про результати фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств Чернігівської обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна
за 2023 рік
Управлінням, відповідно до наданих обласною радою повноважень та на виконання плану роботи, здійснено узагальнення результатів фінансово-господарської діяльності підпорядкованих комунальних підприємств Чернігівської обласної ради за 2023 рік, проведено порівняльний аналіз фінансових показників звітного періоду з аналогічними показниками 2022 року, а також аналіз виконання планових показників (доходів, витрат, прибутку, капітальних інвестицій) фінансових планів, для визначення змін їх темпу росту (приросту або зниження).
У звітному періоді управлінню були підпорядковані 8 комунальних підприємств та 1 комунальний заклад (надалі - комунальних підприємств), в тому числі:
- КП «Чернігівоблагроліс» з 18 дочірніми підприємствами;
- КП «Ліки Чернігівщини»;
- КП «Чернiгiвське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації»;
- КП «Діловий центр»;
- КП «Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський»;
- КНЗ «Чернігівський обласний навчально-виробничий центр».
На сьогодні 10 обласних комунальних підприємств перебувають у стані припинення своєї діяльності шляхом ліквідації або реорганізації, з них:
· 8 підприємств підпорядковані управлінню, а саме:
- КП «Регіональний консалтинговий центр»;
- КП «Видавництво Чернігівські обереги»;
- КП «Обласний палац спорту»;
- КП «Облавтосервіс»;
- КП «Консалтинговий центр «Сіверщина»;
- КП «Чернігівкіно»;
- КП «ЧОНКК»;
- КП «Ліки України»;
- КП «Надра Чернігівщини».
· 2 підприємства підпорядковані обласній державній адміністрації, а саме:
- КП «Дирекція будівництва Меморіального комплексу «Пам’яті Героїв Крут»;
- КП «Центр державно-приватного партнерства».
Чисельність працюючих в комунальних підприємствах станом на 31 грудня 2023 року складала 811 осіб.
Середня заробітна плата одного працюючого становила 10 783 грн.
За підсумками фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств у 2023 році загальні обсяги доходів склали 357 млн 757 тис. грн, що більше запланованого фінансовими планами на 74695 тис. грн та більше результату аналогічного періоду 2022 року на 96 млн. 260 тис. грн.
Найбільшу питому вагу у загальних обсягах доходів займало КП «Чернігівоблагроліс» з дочірніми підприємствами 73% (261 млн. 816 тис. грн).
Загальна сума чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по всіх комунальних підприємствах становила 337 млн 297 тис. грн, що більше планового на 71 091 тис. грн , та більше результату минулого року на 91 млн. 265 тис. грн (+27%).
Із загальної кількості комунальних підприємств, які у звітному періоді здійснювали фінансово-господарську діяльність:
- 6 комунальних підприємств та заклад спрацювали прибутково та отримали чистого прибутку на загальну суму 9229 тис. грн;
в той же час 2 комунальні підприємства отримали збитки на загальну суму 533тис. грн, а саме:
- КП «Ліки Чернігівщини» -200 тис.грн.;
- КП «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» -333 тис.грн.;
На капітальні інвестиції впродовж звітного періоду комунальними підприємствами спрямовано 9 млн. 666 тис. грн, що більше планового на 219 тис.грн.
Завдяки отриманому позитивному результату за 2022 рік та за підсумками фінансово-господарської діяльності у 2023 комунальними підприємствами до обласного бюджету перераховано 5 млн 515 тис. грн, в тому числі:
- податку на прибуток в сумі 2 133 тис. грн;
- відрахувань частини чистого прибутку в сумі 514 тис. грн;
- податку з доходів фізичних осіб (15% від загального обсягу)в сумі 2 868 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс» - 20 млн. 83 тис.грн:
-до державного бюджету –24 286 тис.грн;
-до місцевих бюджетів - 3 085 тис.грн.
Крім того, до бюджетів об’єднаних територіальних громад сплачено дочірніми підприємствами КП «Чернігівоблагроліс», згідно рішення обласної ради, частини чистого прибутку в сумі 1 052 тис. грн.
Окремі показники фінансово-господарської діяльності та виконання фінансових планів комунальних підприємств за звітний період наведені у таблиці (Додаток №1).
Більш детальна інформація про діяльність комунальних підприємств наведена нижче.
Комунальне підприємство «Чернігівоблагроліс»,
код ЄДРПОУ 31275389, веб-сайт: kp.chor-lis.com.ua
(в.о. генерального директора – ЄЛЕНИЧ ВОЛОДИМИР ДМИТРОВИЧ
з 20 червня 2023 року до призначення керівника в установленому порядку)
Підприємство створене з метою охорони та відновлення лісів, задоволення потреб юридичних і фізичних осіб у лісових ресурсах на основі їх раціонального використання і отримання прибутку за рахунок задоволення потреб споживчого ринку у лісопродукції та послугах на підставі ефективного використання виробничого і фінансового потенціалу.
КП «Чернігівоблагроліс» є засновником 18 дочірніх підприємств:
ДП «Бахмачрайагролісництво»,
ДП «Бобровицярайагролісництво»,
ДП «Борзнарайагролісгосп»,
ДП «Варварайагролісництво»,
ДП «Городнярайагролісгосп»,
ДП «Ічнярайагролісництво»,
ДП «Козелецьрайагролісгосп»,
ДП «Менарайагролісництво»,
ДП «Ніжинрайагролісництво»,
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп»,
ДП «Носівкарайагролісництво»,
ДП «Ріпкирайагролісгосп»,
ДП «Семенівкарайагролісгосп»,
ДП «Сновськрайагролісгосп»,
ДП «Сосницярайагролісгосп»,
ДП «Срібнерайагролісництво»,
ДП «Талалаївкарайагролісництво»,
ДП «Чернігіврайагролісгосп».
Основним видом діяльності всіх зазначених підприємств є ведення лісового господарства на загальній площі 182,21 тис.га, яка надана в постійне користування агролісогосподарським підприємствам.
Станом на 01.01.24р. середньооблікова чисельність всіх працівників по агролісогосподарській структурі склала – 653 чол. Витрати на оплату праці всіх працівників за звітний період становлять 80 012 тис.грн. при середньомісячній заробітній платі одного працівника 10 211 грн.
У звітному періоді основним джерелом доходів дочірніх підприємств була виручка від реалізації товарної продукції.
Враховуючи військову агресіюросійської федерації проти України, відсутність бюджетного фінансування на лісогосподарські роботи, перед дочірніми підприємствами було поставлене завдання отримання максимально можливого прибутку з метою його використання на заходи, які є збитковими для підприємств, але необхідність їх проведення заплановано в матеріалах лісовпорядкування, такі як створення лісових культур та догляд за ними, вирощування та придбання садивного матеріалу, охорона лісів від пожеж, проведення рубок догляду у молодняках, облаштування рекреаційних місць відпочинку та інші.
За 2023 рік загальні доходи агролісогосподарських підприємствах склали 261 817 тис. грн., що становить 121 % проти запланованого показника фінансового плану – 216 527 тис.грн., незважаючи на те, що значна частина агролісогосподарських підприємств знаходиться в прикордонній зоні, яка наразі знаходиться під обстрілами, а деяка частина лісових насаджень замінована, і заготівля лісу на даній території неможлива.
Станом на 01.01.24 р. із 19 підприємств платниками податку на додану вартість на загальних підставах є 18 підприємств, КП «Чернігівоблагроліс» – не платник ПДВ.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 2023 рік становить 253 894 тис. грн., що на 44 111 тис.грн. більше порівняно з плановим показником (209 783 тис.грн.).
