальне залучення до співпраці приватних підприємств, які надають послуги по лісозаготівлі, перевезенню, розпилюванню деревини.
Діяльність підприємств направлена на збільшення чистого доходу від реалізації та недопущення втрат якості продукції лісозаготівель та переробки: систематично проводиться робота з замовниками по виконанню договірних зобов’язань; в першу чергу реалізовується продукція, яка заготовлена та виготовлена, на яку вже затрачені ресурси; переглядаються можливості збільшення цін на продукцію з врахуванням ситуації та рівня цін на ринку лісопродукції.
Загалом сума консолідованого прибутку за 2019 рік становить 550,0 тис. грн при плані отримання прибутку – 5 081,0 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку за 2019 рік та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніх підприємств КП «Чернігівоблагроліс», наведені в таблиці 1:
Таблиця 1
Інформація про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс» та дочірніх підприємств за 2019 рік
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 2019 року | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 154 | 159 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 793 | 64 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 562 | 170 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 33 | -24 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 1 239 | 39 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 12 | -36 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 215 | 4 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 141 | 8 |
| 9. | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 118* | 1* |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 227 | 6 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 58 | 14 |
| 12. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 262 | 11 |
| 13. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 426 | 0 |
| 14. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 243 | 23 |
| 15. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 128 | 97 |
| 16. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 112 | -471 |
| 17. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 31 | 26 |
| 18. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 326 | 457 |
| 19. | КП «Чернігівоблагроліс» | 1 | 2 |
| РАЗОМ : | 5 081,0 | 550,0 | |
На даний час дочірнє підприємство не здійснює господарську діяльність оскільки відсутній керівник, головний бухгалтер, та накладено арешт на майно і поточні рахунки.
В капітальні інвестиції спрямовано 1 049,0 тис. грн без ПДВ, при плані 6 797,0 тис. грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 33,2 % (7770,0 тис. грн з 23408,0 тис. грн);
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 20,5 % (4390,0 тис. грн з 21366,0 тис. грн);
по ДП «Ріпкирайагролісгосп» – 10,1 % (1770,0 тис. грн з 117597,0 тис. грн).
В порівнянні з початком року збільшилися:
–дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги на 4 437,0 тис. грн – з 5 232,0 тис. грн до 9 669,0 тис. грн;
– інша поточна дебіторська заборгованість на 35,0 тис. грн – з 2 363,0 тис. грн до 2 398,0 тис. грн.
зменшилися:
–дебіторська заборгованість з бюджетом на 57,0 тис. грн – з 132,0 тис. грн до 75,0 тис. грн,
в т.ч.:
30,5 % дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата по податку на землю, а саме 23,1 тис. грн, 31,2 % – податок на прибуток (23,6 тис. грн),
34,4 % – податок з доходів найманих працівників та військовий збір (26,0 тис. грн), 3,9 % – податок на нерухомість.
–дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків на 166,0 тис. грн – з 353,0 тис. грн до 187,0 тис. грн;
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами залишилася незмінна – 35,0 тис. грн.
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.01.2020 року зменшилися в порівнянні з початком року (1 397,0 тис. грн) на 531,0 тис. грн та становили 866,0 тис. грн, а саме по:
– ДП «Борзнарайагролісгосп» – зменшилась у зв’язку з використання резерву відпусток на 193,0 тис. грн. з 571,0 тис. грн до 378,0 тис. грн;
– КП «Чернігівоблагроліс» у зв’язку з використанням резерву відпусток загальна сума зменшилася на 243,0 тис. грн. та дорівнює 0,0 тис. грн.;
– ДП «Чернігіврайагролісгосп» – збільшилися за рахунок донарахування резерву відпусток на 30,0 тис. грн. з 458,0 тис. грн. до 488,0 тис. грн;
– ДП «Семенівкарайагролісгосп» – у зв’язку з перенесенням частини дострокових зобов’язань в частині відшкодування вартості об’єкта лізингу, що підлягає погашенню протягом року на день балансу зменшилися на 125,0 тис. грн. та становлять 0,0 тис. грн.
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.01.2020р. складають 36 982,0 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.01.2020 року становлять 1 030,0 тис. грн., а саме:
– ДП «Менарайагролісництво» –306,0 тис. грн;
– ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 400,0 тис. грн;
– ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 290,0 тис. грн;
– ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020р. збільшилася у порівнянні з 01.01.2019р. на 6325,0 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (7 590,0 тис. грн.) – на 1 359,0 тис. грн;
– за розрахунками з бюджетом (13 376,0,0 тис. грн.) – на 3 217,0 тис. грн;
– за розрахунками зі страхування (1 093,0 тис. грн.) – на 29,0 тис. грн;
– з оплати праці (5 048,0 тис. грн.) – на 1 263,0 тис. грн;
– за розрахунками з одержаних авансів (1 852,0 тис. грн.) – на 187,0 тис. грн;
– із внутрішніх розрахунків (283,0 тис. грн.) – на 7,0 тис. грн;
– інші поточні зобов’язання (6505,0 тис. грн.) – на 522,0 тис. грн.
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за довгостроковими зобов’язаннями (125,0 тис. грн.) на 197,0 тис. грн;
– доходи майбутніх періодів (80,0 тис. грн.) – на 62,0 тис. грн.
Заборгованість по заробітній платі складає 2012,2 тис. грн, а саме:
в ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 613,2 тис. грн,
в ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 1 385,1 тис. грн,
в ДП «Срібнерайагролісництво» – 13,7 тис. грн.
Протягом 2019 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 5 462,7 тис. грн, а також кошти резервного фонду – на покриття збитків підприємств, сплату штрафних санкцій та списання сумнівних боргів загальною сумою 2 186,2 тис. грн.
Впродовж 2019 року агролісогосподарськими підприємствами, зокрема ДП «Бахмачрайагролісництво», ДП «Борзнарайагролісгосп», ДП «Городнярайагро-лісгосп», ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп», ДП «Ріпкирайагролісгосп», ДП «Семенівкарайагролісгосп», ДП «Сновськрайагролісгосп», ДП «Сосницярайагро-лісгосп», ДП «Чернігіврайагролісгосп» за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 380,9 тис грн.
Узагальнюючи аналіз виконання показників фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 2019 рік характеризується такими позитивними результатами, як наявність прибутку 550,0 тис. грн та за рахунок власних коштів спрямовано на капітальні інвестиції 1 049,0 тис. грн. без ПДВ.
Рентабельність від основної діяльності за 2019 р. становить 0,3%.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
(генеральний директор – Обушний Олег Олексійович,
термін дії 29.03.2018 по 28.03.2023)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності та додатковими видами діяльності є: надання консультаційних, юридичних послуг з питань інвентаризації та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020 року становила 22 особи. Витрати на оплату праці за звітний період склали 2 435 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 9307 грн.Витрати на оплату праці менше запланованого показника на 2019 рік (- 334 тис.грн), що пов’язано з економією преміальних виплат та зменшенням кількості працюючих.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 2019 року склав 4752 тис. грн, що більше запланованого на 320 тис. грн. або на +7% та більше фактичного доходу за 2018р. на 114 тис.грн. Зростання доходів пояснюється збільшенням тарифів на всі види послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства за 2019 рік склав 4688 тис. грн, що більше планового на 324 тис.грн або на 7 %, та більше показника 2018 року на 128 тис. грн :
-від основного виду діяльності (послуги з технічної інвентаризації) –4405 тис. грн;
-юридичні консультації – 116 тис.грн;
-державна реєстрація – 167 тис.грн.