Обсяг реалізації лісопродукції на експорт – 14 345,5 тис. грн., що становить 5,7% від загальної суми реалізації, а саме :
ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 907,5 тис. грн.;
ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 13 438 тис. грн.;
Основні складові товарної продукції – це деревина, що реалізується в необробленому вигляді (лісоматеріали круглі, дров’яна деревина для промислового та непромислового використання) та продукція деревопереробки.
Чистий дохід від реалізації продукції по підприємству за звітний період становить 121% до планового показника.
За 2023 рік від реалізації продукції лісозаготівель отримано 225 371 тис. грн., від продукції деревопереробки – 22 226 тис.грн., від надання послуг, реалізації березового соку, тощо – 6 297 тис.грн.
Від рубок головного користування та рубок, пов’язаних з веденням лісового господарства заготовлено 275,4 тис. куб. м ліквідної деревини, в тому числі:
- лісоматеріалів круглих – 152,2 тис. куб. м;
- дров’яної деревини промислового використання – 24,9 тис. куб. м;
- дров’яної деревини непромислового використання – 96,7 тис. куб. м;
- хлистів – 1,6 тис. куб.м.
Станом на 01.01.2023 року залишок лісопродукції на складах становив 48,0 тис. куб.м, в тому числі: лісоматеріалів круглих –12,6 тис. куб. м, дров’яної деревини промислового використання – 3,5 тис. куб. м, дров’яної деревини непромислового використання – 29,4 тис. куб. м та 2,5 тис. куб. м хлистів.
Залишок лісопродукції на складах на 01.01.2024 р. – 53,7 тис. куб. м,зокрема:
- лісоматеріалів круглих – 9,9 тис. куб. м,
- дров’яної деревини промислового використання – 3,7 тис. куб. м,
- дров’яної деревини непромислового використання – 38,4 тис. куб. м,
- хлистів – 1,7 тис. куб. м.
В цехи деревопереробки за 2023 рік передано на переробку 16,2 тис. куб. м. деревини, що становить 6 % від загального об’єму заготівлі.
Інші операційні доходи (рядок 1070 звіту про виконання фінансового плану підприємства) склали 7 849 тис. грн. при плані 6 744 тис. грн.
За 2023 рік собівартість реалізованої продукції становила 176 716 тис. грн., на 33067 тис. грн. менше планового показника (209 783 тис.грн.).
Операційні витрати за 2023 рік – 248 311 тис. грн., що на 42 117 тис.грн. більше від запланованих витрат фінансового плану підприємства (206 194 тис.грн.).
Витрати на збут (рядок 1060 звіту про виконання фінансового плану) становлять 10 468 тис. грн., при плані 4 253 тис.грн., які за 2023 рік складаються з: послуг сторонніх організацій – 5 759 тис.грн., витрат на запчастини, допоміжні та паливо-мастильні матеріали – 2 556 тис.грн., витрат на оплату праці працівників, пов’язаних зі збутом продукції та нарахування ЄСВ – 1 349 тис.грн., амортизації основних засобів – 294 тис.грн., інших витрат на збут – 1 859 тис.грн.. Збільшення збутових витрат порівняно з планом пов’язано зі збільшенням вартості автопослуг, цін на паливо, запчастини та допоміжні матеріали.
Інші операційні витрати (рядок 1080 звіту про виконання фінансового плану підприємства) становлять 15 190 тис. грн.
Інші витрати (рядок 1160 звіту про виконання фінансового плану) при плані 6 655 тис. грн. становлять 6 785 тис. грн..
На проведення заходів з ведення лісового господарства витрачено 222 361 тис.грн. при плані 267 877 тис. грн., що пов’язано зі зменшенням площ освоєних рубками узв'язку з військовою агресієюросійської федерації проти України.
За 2023 рік проведено лісокультурні заходи:
– садіння лісу на 308 га;
– сприяння природному поновленню на 205,4 га;
– догляд за лісовими культурами на площі – 610 га;
– заготовлено насіння (сосна) – 59,5 кг;
(дуб) – 1 520 кг,
(інші) – 3 кг;
протипожежні заходи:
– влаштування мінералізованих смуг – 1 031,5 км;
– догляд за мінералізованими смугами та протипожежними розривами – 2 922,4 км.
лісозахисні заходи:
– лісопатологічні обстеження – 14 241,2 га;
– огороджено мурашників – 5 шт;
- створено рекреаційних пунктів – 4 шт;
- створено місць відпочинку – 53 шт;
- встановлено шлагбаумів – 69 шт;
- встановлено аншлагів – 65 шт;
рубки формування та оздоровлення лісів та інші заходи:
– рубками догляду за лісом пройдено 493 га;
– іншими видами рубок, формування і оздоровлення лісів та іншими заходами, пов'язаними з веденням лісового господарства 4 422,5 га.
За 2023 рік всіма агролісогосподарськими підприємствами сплачено до обласного бюджету податку на прибуток в сумі 1701 тис. грн., до бюджетів ОТГ сплачено частини чистого прибутку на суму 1052 тис. грн. Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету сплачено 21720 тис. грн., до місцевих бюджетів – 2793 тис. грн.
За 2023 рік нараховані до сплати обов’язкові платежі до зведеного бюджету та державних цільових фондів за рахунок підприємства та з найманих працівників – 109763 тис. грн., в тому числі:
– податок на прибуток – 1156 тис. грн.;
– податок на додану вартість – 40601 тис. грн.;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (державний бюджет) – 24296 тис. грн.;
– рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (місцевий бюджет) – 3085 тис. грн.;
– рентна плата за березовий сік – 128 тис. грн.;
– земельний податок – 4801 тис. грн., в т.ч. за лісові землі 4383тис. грн.;
– екологічний податок – 16 тис. грн.;
– податок на майно – 40 тис. грн.;
– податок з доходів фізичних осіб – 14671 тис. грн.;
– військовий збір – 1241тис. грн.;
– єдиний соціальний внесок – 17657 тис. грн.
А також за 2023 рік нараховані 40% частини чистого прибутку в якості матеріальної допомоги до бюджетів ОТГ області в сумі 2070 тис. грн. та 15% частини чистого прибутку до обласного бюджету – 1 тис. грн.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 2023 рік прибуток отримали 16 дочірніх підприємств та КП «Чернігівоблагроліс».
Загалом сума консолідованого прибутку за 2023 рік становить– 5490 тис. грн.
Інформація про планові суми чистого прибутку за 2023 рік та фактично отриманий фінансовий результат за звітний період в розрізі дочірніх підприємств, підпорядкованих КП «Чернігівоблагроліс», наведена в таблиці 1:
Таблиця 1
Інформація про планові та фактичні суми чистого прибутку КП «Чернігівоблагроліс» за 2023 рік
| № п\п | Назва підприємства | Чистий прибуток за 2023 рік | |
| План | Факт | ||
| 1. | ДП «Бахмачрайагролісництво» | 62 | 121 |
| 2. | ДП «Бобровицярайагролісництво» | 554 | 69 |
| 3. | ДП «Борзнарайагролісгосп» | 175 | -398 |
| 4. | ДП «Варварайагролісництво» | 50 | 345 |
| 5. | ДП «Городнярайагролісгосп» | 346 | 205 |
| 6. | ДП «Ічнярайагролісництво» | 89 | 114 |
| 7. | ДП «Козелецьрайагролісгосп» | 61 | 3241 |
| 8. | ДП «Менарайагролісництво» | 230 | 276 |
| 9. | ДП «Ніжинрайагролісництво» | 26 | 86 |
| 10. | ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» | 121 | 123 |
| 11. | ДП «Носівкарайагролісництво» | 34 | 95 |
| 12. | ДП «Ріпкирайагролісгосп» | 28 | 111 |
| 13. | ДП «Семенівкарайагролісгосп» | 432 | 720 |
| 14. | ДП «Сновськрайагролісгосп» | 302 | 320 |
| 15. | ДП «Сосницярайагролісгосп» | 224 | 61 |
| 16. | ДП «Срібнерайагролісництво» | 93 | -97 |
| 17. | ДП «Талалаївкарайагролісництво» | 25 | 39 |
| 18. | ДП «Чернігіврайагролісгосп» | 49 | 53 |
| 19. | КП «Чернігівоблагроліс» | 6 | 6 |
| РАЗОМ : | 2 907 | 5 490 | |
За рахунок власних коштів на капітальні інвестиції спрямовано 4 513,4тис. грн. без ПДВ, при плані 1 186 тис.грн., а саме (суми зазначаються без ПДВ по вартості оприбуткування на баланс):
•капітальне будівництво – 0,0тис. грн. без ПДВ,
•придбання нематеріальних активів– 666,6 тис. грн. без ПДВ:
– ДП «Борзнарайагролісгосп» – часткова оплата за лісовпорядкування – 83,3 тис. грн.;
– ДП «Менарайагролісництво» – частково проведене лісовпорядкування – 208,3 тис. грн.;
– ДП «Ріпкирайагролісгосп» – ввели в експлуатацію придбане в попередньому звітному періоді програмне забезпечення 1С 8,3 – 17,6 тис. грн. (перенесено з рядка 1005 в рядок 1011 балансу)
– ДП «Семенівкарайагролісгосп» – часткова оплата за лісовпорядкування – 375,0 тис. грн.
•придбання та виготовлення основних засобів – 1715,7 тис. грн. без ПДВ, в тому числі:
– ДП «Бахмачрайагролісництво» – придбали та не ввели в експлуатацію мотоцикл SHINERAYXY-125 1 шт. – 32,5 тис. грн.;
– ДП «Бобровицярайагролісництво» – придбали причіп ПГМФ 1 шт. – 34,1 тис. грн., та не ввели в експлуатацію пристрій трелювальний ТП-2 1 шт. – 27,8 тис. грн.;
– ДП «Городнярайагролісгосп» – придбали генератор дизельний Konner&SohnerKS 8100 HDE-1/3 ATSR 1 шт. – 50,5 тис. грн.;
– ДП «Ічнярайагролісництво» – придбали системний блок Vinga1 шт. – 22,7 тис. грн.;
– ДП «Козелецьрайагролісгосп» – придбали автомобіль RENAULTDUSTER 1 шт. – 752,7 тис. грн., ноутбук 15,6 1 шт. – 21,2 тис. грн., сервер ARTLINEBusiness 1 шт. – 37,7 тис. грн., система відеонагляду 1 шт. – 33,2 тис. грн. ;
– ДП «Ріпкирайагролісгосп» – введено в експлуатацію генератор бензиновий, придбаний в попередньому звітному періоді 1 шт. – 34,0 тис. грн. (перенесено з рядка 1005 в рядок 1011 балансу);
– ДП «Сновськрайагролісгосп» – придбали генератор бензиновий 1 шт. – 49,0 тис. грн., автомобіль OpelFrontera 1 шт. – 292,0 тис. грн., автомобіль УАЗ фургон 1 шт. – 80,6 тис. грн., проведені роботи по виготовленню навісу для а/машин – 149,9 тис. грн. та затрати, понесені в попередньому звітному періоді на виготовлення навісу, перенесено з рядка 1005 в рядок 1011 балансу загальною сумою 87,9 тис. грн.;
– ДП «Срібнерайагролісництво» – придбали ноутбук PROLOGICM15-720 1 шт. – 18,5 тис. грн., смартфон Narzo 1 шт. – 7,3 тис. грн., акумуляторна пила Дніпро М DCS-200BC 1 шт. – 9,0 тис. грн.;
–КП «Чернігівоблагроліс» – придбали ноутбук ASUS 1 шт. – 26,0 тис. грн., телевізор SAMSUNG 1шт. – 21,2 тис. грн., генератор бензиновий 1 шт. – 22,0 тис. грн., ноутбук HP 255 1 шт. – 27,8 тис. грн.;
•капітальний ремонт та модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів – 1 348,4 тис. грн.без ПДВ, в т.ч.:
– ДП «Городнярайагролісгосп» – придбали будматеріали для добудови контори – 236,3 тис. грн.;
– ДП «Козелецьрайагролісгосп» – придбали матеріали для ремонту будівлі– 89,4 тис. грн.;
– ДП «Ріпкирайагролісгосп» – капремонт транспортних засобів – 295,0 тис. грн.;
– ДП «Сновськрайагролісгосп» – капітальний ремонт авто NissanTerrano – 112,0 тис. грн., модернізація комп’ютерів – 11,4 тис. грн.;
– ДП «Сосницярайагролісгосп» – капремонт автомобіля ЗІЛ-131 – 110,6 тис. грн., автомобіля УРАЛ – 146,5 тис. грн.;
– ДП «Чернігіврайагролісгосп» – капітальний ремонт трактора (встановили насос паливний ПНВПД 243) – 21,5 тис. грн.;
– КП «Чернігівоблагроліс» – модернізація ноутбука ACER1 шт. – 2,0 тис. грн., ноутбука Lenovo 1 шт. – 0,9 тис. грн., системного блоку BRAINBUSINESSPROB2000 – 0,5 тис. грн., капітальний ремонт автомобіля RENAULTDUSTER 1 шт. – 19,8 тис. грн. та даху адмінбудівлі – 302,5 тис. грн.