Інформація по додатковим видам послуг у порівнянні з аналогічним періодом попереднього року наведена в таблиці:
тис.грн
| вид послуги | 2018 р. | 2019 р. | відхилення |
| Незалежна оцінка майна* | 191 | - | -191 |
| Діяльність у сфері права | 185 | 116 | -69 |
| Державна реєстрація | 263 | 167 | -96 |
| Фотокопіювання | 1 | - | -1 |
| РАЗОМ | 640 | 283 | -357 |
* Незалежна оцінка не виконувалася в зв’язку з відсутністю ліцензії. Зниження доходу від державної реєстрації пов’язане зі скасуванням ліцензії з цього виду діяльності у 3-му кварталі 2019р.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2018 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2018 р. | факт 2019 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 7981 | 5511 | -2470 | -31 |
| 2 | юридичні консультації, державна реєстрація | 5025 | 2307 | -2718 | -54 |
| Всього | 13006 | 7818 | -5188 | -40 | |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи на суму 64 тис.грн.:
- відсотки по банківським вкладам 39 тис.грн.
- повернення раніше списаної суми за рішенням суду 16 тис.грн.
- відшкодування комунальних послуг по договору оренди 9 тис.грн.
Собівартість реалізованих послуг складає 2 935 тис. грн, що більше планового показника на 127 тис. грн або +5% та більше фактичного показника за 2018р. на 3 тис.грн. Перевиконання по собівартості пояснюється перевиконанням по чистому доходу проти запланованого на 324 тис.грн або + 7% та збільшенням проти фактичного доходу у 2018р. на 128 тис.грн.
Адміністративні витрати становили 1 153 тис.грн, що менше планового показника на 27 тис. грн або -2% та менше 2018р. на -188 тис.грн. Зменшення адміністративних витрат пояснюється зменшенням кількості працівників та економією по преміальним виплатам.
Загальний обсяг витрат склав 4 633тис. грн (з урахуванням податку на прибуток у розмірі 26 тис.грн), що на 549 тис.грн, або на 13% більше планового показника. Збільшення відбулося внаслідок виконання рішення суду, передачі основних засобів та перевиконання планового показника по реалізації.
За результатами фінансово-господарської діяльності 2019 року підприємством отримано чистий прибуток в сумі 119 тис. грн, при плані 348 тис. грн (-66%).
Зменшення чистого прибутку та рентабельності проти запланованих показників виникло внаслідок:
- значного збільшення обсягу витрат викликаних виплатою заробітної плати та відшкодуванням моральної шкоди за час вимушеного прогулу Марченко Р.Г. за рішенням суду;
- віднесення залишкової вартості основних засобів переданих як ЦМК.
До обласного бюджету за звітний період частина чистого прибутку не перераховувалася у зв’язку з наявною переплатою.
На капітальні інвестиції спрямовано 58 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 42 тис. грн.
- придбання основних засобів-46 тис.грн;
- придбання МНМА - 12 тис.грн.
Значні вкладення в капітальні інвестиції плануються на наступний рік.
Дебіторська заборгованість на 01.01.2020 склала 31 тис. грн. (поточна), а саме:
- 2 тис.грн. - реалізація без оплати (бюджетні установи);
- 29 тис.грн. – інша поточна.
Кредиторська заборгованість на 01.01.2020 склала 933 тис. грн, в тому числі:
- 714 тис.грн - авансові платежі від замовників;
- 5 тис.грн – поточна заборгованість з оплати праці, термін сплати якої не настав;
- 2 тис.грн – поточна заборгованість за роботи та послуги (опалення, послуги зв’язку, оренда);
- 107 тис.грн -забезпечення виплат відпусток;
-105 тис.грн- поточна заборгованість перед бюджетом.
Збільшення кредиторської заборгованості пояснюється збільшенням авансових надходжень від замовників.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності 2019 року, зазначимо, що основні показники заплановані фінансовим планом, були виконані. На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, пошуку замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2020 року.
Рентабельність від основної діяльності за 2019 р. становить 1,2 %.
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 02.10.2024року).
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 2019 рік склала 32 особи. Фонд оплати праці за 2019 рік склав 3358 тис.грн, при середній заробітній платі одного працюючого 8745 грн.
Загальнийобсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності за 2019 рік склав 5595 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1725 тис. грн або +44,6%. та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 527 тис грн. або +10,4%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 5428 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 1678 тис. грн або +44,7 %, та більше аналогічного показника 2018 року на 517 тис. грн або +10,5 %.
Інші операційні доходи (відсотки банку, відсотки по депозитах) за 2019 рік склали 167 тис. грн, що на 39,2% більше запланованого.
Кількість замовлень за звітний періоду порівнянні з аналогічним періодом 2018 року наведена в таблиці:
| № п/п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2018 р. | факт 2019 р. | ||||
| 1 | технічна інвентаризація нерухомого майна | 3110 | 2740 | -370 | -11,9 |
| 2 | державна реєстрація | 2299 | - | -2299 | |
| 3 | оцінка майна | 54 | 35 | -19 | -35,2 |
| 4 | інші види робіт | 5747 | 5888 | 141 | +2,5 |
| Всього | 11210 | 8663 | -2547 | -22,7 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 5221 тис.грн, що більше на 1722 тис. грн, або +49,2% запланованого фінансовим планом. Перевищення витрат проти плану обумовлено перевиконанням фінансового плану на 44,6 %.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 2019 рік підприємством отримано чистий прибуток в сумі 307 тис. грн, при плані 305 тис. грн.
До обласного бюджету упродовж 2019 року підприємством перераховано 194,5 тис.грн. (частина чистого прибутку - 45 тис.грн., від оренди майна – 2,5 тис.грн., податок на прибуток - 51 тис.грн., податку з доходів фізичних осіб – 96тис. грн.)
На капітальні інвестиції спрямовано 122,0 тис.грн, що менше запланованого фінансовим планом на 130 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.01.2020 року становить 19,0 тис.грн, що більше відповідного періоду минулого року на 6 тис.грн за рахунок не повернутого цільового фінансування.
Кредиторська заборгованість станом 01.01.2020 становить 823 тис.грн, яка збільшилась у порівнянні зі станом на 01.01.2019 на 58 тис. грн за рахунок збільшення податків на 19,0 тис.грн, поточних забезпечень відпусток на 13,0 тис.грн,та збільшення авансів, отриманих від замовників на 26,0 тис.грн.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
Заробітна плата на підприємстві виплачується своєчасно та в повному обсязі.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2019 рік слід зазначити, що підприємство виконало взяті на себе зобов’язання по дохідній частині та має позитивні показники фінансової стійкості.
Рентабельність від основної діяльності складає 2,6%.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 02.10.2024 року).
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність відбувається у Прилуцькому, Бахмацькому, Варвинському, Талалаївському та Срібнському районах, де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020р. становила 20,75 осіб при середній чисельності працівників – 25 осіб. Фонд оплати праці за 2019 рік склав 2057,1 тис. грн, крім того, нараховано матеріальну допомогу на оздоровлення до щорічної відпустки працівникам підприємства - 128,3 тис. грн за рахунок утвореного резерву у 2019 році. Середня заробітна плата одного працюючого у 2019 році складає 7285 грн.
Загальна сума доходів по підприємству за звітний період становила 3573,1 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 952,1 тис. грн або +36,3%. Збільшення доходної частини досягнуто за рахунок збільшення обсягу наданих послуг.
Чистий дохід від реалізації послуг становив 3 420,2тис.грн, що більше планового показника на 876,2 тис.грн або +34,4%.
Кількість замовлень за звітний період у порівнянні з аналогічним періодом 2018 року наведена в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень, шт. | відхилення (+/-) | темп росту, % | |
| факт 2018 р. | факт 2019 р. | ||||
| 1 | інвентаризація об’єктів нерухомості | 3396 | 3535 | +139 | +4,1 |
| 2 | довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 2605 | 3240 | +635 | +24,4 |
| 3 | землевпорядні роботи | 518 | 437 | -81 | -15,6 |
| 4 | приватизація житла | 63 | 48 | -15 | -23,8 |
| 5 | державна реєстрація права власності нерухомого майна | 531 | 100 | -431 | -81,2 |
| ВСЬОГО: | 7113 | 7360 | +247 | +3,5 | |
Інші операційні доходи за звітний період -152,9 тис. грн, в т. ч.:
- безоплатно передані активи-0,5 тис. грн.
- оренда - 17,8 тис. грн.
- % банку по депозиту -134,6 тис. грн.
Фактичні витрати підприємства у звітному періоді склали 3163,2 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 745,0 тис. грн або + 30,8%.
За результатами фінансово-господарської діяльності 2019 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 409,9 тис. грн, що більше планового на 207,1 тис. грн. В порівнянні з 2018 роком чистий прибуток збільшився на 68,2 тис. грн або +20,0%.
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 180,2 тис. грн, в тому числі:
- податок на прибуток - 55,0 тис. грн;
- частину чистого прибутку – 55,0 тис. грн;
- кошти від оренди – 8,9 тис. грн;
- податок з доходів фізичних осіб – 61,3 тис. грн.
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано кошти в сумі 108,0 тис.грн, в тому числі:
- необоротні матеріальні активи-28,9 тис. грн;
- улаштування зовнішніх електромереж адмінбудівлі -28,1 тис.грн;
- встановлення системи пожежної сигналізації в адмінбудівлі м.Прилуки -25,6 тис.грн;
- облаштовано систему пожежної сигналізації адмінбудівлім.Бахмач -16,6 тис.грн;
- плотер НР DesignJet T125 для виготовлення тех.документації - 8,8 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.01.2020- 15,0 тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020 становила 798,0 тис.грн.
В порівнянні зі станом на 31.12.2018 кредиторська заборгованість збільшилась на 241 тис.грн за рахунок збільшення попередньої оплати від замовників.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало.
За рахунок забезпечення матеріального заохочення надана безоплатна матеріальна допомога у вигляді електричної пили ДНДІ Збройних Сил України на суму 3,8 тис. грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2019 рік, слід зазначити, що підприємство виконало фінансовий план за доходами та отримало позитивний фінансовий результат. В даний час підприємство економічно активне, має стабільний фінансовий стан.
Рентабельність від основної діяльності складає 7,5%
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
код ЄДРПОУ 05391815, веб-сайт: nsmbti.wixsite.com/nsmbti
(начальник – Котова Людмила Михайлівна,
термін дії контракту з 25.09.2019 по 24.09.2024 року).
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 31.12.2019року становила 5 осіб.
Фонд оплати праці за 2019рік склав 513 тис. грнпри середній заробітній платі одного працюючого 8550 грн.
За підсумками роботи2019 року обсяг наданих послуг склав 804 тис. грн, що у порівнянні з аналогічним періодом 2018 року більше на 230 тис.грн та більше запланованого фінансовим планом на +83 тис.грн або +12%.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 796 тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на 75 тис. грн або +12 %, та більше аналогічного показника 2018 року на 75 тис. грн або +11 %.
Кількість замовлень у 2019 році на підприємстві зменшилась, в порівнянні з 2018 роком, про що свідчать дані наведені в таблиці:
| № п\п | види послуг | кількість замовлень,шт. | відхилення, (+/-) | темп росту % | |
| факт 2018 р. | факт 2019 р. | ||||
| 11 | Інвентаризаціяоб’єктів нерухомості | 769 | 593 | -176 | -22,9 |
| 22 | Інші роботи | 41 | 88 | +47 | +114,6 |
| ВСЬОГО: | 810 | 681 | -129 | -15,9 | |
Фактичні витрати за звітний період склали 736тис.грн, що більше запланованого фінансовим планом на +73 тис.грн.
За підсумками 2019 року підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування 83 тис.грн, податок на прибуток при цьому 15 тис.грн.
Чистий прибутоксклав 68 тис.грн. при плані 58 тис.грн. (+17,2%).
До обласного бюджету протягом звітного періоду перераховано податку на прибуток у сумі 14 тис. грн за 2018 рік . Нараховано 15 тис.грнза 2019 рік, з нього вже перераховано авансовим платежом в сумі 3 тис.грн. Залишок в сумі 12 тис.грн буде перераховане в лютому 2020 року.
До обласного бюджету в 2019 році нараховано 10 тис.грн частини чистого прибутку (15%)та перераховано 4 тис.грн за ІV квартал 2018р. і 8 тис.грн за 9 місяців 2019 року.
На капітальні інвестиції протягом 2019 року кошти не спрямовувались.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2019 р.(поточна) - 9 тис.грн
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2019р. (поточна) -15 тис. грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2019 рік слід зазначити, що підприємство виконало фінансовий план за доходами на 112 % і отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельністьвід основної діяльності склав 7,5%.
Комунальне підприємство «Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(директор – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 22.12.2016 по 20.12.2022)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 15 522 519,93 грн. шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
по проспекту Миру, 14;
по проспекту Миру, 18;
по проспекту Миру, 20;
по проспекту Миру, 49-А;
по проспекту Миру, 51;
по вулиці Шевченка, 7;
по вулиці Преображенській,12;
по вулиці Коцюбинського,70;
по вулиці Старобілоуській, 25-А;
приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
по вулиці Єлецькій, 11;
по вулиці Г.Полуботка, 70;
2) будівель у м. Мена по вул 8 Березня,
3) машин та обладнань.
Загальна кількість працюючих на підприємстві станом на 01.01.2020 року становить 40 особа, середньооблікова кількість штатних працівників - 38 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
адміністративного персоналу 15 осіб;
робітничої професії 25 особи.
Фонд оплати праці за 2019 року становив 4 093 тис.грн., при середній заробітній платі одного працюючого – 6 560 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 202 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів, договорів з надання послуг з паркування транспортних засобів та послуг з демонстрування кінофільмів.
Розподіл надходжень з орендної плати у звітному періоді здійснювався:
згідно рішення сесії обласної ради від 24 травня 2018 року на І півріччя 2018 року у співвідношенні 100% підприємству;
згідно рішення сесії обласної ради від 26 червня 2019 року на липень 2019 року у співвідношенні: 50% підприємству, 50% до обласного бюджету;
згідно рішення сесії обласної ради від 25 вересня 2019 року на серпень-грудень 2019 року у співвідношенні 100% підприємству.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у 2019 році склав 12 484 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 627 тис. грн (+5,3 %).
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, банкоматів за звітний період склав 6 324,4 тис.грн, що на 300,2 тис.грн більше планованого (+5 % ) у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення -5 606,5 тис.грн;
· розміщення рекламних засобів
( спеціальні конструкції) - 46,0 тис.грн;
· розміщення телекомунікаційного обладнання - 600,6 тис.грн;
· розміщення банкоматів - 37,2 тис.грн;
· розміщення торгівельних автоматів - 23,5 тис.грн;
· індивідуально-визначене майно - 10,6 тис.грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 2019 рік склав 6 153,1 тис. грн, що на 320,1 тис. грн більше від запланованого доходу згідно фінансового плану (+5%), а саме:
4 545,7 тис. грн надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам що надавали комунальні послуги (або 73,9%);
послуги з демонстрування кінофільмів склали 719,7 тис. грн (або 11,7%);
послуги автостоянки склали 482,4 тис. грн (або 7,8%);
148,7 тис. грн зараховано доходу від реалізації товарів у кафе (або 2,4%);
191 тис. грн зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг та орендної плати (або 3,1%);
0,2 тис.грн зараховано доходу від безоплатно одержаних активів;
3,1 тис.грн відшкодовано витрат за рішенням суду (або 0,05%);
3,1 тис.грн відшкодовано витрат з фонду Чорнобиля (або 0,05%);
59,2 тис.грн зараховано доходу від реалізації майна (або 1%).
Фінансові доходи склали 6,7 тис. грн. - доходи за одержаними відсотками.
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 3 468 тис. грн. податків і обов’язкових платежів до:
- державного бюджету – 1 587 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 393 тис. грн.; податок на прибуток 131 тис. грн; військовий збір 63 тис. грн).