•придбання інших необоротних матеріальних активів –782,7тис. грн. без ПДВ, в т.ч.:
– ДП «Бахмачрайагролісництво» – придбали молоток для біркування деревини 2 шт. – 4,8 тис. грн., спецодяг – 30,0 тис. грн.;
– ДП «Бобровицярайагролісництво» – придбали радіотелефон «Sigma» 1 шт. – 6,6 тис. грн., бензопилу MS 1 шт. – 20,7 тис. грн., крісло офісне 1 шт. – 6,5 тис. грн.;
– ДП «Варварайагролісництво» – придбали планшет Blackview 1 шт. – 10,8 тис. грн., термопринтер портативний TimberTMBR 80 1 шт. – 9,4 тис. грн., принтер БФП Canoni-SENSYSMF3010 1 шт. – 7,9 тис. грн.;
– ДП «Городнярайагролісгосп» - придбали крісло NowyStylPILOT 1 шт. – 8,3 тис. грн., термопринтер портативний TimberTMBR 80 1 шт. – 9,0 тис. грн., насос свердловинний Aguatica (DONGYIN) 0,55кВт Н 46м Q90л/хв. 1 шт. – 4,9 тис. грн., кондиціонер COOPERHUNTERCHS09 FTXE-NG 1 шт. – 20,0 тис. грн., молоток UKR 1 шт. – 1,8 тис. грн., кутову шліфмашинку 1 шт. – 3,8 тис. грн., апарат плазменої різки GTMCUT-40YLED (CUT-40YLED) 1 шт. – 12,3 тис. грн., бензопилу MS-180 35см CN 1 шт. – 5,4 тис. грн., бензопилу MS361 40см CN3 шт. – 55,9 тис. грн. ( 2 шт. не введені в експлуатацію – 37,3 тис. грн.), бензопилу MS462 318R 45см 1 шт. – 27,9 тис. грн., буссоль БГ-1 1 шт. – 7,0 тис. грн.;
– ДП «Ічнярайагролісництво» – придбали пристрій безперебійного живлення 1 шт. – 5,5 тис. грн., мотокосу StihlFS-450 1 шт. – 27,2 тис. грн., КПК Xiaomi Redmi 10 1 шт. – 8,2 тис. грн., спецодяг – 24,7 тис. грн.;
– ДП «Козелецьрайагролісгосп» – придбали БФП лазерний XEROXB235 з WI-FI принтер 1шт. – 12,3 тис. грн., мотокоси FS460 2 шт. – 45,9 тис. грн., кутову шліфувальну машинку MakitaGA9020 1 шт. – 5,8 тис. грн., мобільний телефон SigmamobileX-tremePQ36 1 шт. – 4,5 тис. грн., набір фотопастки (камера спостереження, замок-трос, зах. бокс, sd карта) 5 шт. – 58,2 тис. грн., ТВ-приставка NEXONX9 – 2,7 тис. грн., телевізор DEXLED 1 шт. – 5,8 тис. грн., внутрішня комп’ютерна мережа 1 шт. – 13,7 тис. грн., комплект бездротова клавіатура та миша – 0,7 тис. грн. ;
– ДП «Ніжинрайагролісництво» – придбали лазерний висотомір-дальномір SW-600A 1 шт. – 5,7 тис. грн.;
– ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – придбали системний блок INTELCorei3 1 шт. – 11,7 тис. грн., ранцевий лісовий вогнегасник «Світязь» 2 шт. – 6,6 тис. грн.;
– ДП «Носівкарайагролісництво» – придбали лічильник електричний 1 шт. – 3,0 тис. грн.;
– ДП «Ріпкирайагролісгосп» – придбали багатофункціональний пристрій CANON 1 шт. – 9,4 тис. грн., багатофункціональний пристрій CANONi-SENSYSMF3010.A4 1 шт. – 9,9 тис. грн., комп’ютерний стіл FLASHNIKALEGA 71 Ш 1 шт. – 3,0 тис. грн., багатофункціональний пристрій CANONi-SENSYSMF3010 1 шт. – 10,0 тис. грн., спецодяг ( жилети сигнальні, костюми робочі) на загальну суму 44,5 тис. грн. (костюм робочий 1 шт. – 2,1 тис. грн. не введений в експлуатацію) та не ввели в експлуатацію джерело безперебійного живлення 1 шт. – 3,3 тис. грн. ;
Введено в експлуатацію придбаний в попередньому звітному періоді (перенесено з рядка 1005 в рядок 1011 балансу) ноутбук ASUS 1 шт. – 17,8 тис. грн.;
– ДП «Семенівкарайагролісгосп» – придбали бензопилу 1 шт. – 18,6 тис. грн.,
введено в експлуатацію придбані в попередньому звітному періоді ( перенесено з рядка 1005 в рядок 1011 балансу) бензопили 2 шт. – 28,6 тис. грн.
– ДП «Сновськрайагролісгосп» – придбали безперебійник на сервер 1 шт. – 9,5 тис. грн., крісло 1 шт. – 4,4 тис. грн. та не ввели в експлуатацію бензопилу 1 шт. – 18,6 тис. грн.;
– ДП « Сосницярайагролісгосп» – придбали безперебійник, акумулятор до безпе-ребійника, клавіатуру 3 шт. – 4,9 тис. грн.;
– ДП «Срібнерайагролісництво» – придбали лампи акумуляторні 3 шт. – 2,4 тис. грн., теплову гармату IFH02B 1шт. – 1,0 тис. грн.;
– ДП «Чернігіврайагролісгосп» – придбали офісні крісла 2 шт. – 20,2 тис. грн., бензиновий тример 1 шт. – 3,6 тис. грн., принтер 1 шт. – 9,5 тис. грн.;
– КП «Чернігівоблагроліс» – придбали планшет Apple 1 шт. – 17,2 тис. грн., зовнішній жорсткий накопичувач 1 шт. – 2,5 тис. грн., крісло Кальярі хром 1 шт. – 7,3 тис. грн., багатофункціональний пристрій CANONi-SENSYSMF3010 1 шт. – 10,4 тис. грн., вентилятор підлоговий 1 шт. – 1,6 тис. грн. та встановили металопластикові конструкції 6 шт. – 75,7 тис. грн.
Відсоток експорту лісопродукції до чистого доходу від реалізації без ПДВ становить:
по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 31,6 % (13438 тис. грн. з 42483 тис. грн.);
по ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» – 4,2 % (907,5 тис. грн. з 21800 тис. грн.);
В порівнянні з початком року збільшилися:
– дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами на 142 тис. грн. з 20 тис. грн. до 162 тис. грн.
– дебіторська заборгованість з бюджетом на 23 тис. грн. з 56 тис. грн. до 79 тис. грн.;
2% дебіторської заборгованості з бюджетом складає переплата податку на землю, а саме 1,6 тис. грн., 72,7% – ПДВ (57,7 тис. грн.), 24,3% – з доходів найманих працівників та військового збору (19,3 тис. грн.), 0,9% – податок на нерухомість (0,7 тис. грн.), 0,1% – рентна плата за лісокористування 0,05 тис. грн.
– інша поточна дебіторська заборгованість з 1488 тис. грн. до 1517 тис. грн. на 29 тис. грн.
Зменшилася в порівнянні з початком року:
– дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги з 15184 тис. грн. до 14444 тис. грн. на 740 тис. грн.;
– дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків –
з 170 тис. грн. до 124 тис. грн. на 46 тис. грн.;
Довгострокові фінансові зобов’язання станом на 01.12.2023 р. зменшилися в порівнянні з початком року (6340,0 тис. грн.) на 1835,0 тис. грн. та становлять 4505,0 тис. грн., а саме:
зменшилися за рахунок використання резерву відпусток:
- по ДП «Городнярайагролісгосп» – на 258 тис. грн. з 286 тис. грн. до 28 тис. грн.;
- по ДП «Козелецьрайагролісгосп» – на 1023 тис. грн. з 1655 тис. грн. до 632 тис. грн.;
-по ДП «Ріпкирайагролісгосп» – на 573 тис. грн. з 704 тис. грн. до 131 тис. грн.;
- по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – на 447 тис. грн. з 606 тис. грн. до 159 тис. грн.;
- по ДП «Сновськрайагролісгосп» – на 85 тис. грн. з 837 тис. грн. до 752 тис. грн.;
- по КП «Чернігівоблагролісгосп» – на 119 тис. грн. та дорівнюють 148 тис. грн., а також за рахунок зменшення зобов’язань по фінансового лізингу на придбання трактора Білорусь по ДП «Семенівкарайагролісгосп» на 148 тис. грн. з 185 тис. грн. до 37 тис. грн.;
збільшилися за рахунок нарахування резерву відпусток по:
– по ДП «Новгород-Сіверськрайагролісгосп» на 343 тис. грн. з 0 тис. грн. до 343 тис. грн.;
- по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – на 475 тис. грн. з 1800 тис. грн. до 2275 тис. грн.;
Поточні зобов’язання агролісогосподарських підприємств на 01.12.2023р. складають 48039 тис. грн.