- місцевого бюджету – 1 027 тис. грн (в т.ч. ПДФО 754 тис. грн; податок на землю 269 тис. грн; рентна плата за спеціальне використання води 4 тис. грн);
- інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 854 тис. грн.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становила 11 182 тис. грн з них:
собівартість реалізованих послуг – 3 493 тис. грн (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше);
адміністративні витрати – 3 315 тис. грн (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизаційні нарахування, витрати на зарплату адміністративному персоналу та інші витрати);
витрати на збут – 30 тис. грн (рекламні витрати пов’язані з передачею приміщень в оренду);
інші операційні витрати – 4 344 тис. грн (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями).
Фінансові витрати склали 1 тис. грн (витрати за користуванням овердрафтом).
Зменшення витрат від запланованих відбулося за рахунок економії витрат на опалення.
За результатами роботи у 2019 року підприємство має чистий прибуток в сумі 1 067 тис. грн.
Перелік виконаних ремонтних робіт у 2019 році
ГРН
| №п/п | Будівлі | Перелік робіт | Сума без ПДВ , | ПДВ |
| 1 | Адмінбудівля п-т Миру, 49а | ремонт ліфтів | 36630,98 | 7326,20 |
| 2 | Адмінбулівля п-т Миру,49а | робочий проєкт капітального ремонту будівлі та експертиза | 124 258,02 | 24 851,60 |
| Всього | 160 889,00 | 32 177,80 | ||
| Всього на суму з ПДВ | 193 066,80 | |||
Крім того,протягом звітного періоду, підприємством були придбані:
ГРН
| п/п | Найменування активів | Сума без ПДВ | ПДВ |
| 1 | Матеріальні активи | 27 198,75 | 5439,75 |
| 2 | Основні засоби | 91009,33 | 18201,87 |
| Всього | 118208,08 | 23641,62 | |
| Всього на суму з ПДВ | 141849,70 | ||
Всього 334 916,50 грн в тому числі ПДВ 55 819,42 грн.
Відповідно до рішення сесії від 01 квітня 2019 року №38-17/VII на баланс підприємства були передані витрати в сумі 763 260,89 грн. понесених на проведення капітального ремонту будівлі за адресою м. Чернігів, вулиця Преображенська, 12 (роботи виконувало Управління капітального будівництва облдержадміністрації).
Дану суму витрат капіталізовано з метою подальшого відображення вартості будівель.
Станом на 01.01.2020 року для проведення запланованих ремонтних робіт підприємство має матеріальні запаси в сумі 74 тис. грн.
Дебіторська заборгованість на 01.01.2020 р. становила 3 011 тис. грн:
- поточна дебіторська заборгованість – 1 537 тис. грн (рахунки по орендній платі та комунальних платежах за грудень);
- поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами - 527 тис. грн (за послуги з електропостачання, опалення, охорону, ремонт ліфтів та інші);
- прострочена заборгованість – 947 тис. грн за строком непогашення від 1 місяця до 36 місяців за чистою реалізаційною вартістю.
Підприємством постійно проводиться робота з Орендарями, які мають заборгованість з орендної плати та плати за надані комунальні послуги. При наявності заборгованості понад два місяці, в окремих випадках за один місяць, боржнику направляється претензія. У випадку не задоволення претензії та наявності боргу, що становить тримісячну суму орендної плати, подається позов до суду. Після видачі судом виконавчого документу він подається на виконання до виконавчої служби. Відповідно до умов Договору оренди підприємство окремим боржникам направляє повідомлення про відмову від Договору з вимогою звільнення орендованого майна.
В порівнянні з 9 місяцями 2019 року дебіторська заборгованість збільшилась на 327 тис. грн.
Збільшення дебіторської заборгованості за даними балансу на 680 тис. грн відповідно до аналогічного періоду 2019 року (2 331 тис. грн) пояснюється збільшенням договорів оренди.
Кредиторська заборгованість на 01.01.2020 р. становила - 658 тис. грн:
- поточна заборгованість перед бюджетом - 500 тис. грн;
- поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги - 5 тис. грн;
- з авансів одержаних - 53 тис. грн;
- поточна заборгованість з оплати праці – 79 тис. грн;
- поточна заборгованість зі страхування – 21 тис. грн.
Кредиторська заборгованість в порівнянні з аналогічним періодом 2018 року збільшилась на 75 тис. грн за рахунок збільшення податків по результатам прибуткової діяльності за рік та за рахунок отриманих авансових платежів для забезпечення виконання умов договору оренди.
Заборгованості по оплаті енергоносіїв та виплаті заробітної плати підприємство не має.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2019 рік відмітимо, що за доходною частиною підприємство забезпечило виконання фінансового плану і отримало чистий прибуток в сумі 1 067 тис. грн. при плані 274 тис. грн.
Рентабельністьвід основної діяльності складає 17%.
Комунальне підприємство
«Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії» ,
код ЄДРПОУ 02006053, веб-сайт:alla.krasko@ukr.net
(в.о директора – Мельник Олександр Миколайович до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 225 від 11 листопада 2019 року).
Метою діяльності підприємства є трудотерапія осіб з обмеженими фізичними можливостями, адаптація їх у суспільному житті, подальшої зайнятості, економічної та побутової самостійності, а також отримання відповідного прибутку від господарської діяльності. У виробничій діяльності використовується праця пацієнтів Чернігівської обласної психоневрологічної лікарні, що здійснюється з метою їхньої трудотерапії та соціальної адаптації.
В структурі підприємства працюють:
· швейний цех, де організовано пошив спецодягу, пошиття м’якого інвентарю (матраців, ковдр, подушок)
· пральний цех – надання послуг по пранню білизни для юридичних осіб
· підсібне господарство – в весняно-літній період вирощуються овочі і зелень, які постачаються до Чернігівської обласної психоневрологічної лікарні для харчування хворих.
Загальна чисельність працівників на підприємстві станом на 01.01.2020 становила 5 осіб, в тому числі за сумісництвом - 2 особи. Фонд оплати праці за звітний період склав 223 205,6 грн. при середньомісячній заробітній платі одного працюючого 3750,0 грн. Нарахування заробітної плати на підприємстві здійснювалось за фактично відпрацьований час.
Загальний обсяг доходів комунального підприємства за 2019 рік склав 439,1 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планомна 91,1 тис. грн, або +26%, а саме:
- послуги по пранню білизни для юридичних осіб - 347,5 тис. грн ( випрано 19 тон, середня ціна прання за 1кг.- 18,60 грн.);
- поставка на замовлення обласної психоневрологічної лікарні постільної білизни та матраців – 20,4 тис.грн;
- поставка на замовлення обласної психоневрологічної лікарні продовольчих товарів- 66,2 тис. грн.;
-реалізація овочів - 5,0 тис. грн.
Витрати на господарську діяльність за звітний період склали 457,0 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 113,0 тис. грн. або на +32,8%.
Витрати збільшились у зв’язку із збільшенням об’єму робіт.
В звітному періоді підприємство спрацювало із збитком 18,0 тис. грн.
Обов’язкові платежі підприємства: єдиний соціальний внесок – на заробітну плату- 47,8 тис.грн, податок на доходи найманих працівників – 40,2 тис.грн, військовий збір – 3,3 тис.грн. Заборгованість по податкам, єдиному внеску, заробітній платі станом на 01.01.2020 року відсутня.
Дебіторська заборгованість на 01.01.2020 становить 0,7 тис. грн:
- 0,5 тис. грн. – ТОВ Закупки Пром ua;
- 0,1 тис. грн. –Ліцей ЗТ (за прання.);
- 0,1 тис. грн. ПВ ФП військовий ліцей (за прання.);
Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020 становить 2,0 тис. грн.:
- 1,2 тис. грн. – КП «Чернігів водоканал;
- 0,8 тис. грн. – ФОП Чижевська (засоби прання)
За 2019 рік підприємство працювало без переходу працівників на неповний робочий день, з ініціативи підприємства, виплата заробітної плати проводилась вчасно.
Нещасних випадків на виробництві у звітному періоді не було.
В 2020 році підприємство запланувало організацію роботи з максимальним використанням можливостей підприємства, з метою отримання прибутку, для здійснення статутних завдань:
- виконання замовлень Чернігівської обласної психоневрологічної лікарні;
- приймати участь у тендерних закупівлях по пранню білизни;
- організація роботи швейного цеху;
- організація роботи прального цеху;
- організація роботи підсібного господарства в весняно – літній період;
- виконання замовлень лікарні на поставку товарів продовольчої та промислової груп;
- залучення хворих для участі в роботі підприємства для трудотерапії, реабілітації.
Комунальне підприємство
«Прилуцька міська друкарня» ,
код ЄДРПОУ 02469540, веб-сайт:kpdrukar.co.ua
(директор – Довгань Павло Андрійович термін дії контракту
з 18.01.2018 по 28.03.2021)
Метою діяльності підприємства є отримання прибутку шляхом задоволення потреб юридичних та фізичних осіб у поліграфічній продукції, оперативній поліграфії, книговиданні, інших послугах. Основними замовниками продукції є підприємства та організації, фізичні особи-підприємці Чернігівського регіону та інших міст України.
Кількість працівників на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020 року становила 10 осіб. Фонд оплати праці за звітний період склав 649 тис. грн при середньомісячній заробітній платі одного працюючого 5 408 грн.
Загальний дохід комунального підприємства за 2019 рік склав 1 488,5 тис. грн, в тому числі:
- реалізація продукції – 1051,6 тис. грн;
- оренда приміщень – 323,2 тис. грн;
- відшкодування комунальних послуг орендарями – 98,1 тис.грн;
- інші доходи (% банку) – 15,6 тис.грн,
що більше аналогічного періоду 2018 року на 220 тис.грн але менше затвердженого показника фінансового плану на 2019 рік на 444,0 тис.грн (-23%).
Обсяг випуску товарної продукції у фактичних цінах за 2019 рік становить 1 111,9 тис.грн, що більше проти відповідного періоду 2018 року на 250,4 тис.грн (+29,1%).
Обсяги продукції в натуральному виразі наведені в таблиці:
| назва продукції | 2018 рік | 2019 рік | відхилення (+/-) | відхилення (%) |
| Газетна (тис.ф-А-1) | 214,9 | 210,1 | -4,8 | -2,2 |
| Бланкова (тис.л./відбитків) | 310,5 | 492,2 | +187,7 | +58,5 |
| ВСЬОГО | 525,4 | 702,3 | +176,9 | +33,7 |
З таблиці видно, що у кількісному виразі зменшилося число замовлень газетної продукції, що зумовлено зростанням цін та жорсткою конкуренцією на ринку поліграфічних послуг та зниженням попиту на газети у населення.
У 2019 році по газеті «Град» зменшилися тиражі, газета «Пирятинська правда» почала друкуватись 1 раз на місяць, тоді як у 2018 році газета виходила 4 рази на місяць, а з 10.07.2019 року припинила друкуватись зовсім. Все це і призвело до зменшення обсягів в натуральному виразі.
По бланковій продукції потрібно відмітити значне зростання на 58,5%.
Аналізуючи фінансово-господарську діяльність комунального підприємства за 2019 рік слід відмітити збільшення обсягів реалізації продукції в грошовому еквіваленті.
За звітний період підприємством було реалізовано продукції на загальну суму 1 051,6 тис. грн, що у порівнянні з 2018 року більше на 176,6 тис.грн
тис.грн
| назва продукції, що реалізована | 2018 рік | 2019 рік | відхилення (+/-) | відхилення (%) |
| газетна | 273,5 | 306,3 | +32,8 | +12 |
| бланкова | 622,2 | 745,3 | +123,1 | +19,8 |
| ВСЬОГО | 895,7 | 1051,6 | +155,9 | +17,4 |
Фактичні витрати за 2019 рік становили 1 428 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 504 тис.грн або -26,1% та в порівнянні з 2018 роком менше на 108 тис. грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності 2019 року підприємством отримано чистий прибуток в розмірі 61 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.01.2020 року становила 161,0 тис.грн (заборгованість замовників за друкування газет та бланків на кінець періоду, поточна).
Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020 року становила 3,0 тис.грн (до пенсійного фонду –3,0 тис. грн, поточна).
З метою покращення фінансового стану та зменшення навантаження по сплаті комунальних послуг та утримання будівлі друкарні в належному стані, на підприємстві постійно проводиться робота по передачі вільних від використання приміщень в оренду.
Кошти від передачі в оренду нерухомого майна, згідно встановленого обласною радою розподілу, в повному обсязі надходили підприємству. Загальна сума нарахованої орендної плати становила 323,7 тис. грн.
В оренду здано майже 70% приміщень адміністративної будівлі під різного роду діяльності, а також, частково приміщення сараю, що дає можливість зменшити долю комунальних витрат підприємства.
Питому вагу в витратах підприємства займають витрати на опалення приміщення (за 2019 р. - 73 тис.грн) та витрати на енергоносії (за 2019 р. – 68 тис.грн). Зменшити ці витрати можливо завдяки:
- реконструкції опалювальної системи з встановленням твердопаливних котлів;
- заміні протрухлих віконних блоків в будівлі друкарні;
- утепленням стін приміщення друкарні.
Також, проведення капітального ремонту даху складських приміщень надасть можливість в подальшому здати ці приміщення в оренду, та отримати додатковий дохід.
На даний час підприємство працює в напрямку пошуку нових замовників для забезпечення стабільної ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану у 2020 році.
Рентабельністьвід основної діяльностіскладає 5,8%.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(В.о. директора – Єсипенко Марія Володимирівна,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 60 від 20 березня 2019 року).
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг, послуг ресторанного господарства (кафе, їдальня), послуг туристичного агентства та інша діяльність у сфері відпочинку. Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 8 604 377 грн, який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
· готельний комплекс на 104 місця;
· кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
· конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг:
проектор, екран, фліпчарт, робочі дошки;
кофе – пауза, обід, фуршет, банкет;
· комплекс туристичних послуг:
- організація туристичних поїздок;
‑ екскурсійне обслуговування;
‑ гід, гід-перекладач;
· комплекс додаткових послуг:
- послуги бізнес-центру ( факс, копіювання, Інтернет);
- послуги перекладача;
· послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості за 2019 рік – 36 осіб, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 5 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 20 осіб;
- служба харчування (кафе) – 10 осіб;
- інформаційно-туристичний центр - 1 особа.
Фонд оплати праці фактично склав 2 422 тис. грн проти запланованих 2 476 тис. грн, середньомісячна заробітна плата одного працюючого склала 5 398 грн.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходупідприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 2019 рік склав 5 199 тис. грн, що менше від запланованого фінансовим планом на 1 239 тис. грн або на – 19,2 %.
Аналізуючи показник чистого доходу від реалізації послуг, можна сказати, що він більше аналогічного періоду минулого року на 201 тис. грн (4,1%), але менше запланованого на 1 322 тис.грн (-20,5 %).
Інші операційні доходи включають в себе відсотки банку 31 тис. грн та доходи від суборенди обладнання в їдальні 20 тис. грн. Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів 32 тис. грн.
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг )(тис. грн без ПДВ) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | відхилення, % | ||
| Діяльність готелів | 3942 | 3102 | -840 | -21,3 | |
| Послуги конференц. залу | 75 | 58 | -17 | -22,7 | |
| Діяльність кафе | 2354 | 1926 | -428 | -18,2 | |
| Туристичні послуги | 67 | 30 | -37 | -55,2 | |
| Разом | 6438 | 5116 | -1322 | -20,5 | |
Заселеність готелю у 2019 році склала 31%, що більше в порівнянні з 2018 роком на 3,9% і на 8,5% менше проти плану.
Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 314,4 грн з ПДВ – цей показник менше запланованого на 2,40 грн і на 9,60 грн менше показника 2018 року.