Короткострокові кредити банків по агролісогосподарським підприємствам на 01.12.2023 року збільшилися на 944 тис. грн. та дорівнюють 1058 тис. грн., а саме:
– по ДП «Н-Сіверськрайагролісгосп» – 80 тис. грн.,
– по ДП «Семенівкарайагролісгосп» – 944 тис. грн.,
–по ДП «Чернігіврайагролісгосп» – 34,0 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість станом на 01.12.2023р. збільшилася у порівнянні з 01.01.2023р. на 5224 тис. грн.
Збільшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за товари, роботи та послуги (16514 тис. грн.) – на 2563 тис. грн.;
– за розрахунками з бюджетом (16221 тис. грн.) – на 1988 тис. грн.;
– за розрахунками з одержаних авансів (3131 тис. грн.) – на 1078 тис. грн.;
– із внутрішніх розрахунків (2704 тис. грн.) – на 974 тис. грн.;
Зменшення кредиторської заборгованості відбулося:
– за розрахунками зі страхування (626 тис. грн.) – на 225 тис. грн.;
– з оплати праці (2844 тис. грн.) – на 586 тис. грн.;
– інші поточні зобов’язання (4793 тис. грн.) – на 568 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями залишилась незмінна, а саме 148 тис. грн. (частина вартості об’єкту фінансового лізингу (трактор Білорусь) по ДП «Семенівкарайагролісгосп»)
Протягом 2023 року кошти фонду розвитку виробництва були спрямовані на придбання, створення, модернізацію, модифікацію, реконструкцію, дообладнання, капітальний ремонт необоротних активів, технічне переобладнання, розширення виробництва, освоєння нових технологій, будівництво й відновлення основних виробничих фондів, поповнення товарних запасів на загальну суму 2 187,5 тис. грн.
Впродовж 2023 року агролісогосподарськими підприємствами за рахунок фонду споживання була надана спонсорська допомога на загальну суму 283,5 тис. грн., на потреби збройних сил України шляхом відчуження передано лісопродукції та інших активів на суму 709 тис. грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану, зазначимо що фінансово-господарська діяльність за 2023 рік характеризується такими позитивними результатами, як отримання чистого сукупного прибутку 5 490 тис. грн. при плані 2 907 тис.грн. та спрямування на капітальні інвестиції власних коштів в сумі 4 513,4 тис. грн. без ПДВ при плані 1 186 тис.грн.
Крім цього, незважаючи на війну та пов’язані з нею фактори, підприємства адаптуються, продовжують працювати, долучаються до підвищення обороноздатності країни та надають допомогу військовим формуванням, учасникам бойових дій та їх сім’ям, громадянам, постраждалим від російської агресії, соціально вразливим малозабезпеченим верствам.
Рентабельність від основної діяльності складає 2,2%.
Комунальне підприємство
«Ліки Чернігівщини»,
код ЄДРПОУ 44645586
(в.о.директора – Мартиненко Лариса Степанівна, з 7 липня 2022 року)
Підприємство створенорішенням обласної ради від 22.10.2021 року №
23-6/VIII «Про заходи, пов’язані з поверненням з орендного користування цілісного майнового комплексу комунального підприємства «Ліки України» Чернігівської обласної ради створено комунальне підприємство «Ліки Чернігівщини» Чернігівської обласної ради» для здійснення господарської комерційної діяльності з метою забезпечення лікарськими засобами та виробами медичного призначення закладів охорони здоров’я та населення.
Основними напрямками діяльності Підприємства є:
-оптова та роздрібна торгівля фармацевтичними товарами;
-виготовлення, придбання, зберігання, перевезення, реалізація (відпуск), знищення, використання наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, дозволених до застосування в Україні;
-виробництво лікарських засобів в умовах аптеки.
Статутний фонд Підприємства становить 92 108 761,86 грн.
На виконання рішення обласної ради від 22.20.2021 року № 23-6/VIII обласною радою на рахунок КП «Ліки Чернігівщини» в звітному періоді поточного року перераховано 2000,0 тис, грн як внесок до статутного капіталу.
На 31 грудня 2023 року кошти в повному обсязі використані на розширення роздрібної мережі підприємства, а саме: відкрито два аптечні пункти в м. Чернігові,один в с.Нехаївка Коропського району та один в смт. Коропі, в м.Мені та м.Чернігові відкрито аптеки. Також було проведено поточний ремонт частини будівлі аптечного складу для отримання оптової ліцензії і в подальшому планується робота через цей структурний підрозділ.Крім того, кошти спрямовано на придбання лікарських засобів, отримання чотирьох ліцензій, на часткове погашення заборгованості по тепло- та електроенергії за договорами реструктуризації з компаніями постачальниками послуг.
Станом на 31 грудня 2023 року відкрито наступні аптеки та аптечні пункти:
м. Чернігів, вул. Пирогова, 16 (аптека);
м. Чернігів, проспект Миру, 211-д (аптечний пункт);
м. Чернігів, вул. Волковича,25 (аптечний пункт);
м. Прилуки, вул. Київська, 339 (аптека із виготовленням лікарських засобів за індивідуальними рецептами);
м. Прилуки, вул. Гвардійська, 88/2 (аптечний пункт);
с. Атюша, вул. Молодіжна, 22 (аптека);
смт Талалаївка, вул. Травнева, 11 (аптека);
смт. Талалаїка, вул Центральна, 63 (аптечний пункт);
м.Новгород – Сіверський село Нехаївка, вул Кільцева, 1б (аптечний пункт);
с. Холми, вул. Михайлівська,13 (аптека);
м. Чернігів аптечний склад, вул. Івана Мазепи,55;
смт. Короп, вул. Чернігівська,56 (аптечний пункт);
м.Мена, вул Шевченка,74а (аптека);
М.Чернігів вул.І.Мазепи,55 (аптека).
На звітну дату чисельність працівників склала 42 люд. Витрати на оплату праці становили 4643 тис.грн при середньомісячній заробітній платі одного працівника 13000 грн.
Чистий дохід від реалізації товарної продукції та послуг за 2023 рік склав 44334 тис.грн, що на 14819 тис.грн більше порівняно з плановим показником (29 515 тис. грн) або + 50%.
Загальна сума доходів склала 45 152 тис.грн при плані 29916 тис.грн (+15236 тис.грн).
Інші надходження підприємства це 797 тис.грн орендні платежі та 21 тис.грн відсоткові надходження по залишку коштів на рахунку за умовами банківського договору,лікарняні від Пенсійного фонду.
Собівартість реалізованої продукції 36032 тис. грн, що на 12342 тис. грн більше планового показника ( 23690 тис. грн) або +52%.
При цьому валовий прибуток становив 8302 тис.грн, що на 2477 тис.грн більше планового (5825 тис.грн) або +43%.
Загальні витрати по підприємству (з урахуванням реалізованої собівартості товару) у звітному періоді – 45 349 тис.грн при плані 29845 тис.грн. (+15504 тис.грн).
Витрати на збут у звітному періоді склали4955 тис.грн, при плані 3646 тис.грн (+36%). Збільшення збутових витрат відбулось за рахунок
-матеріальних витрат , що збільшились проти запланованих на 433,0 тис.грн, за рахунок енергоносіїв , і фактично склали суму 686,0 тис. грн.;
- витрат по нарахованим амортизаційним відрахуванням, що фактично склали 529,0 тис.грн., і більше запланованих 51,0 тис.грн. на 478,0 тис. грн. Ця ситуація склалася за рахунок того, що в 1-му кварталі поточного року були поставлені на баланс необоротні активи ,що були передані власником.