Зниження заселеності номерного фонду призвело до зростання собівартості ліжко-місця. Так, якщо планом на 2019 рік при заселеності 39,5% передбачена собівартість ліжко-місця на рівні 244,60 грн, то у зв’язку з зазначеними вище факторами, при фактичній заселеності 31% середня собівартість ліжко-місця склала 299,45 грн, при цьому в 2018 році при заселеності 27,1% цей показник становив 360,07 грн.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування проживаючих, спортивних команд, конференцій та семінарів. Чистий дохід кафе у 2019 році зменшився в порівнянні з аналогічним періодом 2018 року на 141 тис. грн, і менше плану на 428 тис. грн. З метою залучення клієнтів та підтримки попиту споживачів ціни на послуги по харчуванню кафе мали мінімальне зростання.
Чистий дохід від надання послуг з туристичної діяльності за 2019 рік склав 30 тис. грн, що на 37 тис. грн менше плану та на 4 тис. грн менше в порівнянні з 2018 роком.
Аналізуючи статтю витрат підприємства зазначимо, що у 2019 році загальна сума витрат менше запланованих на 491тис. грн. та на 258 тис. грн менше проти аналогічного періоду минулого року.
Собівартість реалізованої продукції за 2019 рік менше запланованої на 245 тис. грн. Основними статтями зменшення витрат стали:
- на продукти харчування в зв’язку з невиконанням плану з обсягу реалізації ( - 222 тис. грн)
- на комунальні послуги (-10 тис. грн)
Зменшення адміністративних витрат на 162 тис. грн, обумовлено зменшенням витрат на заробітну плату з нарахуванням (-176 тис. грн) за рахунок вакансії директора починаючи з ІІ кв. 2019 року.
Економія по витратам збуту (-89 тис. грн.) виникла за рахунок вакансії фахівця з туристичного обслуговування.
В складі інших операційних витрат зростання на 5 тис. грн відбулося за рахунок виплат по лікарняним листам за рахунок підприємства.
Загальна сума нарахованих за 2019 рік податків, зборів та обов’язкових платежів склала 1 732 тис. грн, що становить 33,9 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг.
На капітальні інвестиції у звітному періоді спрямовано 111 тис.грн (капітальний ремонт номерного фонду -18,9 тис.грн та 92,1 тис.грн на оновлення номерного фонду)
За підсумками 2019 року підприємство отримало збиток у сумі 486 тис. грн (фінансовим планом передбачений прибуток 262 тис. грн) Основними факторами такого результату стали невиконання плану з заселеності номерного фонду та надання послуг кафе.
Рішенням сесії Чернігівської обласної ради від 25.09.2019 року було збільшено статутний капітал підприємства на 300 тис.грн. Фактично 16.10.2019 року на розрахунковий рахунок надійшли кошти в сумі 100 тис.грн, які були перераховані дочірньому підприємству «Сновськрайагролісгосп» в рахунок погашення зворотньої фінансової допомоги.
Станом на 01.01.2020 р. дебіторська заборгованість становить 91 тис. грн, що менше проти стану на 01.01.2019 р. на 68 тис.грн. Підприємство не має простроченої дебіторської заборгованості.
Станом на 01.01.2020 кредиторська заборгованість становить 604 тис. грн, що менше проти стану на 01.01.2019 на 38 тис. грн, в тому числі: поворотна фінансова допомога – 200 тис.грн, заборгованість по заробітній платі та податків і зборів, строк сплати яких не настав – 192 тис.грн.
Комунальне підприємство «Надра Чернігівщини»
код ЄДРПОУ 41569183, веб-сайт:Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.">nadra_chernihiv@i.ua
(В.о. директора Шептун Сергій Іванович,
до призначення керівника в установленому порядку, відповідно до розпорядження Чернігівської обласної ради № 112 від 4 червня 2019 року).
Основними напрямами діяльності Підприємства є :
- надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар’єрів;
- добування піску, гравію, глин і каоліну;
- надання допоміжних послуг у сфері добування нафти та природного газу.
Основною метою діяльності підприємства є видобування корисних копалин. Для цього підприємству необхідно отримати спеціальні дозволи для користування надрами. Процес набуття права на користування надрами, згідно Кодексу України «Про надра» та Постанови КМУ №615, досить тривалий у часі (до 1,5 року) в залежності від виду корисної копалини. Тому, у звітному періоді підприємство вживало послідовні заходи щодо підготовки проектно-кошторисної документації на отримання спеціальних дозволів для дослідно-промислової розробки корисних копалин.
У 2019 році підприємство не отримало дохід від основної діяльності.
Обсяг інших доходів у звітному періоді - надходження від іншої операційної діяльності становлять 137,2 тис. грн (відсотки банку).
На підприємстві працює 1 працівник – в.о.директора.
Фактичні витрати за 2019 рік становили 224 тис.грн, що менше затвердженого показника фінансового плану на 985,5 тис.грн. або -81,5%.
На кінець звітного періоду підприємство має основні засоби та необоротні активи на суму 7,2 тис. грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.01.2020 року відсутня.
Кредиторської заборгованості - становить 15,8 тис. грн:
-розрахунки по оплаті праці – 1,6 тис. грн.
-розрахунки зі страхування – 0,6 тис. грн.
-за послуги (оренда приміщення) – 5,4 тис. грн.
- інша поточна заборгованість – 8,2 тис. грн.
За 2019 рік підприємство отримало збитки у сумі 86,8 тис. грн.
Комунальне підприємство здійснює свою діяльність в межах законодавства України. Вживаються послідовні заходи по виведенню підприємства на рівень прибутковості.
У лютому місяці поточного року керівництвом підприємства було проведено переговори з філією Газпромислове управління «Полтавагазвидобування» ТОВ «Укргазвидобування», щодо проведення досліджень на ділянках Славутицького та Ядутівсько-Борзнянського наукових полігонів Ченігівської області. За результатами проведеної роботи заключено два договори з АТ «Укргазвидобування», філія ГПУ «Полтавагазвидобування» на провадження досліджень на дільницях Ядутівсько-Борзнянського наукового полігону та Славутицького наукового полігону. Виконання робіт за договорами розділено на три етапи ( 1етап- 04.02-04.03.2020р., IIетап-04.03-04.06.2020р., III етап 04.06-04.08.2020р.).
Комунальне підприємство «Надія»,
код ЄДРПОУ 42106420, веб-сайт: badikv2006@gmail.com
(директор – Соболев Дмитро Віталійович,
термін дії контракту з 13.06.2018 по 12.06.2021)
Підприємство створене з метою створення умов для активної інтеграції людей з інвалідністю до відкритого ринку праці, їх професійній орієнтації та навчання для забезпечення рівності їхніх прав та можливостей.
Задоволення суспільних потреб в послугах продукції виробничого та науково-технічного призначення, товарах народного споживання, отримання прибутку та реалізація на базі одержаних прибутків соціальних та економічних інтересів членів трудового колективу та інтересів власника майна.
Майно підприємства використовується тільки у виробничих цілях, як навчально-технічна база. Статутний капітал підприємства складає 496 тис. грн.
Загальна чисельність працюючих на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020 року становила 4 особи.
Фонд оплати праці за 2019 рік становив 203,7 тис.грн при середній заробітній платі одного працюючого – 4475 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 2019 року склав 14 тис. грн, що менше запланованого фінансовим планом на 299,0 тис. грн або -96%.
Чистий дохід підприємство не має, оскільки 14 тис.грн склали відсотки банку з депозиту.
Загальний обсяг витрат склав 206 тис.грн, що менше планового показника на 105 тис.грн.
Збиток за підсумками фінансово-господарської діяльності - 192 тис.грн.
Дебіторська та кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020 року відсутня.
Капітальні інвестиції у звітному періоді підприємство не проводило.
В 2019 році здійснено навчання людей з інвалідністю в кількості 12 чоловік, з яких чотири майстри по різьбленню та вісім майстрів по ліпленню.