За підсумками роботи поточного року фінансовий результат роботи підприємства є від’ємним, а саме, збиток 197тис.грн. Станом на 31.12.2022 року збитки становили-2 346 тис.грн.
Основні чинники що вплинули на отримання від’ємного результату роботи, за підсумками звітного періоду – велике навантаження по комунальним платежам (опалення та електроенергія, в тому числі по переданих в господарське відання будівлях аптек, які на даному етапі не використовуються), а також, основне – це списання на витрати підприємства викраденого майна в березні 2022 року, на суму 522 тис.грн.
Аналізуючи фінансові результати звітного періоду, слід зазначити, що змінилась структура товарообігу порівняно з 2022 роком – збільшилась питома вага суми реалізації лікувальним закладам області та іншим покупцям яка склала 33% в загальному товарообігу. Такий результат вдалось досягнути завдяки участі у тендерних закупівлях і, як результат, підприємство стало переможцем торгів на суму 13 938,0 тис.грн. Підприємство бере участь у соціальному проєкті « Доступні ліки» - підписано договір про відшкодування з НСЗУ і за 2023 рік було відпущено лікарських засобів на суму 388,0 тис.грн.
Сума валового прибутку за звітний період склала 8302,0 тис.грн,а середній відсоток реалізаційної націнки підприємства склав 19%.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2023 - 46 тис.грн (поточна).
Кредиторська заборгованість на 30.09.2023 – 208 тис.грн (поточна). Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Перспективи розвитку підприємства до кінця в 2024 року:
- відкриття нових місць провадження діяльності:
- в м.Ніжин - чотири аптечних пункти;
- в м.Бахмач - аптеку у власному приміщенні;
- в м.Прилуки - аптеку у власному приміщенні;
- в м.Городня - аптеку у власному приміщенні.
- передача в оренду приміщень які підприємство не використовує на даному етапі в господарській діяльності.
Комунальне підприємство
«Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358162, веб-сайт: mbti.cn.ua
в.о. начальника – ЄРЕМА ВІКТОР ІВАНОВИЧ
(з 24 травня 2023 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства «Чернігівське міжміське бюро технічної інвентаризації» Чернігівської обласної ради є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна незалежно від форми власності.
Середня кількість працівників на підприємстві за 2023 рік становила 3 особи. Витрати на оплату праці у звітному період склали 350 тис. грн, при середньомісячній заробітній платі одного працюючого – 9 722 грн.
Загальний обсяг доходів підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності 2023 рік склав 535,1 тис.грн, що менше запланованого на 1184,9 тис.грн. , та менше доходу за аналогічний період 2022 року на 856,9 тис.грн. Зменшення доходів пов’язано із зменшенням кількості замовлень.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства зазвітний період склав67 тис. грн, що менше планового на 1533 тис. грн, та менше фактичного показника аналогічного періоду 2022 року на 1093,0тис.грн.
Кількість виконаних платних замовлень у звітному періоді наведено в таблиці:
| видипослуг | Кількістьзамовлень 2022р. (шт). | Кількість замовлень 2023р. (шт). | Відхилення (шт) | темп росту, % |
| Інвентаризація об’єктів нерухомості | 431 | 58 | - 373 | -87 |
Протягом звітного періоду підприємство отримало інші операційні доходи в сумі 468,3 тис.грн . (відсотки по депозитному вкладу - 11,7 тис.грн від оренди - 287,3 тис.грн , 173,6 тис.грн відшкодування комунальних витрат та 2 тис.грн списано безнадійну кредиторську заборгованість) .
Адміністративні витрати становили 520,3 тис. грн, Зменшення даних витрат відбулось за рахунок скорочення кількості виробничого персоналу та зменшення кількості замовлень проти запланованих.
Загальний обсяг витрат – 868,4 тис.грн , що на 730,6 тис . грн, або на 46 % менше планового показника.
За результатами фінансово–господарськоїдіяльності за 2023рік підприємствоотримало збиток в сумі 333,3 тис.грн.
До обласного бюджету перераховано 29,9 тис . грн (податок на прибуток та податок з доходівфізичних осіб (15 % від загальної суми).
Дебіторська заборгованість на 31.12.2023 - 35,9 тис.грн. (поточна).
Кредиторськазаборгованість на 31.12.2023 - 56,4 тис.грн (поточна ).
Заборгованості із виплати заробітної плати підприємство не має.
На даний час, підприємство працює в напрямку пошуку нових видів діяльності, нових замовників для забезпечення стабільної, ефективної роботи підприємства та виконання показників фінансового плану на 2024 рік .
Комунальне підприємство
«Ніжинське міжміське бюро технічної інвентаризації»,
код ЄДРПОУ 03358179, веб-сайт: bti-nizhyn.org.ua
(начальник – Охримюк Ніна Марківна,
термін дії контракту з 03.10.2019по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності, а також надання інших послуг.
КП «Ніжинське МБТІ» у своєму складі має чотири дільниці: Ніжинську, Бобровицьку, Борзнянську, Козелецько-Остерську.
Середньоспискова чисельність працюючих на підприємстві за 2023 рік склала 30 чол. Фонд оплати праці за 2023 рік склав 5481,0 тис.грн., при середній заробітній платі одного працюючого 15225,00 грн.
Загальний обсяг доходів комунального підприємства за результатами фінансово-господарської діяльності від усіх видів діяльності за 2023 рік склав 9013,0 тис.грн., що більше запланованого фінансовим планом на 2803,0 тис. грн. або на 45,1 %. та у порівнянні з аналогічним періодом минулого року більше на 3083,0 тис грн.. або на 52,0 %.
Збільшення обсягу доходів у порівнянні з фінансовим планом підприємства пов’язане з підвищенням з 01 грудня 2022 року на 25 % вартості однієї нормо-години, яке було зумовлене зростанням оплати праці (підвищення прожиткового мінімуму), зростанням витрат на надання послуг (збільшення вартості на енергоносії, індексу інфляції, який вплинув на вартість орендованих приміщень, тощо). Також на збільшення обсягу доходів вплинуло збільшення кількості наданих послуг (за 2023 р. 6851 штук, що на 766 штуки більше фінансового плану), в тому числі і за рахунок введення нової послуги зі створення ідентифікатора об’єкта будівництва в єдиній державній електронній системі в сфері будівництва.
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства за 2023 рік склав 8804,0 тис.грн., що більше запланованого фінансовим планом на 2719,0 тис. грн. або на 44,7 %, та більше аналогічного показника 2022 року на 2979,0 тис. грн. або на 51,1 %.
Інші операційні доходи (відсотки по депозитах) за 2023 рік склали 209,0 тис.грн, що більше запланованого на 84,0 тис.грн. або на 67,2 % та більше на 104,0 тис.грн. відповідного періоду 2022 року або на 199,0 % .
Кількість замовлень за 2023 рік у порівнянні з аналогічним періодом минулого року наведена в наступній таблиці.
| №п/п | Види послуг | Кількість замовлень,шт. | Відхилення (+/-) | Темп росту,% | |
| Факт за 2022 рік | Факт за 2023 рік | ||||
| 1. | Технічна інвентаризація нерухомого майна | 1952 | 2364 | 412 | 121,1 |
| 2. | Оцінка майна | 13 | 13 | 0 | 100,0 |
| 3. | Інші види робіт | 4147 | 4474 | 327 | 107,9 |
| Всього | 6112 | 6851 | 739 | 112,1 | |
Як видно з таблиці в кількісному виразі кількість замовлень за 2023 рік в порівнянні з минулим роком збільшилась на 12,1 %.