На даному етапі становлення, робота є фактично неприбутковою по тій причині що майстри підприємства проводять навчання інвалідів - візочників з метою отримання ними професійних навичок у виготовленні виробів з деревини інших матеріалів та залучення їх до активного образу життя та трудової діяльності.
Враховуючи те, що підприємство за статусом своєї діяльності не зможе в подальшому бути прибутковим, пропонуємо перетворити його у комунальний заклад та передати його до сфери управління Головного управління праці та соціального захисту населення.
Комунальне підприємство
«Інформаційно-аналітичний центр» ,
код ЄДРПОУ 04544102, веб-сайт: iac.cg.gov.ua
(директор – Ткаченко Ігор Володимирович,
термін дії контракту з 13.06.2018 по 12.06.2021)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Інформаційно-аналітичний центр» Чернігівської обласної ради є послуги з програмної підтримки веб-порталу (інтернет-сайтів та онлайн-сервісів) органів виконавчої влади Чернігівської області, послуги з програмної підтримки серверів корпоративної мережі органів виконавчої влади та місцевого самоврядування Чернігівської області, послуги з програмної підтримки банку даних електронного документообігу органів виконавчої влади Чернігівської області.
Чисельність працівників на підприємстві в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020 року становила 4 особи. Витрати на оплату праці за звітний період склали 416,4 тис. грн. при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 8675 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 2019 року склав 944,5 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 189,5 тис. грн або на 25% та на 12 тис.грн більше показника аналогічного періоду 2018 року. Збільшення доходів пояснюється збільшенням кількості наданих послуг по створенню сайтів та програмного забезпечення.
Чистий дохід від основного виду діяльності (послуги з програмної підтримки серверів корпоративної мережі, веб-порталу (інтернет-сайтів та онлайн- сервісів), банку даних електронного документообігу органів виконавчої влади Чернігівської області) склав 944,5 тис. грн.
Загальний обсяг витрат - 932,3 тис.грн, що більше планового показника на 184,3 тис.грн або +24,6%. Збільшення витрат пояснюється збільшенням доходів від реалізації послуг та відповідно збільшенням витрат на собівартість наданих послуг.
Чистий прибуток за підсумками фінансово-господарської діяльності у 2019 році склав 10 тис.грн.
До обласного бюджету за звітний період перераховано частину чистого прибутку за 2018 рік в сумі 714 грн.
Дебіторська заборгованість на 01.01.2019 склала 3,8 тис. грн (поточна)
Кредиторська заборгованість на 01.01.2020 склала 17,7 тис. грн, в тому числі:
- 14,0 тис.грн. – за товари, роботи, послуги;
- 3,7 тис.грн. – по податкам до бюджету (поточна)
Порушень термінів виплати заробітної плати у звітному періоді не було.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 2019 рік, зазначимо, що основні показники, заплановані фінансовим планом, були виконані. На даний час підприємство працює в напрямку пошуку замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану 2020 року.
Рентабельність від основної діяльності складає 1,1%.
Комунальний заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.">kp_nvc@ukr.net
(директор – Кульгейко Юрій Анатолійович, термін дії контракту з 26.12.2018 по 25.12.2023)
Підприємство створене з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів.
Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма професіями.
В структурі підприємства функціонує Прилуцький, Козелецький, Коропський навчальні підрозділи.
Майно підприємства використовується у виробничих цілях, як навчально-технічна база.
Загальна чисельність працюючих в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2020 року становила 3 особи. Фонд оплати праці за 2019 рік становив 617,3 тис. грн при середній заробітній платі одного працюючого – 7895,8 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності у 2019 році склав 1 164,8 тис. грн, що більше запланованого фінансовим планом на 3,8 тис. грн (+0,3%).
Чистий дохід в звітному періоді – 1 162,5 тис. грн, що більше плану на 2,5 тис.грн.
Витрати за звітний період склали 1 273,9 тис. грн., що на 148,9 тис.грн або на 13,2% більше ніж передбачено фінансовим планом.
Значну питому вагу у витратах склали енергоносії (теплова енергія–173 680 грн, електроенергія – 58 101 грн.).
Також на збільшення витрат підприємства вплинуло повернення позики в сумі 156 тис.грн, яка була отримана навчальним закладом в минулі роки.
Протягом звітного періоду в оренду було передано 173,3 кв.м площ, що не використовуються закладом, та транспортні засоби, які не задіяні у виробничому процесі. З метою оптимізації витрат у звітному році проведено скорочення штату. Це все в цілому позитивно вплинуло на стабілізацію фінансового стану підприємства.
За підсумками роботи 2019 року підприємство отримало збиток в сумі 109,2 тис. грн, що менше аналогічного періоду 2018 року на 251,8 тис.грн.(-361 тис.грн).
Дебіторська заборгованість (поточна) станом на 01.01.2020 року склала 215,1 тис. грн.
Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2020 склала 281,0 тис.грн (поточна).
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 2019 рік, зазначимо, що комунальним закладом, основні показники, заплановані фінансовим планом по доходній частині, були виконані.
На даний час заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку у 2020 році.
Управління комунального майна продовжуватиме здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств, які перебувають у сфері управління.
Під особливим контролем перебуватиме питання поліпшення фінансово-господарської діяльності фінансово нестабільних підприємств та своєчасність повноти виплати заробітної плати на них.
Управлінням здійснюються організаційні заходи щодо передачі цілісних майнових комплексів комунальних підприємств в оренду, що дасть можливість збільшити надходження до обласного бюджету від використання майна комунальної власності області.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 2019 рік»
Начальник управління А.Ю. Бунін
ЗМІСТ
| Загальна інформація | 1-5 | |
| 1. | КП «Чернігівоблагроліс» | 5-13 |
| 2. | КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 13-15 |
| 3. | КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 16-17 |
| 4. | КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації» | 17-19 |
| 5. | КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» | 19-20 |
| 6. | КП «Діловий центр» | 20-24 |
| 7. | КП «Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії» | 24-25 |
| 8. | КП «Прилуцька міська друкарня» | 26-28 |
| 9. | КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» | 28-30 |