Цінова політика підприємства залежить від розміру прожиткового мінімуму в Україні, індексу інфляції та фактичними витратами підприємства
Фактичні витрати за 2023 рік склали 8311 тис.грн., що більше на 2670 тис. грн., або на 47,3 % більше запланованого фінансовим планом та на 1921 тис.грн більше аналогічного періоду минулого року.
За результатами роботи за 2023 рік підприємство погасило збиток за 2022 рік в сумі 460,0 тис.грн.
Обсяг чистого прибутку (доходу) по результатам роботи за 2023 р. становить 702 тис.грн. Частина чистого прибутку, що відраховується до обласного бюджету, становить 105327 грн. Кошти в сумі 21302 грн. перераховані в квітні 2023 р., 31002 грн. перераховані в липні 2023 р., 28384 грн. перераховані в жовтні 2023 р., а 24639 грн. буде перераховано в лютому 2024 р.
До обласного бюджету упродовж 2023 року підприємством перераховано 186,0 тис.грн.:
- податок на прибуток підприємств – 15,0 тис.грн.
- відрахування чистого прибутку до обласного бюджету – 81,0 тис.грн.
- податку з доходів фіз.осіб –144,0 тис. грн..
На капітальні інвестиції протягом звітного періоду спрямовано 202 тис.грн., що менше запланованого фінансовим планом на 30,0 тис.грн., а саме:
- придбано системний блок AMD-3400 в кількості 2 штуки на суму - 16,0 тис. грн.
- придбано системний блок Intel Pentium E6405 в кількості 8 штук – 68,0 тис.грн.
-- придбано мобільний телефон на суму 1 тис.грн.
-- придбано системний блок Intel Core в кількості 2 туки на суму 24.0 тис.грн.
-- проведено ремонт підлоги виробничих приміщень на суму 26.0 тис.грн.
-- проведено ремонт стін будівлі виробничих приміщень на суму 67,0 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2023 року становить 106,0 тис. грн., що більше відповідного періоду минулого року на 36,0 тис.грн. за рахунок збільшення податкових зобов’язань по ПДВ.
Кредиторська заборгованість станом 31.12.2023 р. становить 1008,0 тис.грн., яка збільшилась у порівнянні відповідним періодом минулого року на 568,0 тис. грн. за рахунок збільшення суми авансів, отриманих від замовників та збільшенням поточної заборгованості по заробітній платі та податкам.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не мало. Заборгованість з виплати заробітної плати станом на 31 грудня 2023 року відсутня.
Рентабельність від основної діяльності складає 8%.
Комунальне підприємство
«Прилуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації»
Чернігівської обласної ради,
код ЄДРПОУ 03358185, веб-сайт: bti-priluki.com.ua
(начальник – Голік Сергій Анатолійович,
термін дії контракту з 03.10.2019 по 03.10.2024 року)
Основним видом діяльності комунального підприємства є проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна. Крім основного виду діяльності підприємство надає додаткові послуги, на які отримана ліцензія або сертифікат, а саме: проведення землевпорядних робіт, виконання топографогеодезичних, картографічних робіт.
Виробнича діяльність КП «Прилуцьке МБТІ» відбувається у Прилуцькому адміністративно-територіальному районі та частково у Ніженському адміністративно-територіальному районі (колишній Бахмацький район), де знаходяться штатні працівникі підприємства.
Кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості станом на 31.12.2023р. становила 22,0 осіб при середній чисельності працівників – 24 особи. Фонд оплати праці за 2023 рік склав 4056,0 тис. грн. Загальна середньомісячна заробітна плата одного працюючого за 2023 рік склала 14083 грн.
Загальна сума доходів по комунальному підприємству за звітний період склала 6995,0 тис. грн., що більше запланованого фінансовим планом на 3019,0 тис. грн. або на 75,9%.
За 12 місяців 2023 року чистий дохід підприємства від реалізації послуг становив 6665,0 тис. грн., що більше запланованого фінансовим планом на 2745,0 тис. грн. або на +70,0%. Рентабельність від основної діяльності складає 9,5%. Рентабельність загальної діяльності підприємства складає 12,9%. В порівнянні з 12 місяцями 2022 року чистий дохід від наданих послуг збільшився на 1611,0 тис. грн. або +31,9%.
Кількість замовлень за 12 місяців 2023 року у порівнянні з минулим роком наведена в таблиці:
| № п\п | Види послуг | Кількість замовлень, шт. | Абсолютне відхилення, шт. | Темп приросту, % | |
| 2022 рік | 2023 рік | ||||
| 1. | Інвентаризація об’єктів нерухомості | 2261 | 2487 | +226 | +10,0 |
| 2. | Довідки про належність житла та відмітки в будинкову книгу | 2178 | 2798 | +620 | +28,5 |
| 3. | Землевпорядні роботи | 281 | 390 | +109 | +38,8 |
| 4. | Приватизація житла | 25 | 20 | -5 | -20,0 |
| ВСЬОГО: | 4745 | 5695 | +950 | +20,0 | |
Інші операційні доходи за звітний період склали 330,0 тис. грн., в т. ч.:
| від відшкодування раніше списаних активів | 3,0 тис. грн. |
| від операційної оренди | 45,0 тис. грн. |
| % банку за депозити | 282,0 тис. грн. |
За результатами фінансово-господарської діяльності за 12 місяців 2023 року підприємство отримало чистий прибуток в сумі 903,0 тис. грн., що більше планового на 660,0 тис. грн.
Наявність коштів станом на 31.12.2023 року становить 3927,0 тис.грн., в т. ч. депозит – 3027,0 тис. грн
До обласного бюджету протягом звітного періоду було перераховано 479,2 тис. грн., в тому числі:
- податку на прибуток у сумі -228,0 тис. грн.;
- частину чистого прибутку – 132,0 тис. грн.;
- коштів від оренди – 3,4 тис. грн.;
- податку з доходів фізичних осіб – 115,8 тис. грн.(15% податку);
На капітальні інвестиції у звітному періоді підприємством було спрямовано 132,0 тис.грн., в тому числі:
1) придбання іншіх необоротних матеріальних активів на суму 67,0 тис. грн.,
2) капітальний ремонт фасаду адмінбудівлі в м.Прилуки 46,0 тис. грн.,
3)придбання ноутбуку НР 17,0 тис. грн.,
4)придбання програмного забезпечення «AvisBTI»2,0 тис. грн..
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2023 становила 267,0 тис.грн., в тому числі:
- розрахунки з бюджетом – 165,0 тис. грн.;
- аванс податку на прибуток – 88,0 тис. грн.;
- аванс за електроенергію – 0,5 тис. грн.;
- аванс за мобільний та інтернет зв'язок – 2,0 тис. грн.;
- аванс за бензин – 4,5 тис.грн.;
- орендна плата по терміну сплати – 7,0 тис.грн.
В порівнянні зі станом на 31.12.2022 розмір дебіторської заборгованості зменшивсяна 1,0 тис.грн. за рахунок авансових перерахувань до бюджету.
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2023 становила 2353,0 тис.грн.:
-попередня оплата від замовників – 1866,0 тис. грн.;
- розрахунки з бюджетом – 66,0 тис.грн;
- доходи майбутніх періодів (% капіталізації депозитів) – 27,0 тис.грн;
-з оплати праці, термін сплати якої не настав –288,0 тис. грн.;
-зобов’язання зі соціального страхування –64,0 тис. грн.;
- резерв на оздоровлення працівників –0 тис.грн.;
- інші поточні зобов’язання – 8,0 тис.грн.;
- за товари, послуги – 34,0 тис.грн.