| 10. | КП «Надра Чернігівщини» | 31 |
| 11. | КП «Надія» | 32 |
| 12. | КП «Інформаційно-аналітичний центр» | 33 |
| 13. | КЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр» | 34-35 |
| Додаток 1. Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 2019 рік. | 1 арк. |
| Додаток 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 2019 рік | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| № п/п | Найменування підприємства | Всього доходів, тис. грн. (без ПДВ) | Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн. | Всього витрат, тис. грн. | Витрати на заробітну плату з нарахуваннями, тис. грн. | Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткув, тис. грн. | Чистий прибуток (збиток), тис. грн. | Фактично перераховано до обласного бюджету, тис. грн. | Фактично перерахо-вано до ОТГ | Спрямовано в капітальні інвестиції, тис. грн. | Дебітор-ська заборго-ваність станом на 01.01.2020 тис. грн. | Кредито-рська заборго-ваність станом на 01.01.2020 тис. грн. | Чисельність працівників (в ЕПЗ), осіб | Середня з/плата, грн. | Рентабельність діяльності, % | ||||||||||||||||||
| План за 2019 рік | Факт за 2019 рік | Відхи-лення (+,-) | Вико-нання % | План на 2019 рік | Факт за 2019 рік | Відхи-лення (+,-) | Вико-нання, % | План на 2019рік. | Факт за 2019рік. | Відхи-лення (+,-) | Вико-нання % | План на 2019 рік | Факт за 2019 рік | Відхилення (+,-) | Вико-нання, % | План на 2019 рік | Факт за 2019 рік | Відхилення (+,-) | податку на прибуток | частини чистого прибутку | коштів від оренди | податок з доходів фіз.осіб | частини чистого прибутку | план на 2019 рік | факт за 2019 рік | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 |
| 1 | Комунальний заклад "Чернігівський обласний навчально-виробничий центр"Чернігівської обласної ради | 1 161,0 | 1 164,8 | 3,8 | 100,3 | 1 160,0 | 1 162,5 | 2,5 | 100,2 | 1 125,0 | 1 273,9 | 148,9 | 113,2 | 724,0 | 617,3 | -106,7 | 85,3 | -109,1 | 36,0 | -109,2 | -145,2 | 0 | 0 | 0 | 120,2 | 25,0 | 0 | 215,1 | 281,0 | 3 | 7 895,8 | - | |
| 2 | Комунальне підприємство "Чернігівоблагроліс" Чернігівської обласної ради | 193 193 | 195 534 | 2 341 | 101,2 | 186 626 | 189 632 | 3 006 | 101,6 | 188 112 | 194 984 | 6 872 | 103,7 | 81 519,0 | 91 025,0 | 9 506,0 | 111,7 | 786,0 | 5 081,0 | 550,0 | -4 531 | 1 571,0 | 81,0 | 0 | 2 008 | 349 | 6 797 | 1 049 | 12 364 | 36 982 | 833 | 7 504,0 | 0,3 |
| 3 | Комунальне підприємство "Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації" Чернігівської обласної ради | 4 432,0 | 4 752,0 | 320,0 | 107,2 | 4 364,0 | 4 688,0 | 324,0 | 107,4 | 4 084,0 | 4 633,0 | 549,0 | 113,4 | 3 325,0 | 2 961,0 | -364,0 | 89,1 | 145,0 | 348,0 | 119,0 | -229,0 | 4,0 | 0 | 0 | 70,0 | 100,0 | 58,0 | 31,0 | 933,0 | 22 | 9 307,0 | 1,5 | |
| 4 | Комунальне підприємство "Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації" Чернігівської обласної ради | 3 870,0 | 5 595,0 | 1 725 | 144,6 | 3 750,0 | 5 428,0 | 1 678 | 144,7 | 3 499,0 | 5 221,0 | 1 722 | 149,2 | 2 467,0 | 4 098,0 | 1 631,0 | 166,1 | 374,0 | 305,0 | 307,0 | 2,0 | 51,0 | 45,0 | 2,5 | 96,0 | 252,0 | 122,0 | 19,0 | 823,0 | 30 | 8 745,0 | 2,6 | |
| 5 | Комунальне підприємство "Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації" Чернігівської обласної ради | 2 621,0 | 3 573,1 | 952,1 | 136,3 | 2 544,0 | 3 420,2 | 876,2 | 134,4 | 2 418,2 | 3 163,2 | 745,0 | 130,8 | 1 932,7 | 2 516,3 | 583,6 | 130,2 | 471,8 | 202,8 | 409,9 | 207,1 | 55,0 | 55,0 | 8,9 | 61,3 | 110,0 | 108,0 | 15,0 | 798,0 | 21 | 7 285,0 | 7,5 | |
| 6 | Комунальне підприємство "Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації" Чернігівської обласної ради | 721,0 | 804,0 | 83,0 | 111,5 | 721,0 | 796,0 | 75,0 | 110,4 | 663,0 | 736,0 | 73,0 | 111,0 | 570,0 | 626,0 | 56,0 | 109,8 | 83,0 | 58,0 | 68,0 | 10,0 | 17,0 | 12,0 | 0,0 | 95,0 | 16,0 | 0 | 9,0 | 15,0 | 5 | 8 550,0 | 7,5 | |
| 7 | Комунальне підприємство "Діловий центр" Чернігівської обласної ради | 11 857 | 12 484 | 627,0 | 105,3 | 6 250,0 | 6 324,0 | 74,0 | 101,2 | 11 583 | 11 183 | -400,0 | 96,5 | 4 660,0 | 4 891,0 | 231,0 | 105,0 | 1 301,0 | 274,0 | 1 067 | 793,0 | 131,0 | 135,0 | 290,0 | 113,0 | 732,0 | 1 042 | 3 011 | 658,0 | 38 | 6 560,0 | 16,8 | |
| 8 | Комунальне підприємство "Центр реабілітації, оздоровлення та трудотерапії" Чернігівської обласної ради | 348,0 | 439,1 | 91,1 | 126,2 | 348,0 | 439,1 | 91,1 | 126,2 | 344,0 | 457,0 | 113,0 | 132,8 | 210,0 | 223,0 | 13,0 | 106,2 | -17,8 | 3,0 | -17,8 | -20,8 | 0 | 0,2 | 0 | 13,0 | 0 | 0 | 0,7 | 2,0 | 5 | 3 750,0 | 0 | |
| 9 | Комунальне підприємство "Прилуцька міська друкарня" Чернігівської обласної ради | 1 933,0 | 1 489,0 | -444,0 | 77,0 | 1 512,0 | 1 052,0 | -460 | 69,6 | 1 932,0 | 1 428,0 | -504,0 | 73,9 | 870,0 | 791,0 | -79,0 | 90,9 | 61,0 | 1,0 | 61,0 | 60,0 | 0 | 9,0 | 0 | 118,0 | 12,0 | 5,0 | 161,0 | 3,0 | 10 | 5 408,0 | 5,8 | |
| 10 | Комунальне підприємство "Готельно-туристичний комплекс "Придеснянський" Чернігівської обласної ради | 6 438,0 | 5 199,0 | -1 239 | 80,8 | 6 438,0 | 5 116,0 | -1 322 | 79,5 | 6 176,0 | 5 685,0 | -491,0 | 92,0 | 3 021,0 | 2 935,0 | -86,0 | 97,2 | -486,0 | 262,0 | -486,0 | -748,0 | 0 | 0 | 0 | 64,4 | 333,0 | 111,0 | 91,0 | 604,0 | 36 | 5 398,0 | 0 | |
| 11 | Комунальне підприємство "Надра Чернігівщини"Чернігівської обласної ради | 1 212,0 | 137,2 | -1 074,8 | 11,3 | 1 212,0 | 137,2 | -1 074,8 | 11,3 | 1 209,5 | 224,0 | -985,5 | 18,5 | 996,0 | 151,2 | -844,8 | 15,2 | -86,8 | 2,5 | -86,0 | -88,5 | 0 | 0 | 0 | 21,8 | 0 | 0 | 0 | 28,5 | 1 | 6 500,0 | 0 | |
| 12 | Комунальне підприємство "Інформаційно-аналітичний центр"Чернігівської обласної ради | 755,0 | 944,5 | 189,5 | 125,1 | 755,0 | 944,5 | 189,5 | 125,1 | 748,0 | 932,3 | 184,3 | 124,6 | 488,0 | 508,4 | 20,4 | 104,2 | 12,2 | 5,8 | 10,0 | 4,2 | 3,3 | 0,7 | 0 | 11,5 | 0 | 11,2 | 3,8 | 17,7 | 4 | 8 675,0 | 1,1 | |
| 13 | Комунальне підприємство "Надія"Чернігівської обласної ради | 313,0 | 14,0 | -299,0 | 4,5 | 313,0 | 14,0 | -299 | 4,5 | 311,0 | 206,0 | -105,0 | 66,2 | 258,0 | 206,0 | -52,0 | 79,8 | -192,0 | 2,0 | -192,0 | -194,0 | 0 | 0 | 0 | 31,0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | 4 475,0 | - | |
| РАЗОМ | 228 854 | 232 129,7 | 3 275,7 | 101,4 | 215 993 | 219 153,5 | 3 160,5 | 101,5 | 222 204,7 | 230 126,4 | 7 921,7 | 103,6 | 101 040,7 | 111 549,2 | 10 508,5 | 110,4 | 2 342,3 | 6 581,1 | 2 591,9 | -4 880,2 | 1 832,3 | 337,9 | 301,4 | 2 823,2 | 349,0 | 8 377,0 | 2 506,2 | 15 920,6 | 41 145,2 | 1 012 | 7 423,8 | ||
| 3 234,0 | -891,0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -891,7 | 5 294,8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Начальник управління | А.Ю. Бунін | ||||||||||||||||||||||||||||||||