В порівнянні зі станом на 31.12.2022 кредиторська заборгованість більше на 1300,0 тис.грн. за рахунок збільшення авансів від замовників.
Простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості підприємство не має.
Частину чистого прибутку до облбюджету за 2023 рік відраховано 15% згідно Статуту в сумі 136 тис.грн.
Проведений аналіз звіту, поданого підприємством за 2023 рік, свідчить, що підприємство виконало фінансовий план за доходами та отримало позитивний фінансовий результат.
Рентабельність від основної діяльності складає 13,5%.
Комунальне підприємство
«Новгород-Сіверське міжміське бюро технічної інвентаризації» ,
Код ЄДРПОУ 05391815 ,веб-сайт:nsmbti.wixsite.com/nsmbti (в.о.начальника – Котова Людмила Михайлівна, термін дії контракту з 25.09.2023р.)
Основним видом діяльності підприємства у звітному періоді було проведення технічної інвентаризації об’єктів нерухомого майна всіх форм власності.
До складу МБТІ входить Семенівська виробнича дільниця.
Так як підприємство у 2022 році працювало збитково з 1 березня 2023 року було збільшено вартість однієї норми години часу на 5% (було 152,38 грн. стало 160,63грн.), що мало сприяти збільшенню доходу від реалізації послуг та інших показників виконання фінансового плану.
В зв’язку з тим ,що дохід від реалізації послуг перевисив 1 мільйон гривень з 1 листопада 2023 року підприємство зареєстровано платником ПДВ.
Чисельність працюючих на підприємстві станом на 30.12.2023р. становить 5 осіб . Фонд оплати за 2023 рік склав 700 тис. грн., при середній заробітній платі одного працюючого 11666 гривень.
За підсумками роботи звітного періоду обсяг наданих послуг склав 1311 тис. грн., що в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року більше на 578тис.грн. та більше запланованого фінансовим планом на 311 тис.грн. відсоток виконання складає 131 % .
Чистий дохід від реалізації послуг підприємства склав 1311 тис.грн , що більше запланованого фінансовим планом на 311 тис.грн., або на 31% , а також більше аналогічного показника 2022 року на 578 тис.грн. , або на 79 %.
Кількість замовлень за звітний період збільшилась у порівнянні з аналогічним періодом 2022 року і наведена в таблиці:
| № п\п | Види послуг | Кількість замовлень, шт. | Абсолютне відхилення, (+/-) | % виконання | |
| 2022рік | 2023рік | ||||
| 1 | Інвентаризація об’єктів нерухомості | 459 | 528 | +69 | 115% |
| 2 | Інші роботи | 307 | 493 | +186 | 161% |
| ВСЬОГО: | 766 | 1021 | +255 | 133% | |
За підсумками роботи 2023 рік підприємство отримало фінансовий результат до оподаткування 279 тис.грн.
Чистий прибуток складає 229тис.грн.
Фактичні витрати за звітний період склали 1082 тис.грн., що більше запланованого фінансовим планом на +125 тис.грн.
До обласного бюджету в 2023 році нараховано податок на прибуток50 тис.грн. , та частина чистого прибутку прибутку (15%) 34 тис.грн., за 9 місяців 2023 року перераховано до бюджету 5 тис.грн. (авансового внеску) податку на прибуток та 27 тис.грн. частини чистого прибутку 15% . Залишкова частина податку на прибуток у розмірі 45 тис.грн. та частина чистого прибутку 15% в розмірі 8 тис.грн. за ІУ квартал 2023 року будуть перераховані до бюджету у лютому 2024 року .
На капітальні інвестиції у 2023 році спрямовано 41тис.грн.:
на придбання МНМА - 7 тис.грн ;
на придбання основних засобів – 34 тис.грн.(твердопаливний котел,принтер).
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2023р.(поточна) складає
46 тис.грн.:
- послуги БТІ - 43 тис.грн.
-розрахунки з бюджетом -3 тис.грн.
Кредиторська заборгованість станом на 31.12.2023р. (поточна) складає 197 тис.грн.:
-авансові платежі від замовників - 118 тис.грн;
- з бюджетом - 53 тис.грн.
(частина прибутку 15%, податок на прибуток)
-інші поточні зобов’язання (ПДВ) - 26 тис.грн.
Узагальнюючи аналіз виконання фінансового плану за 2023 рік слід зазначити, що підприємство перевиконало фінансовий план в частині доходів на 31% і отримало більший позитивний фінансовий результат. Рентабельність діяльності підприємства складає 17%.
Заборгованості по заробітній платі та податкам немає.
Комунальне підприємство
«Діловий центр»,
код ЄДРПОУ 33469496, веб-сайт: dilcentr.cn.ua
(в.о. директора – Кузьменко Олександр Вікторович,
термін дії контракту з 21.12.2022 до призначення керівника в
установленому порядку)
Комунальне підприємство «Діловий центр», як юридична особа, створене рішенням обласної ради від 25 березня 2005 року.
Згідно статутних документів, основною метою діяльності підприємства є ефективне використання комплексу будівель комунальної власності області, забезпечення їх належної експлуатації, збереження та підвищення інвестиційної привабливості.
Для забезпечення мети і цілей діяльності підприємства було сформовано його статутний фонд розміром 69 500 220,72 грн шляхом передачі у господарське відання об’єктів спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, а саме:
1) будівель у м. Чернігові:
· по проспекту Миру, 14;
· по проспекту Миру, 49-А;
· по проспекту Миру, 116-А
· по вулиці Шевченка, 7;
· по вулиці Преображенській,12;
· по вулиці Старобілоуській, 25-А;
· приміщення цокольного поверху площею 372 кв. м в будівлі за адресою: проспект Миру, 61;
· по вулиці Єлецькій, 11;
· по вулиці Г.Полуботка, 70;
· частини будівлі по проспекту Миру, 51;
· частини будівлі по проспекту Миру, 20;
2) будівель у м. Мена по вулиці 8 Березня, 3;
3) машин та обладнань.
Загальна кількість штатних працюючих на підприємстві станом на 31.12.2023 року становить 17 осіб, середньооблікова кількість працівників в еквіваленті повної зайнятості - 18 осіб. Розмежування категорій найманих працівників:
· адміністративного персоналу 10 осіб;
· робітничої професії 8осіб.
Фонд оплати праці за 2023 рік становить 2 807 тис. грн., при середній заробітній платі одного працюючого – 12 847 грн.
Протягом звітного періоду основним джерелом формування фінансових ресурсів підприємства було надходження орендної плати згідно укладених з орендарями 169 договорів оренди приміщень та договорів на розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання.
Розподіл надходжень з орендної плати здійснювався:
· за період з 01 січня 2023 року по 22 лютого 2023 року згідно «Методики розрахунку та порядку використання плати за оренду майна спільної власності територіальних громад, сіл, селищ, міст Чернігівської області» у співвідношенні 50% підприємству, 50% до обласного бюджету;
· за період з 23 лютого 2023 року по 31 грудня 2023 р. згідно рішення сесії обласної ради від 10 лютого 2023 року № 17-13/VІІІ у співвідношенні 100% підприємству.
У зв’язку з руйнуваннями та пошкодженнями майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ, міст Чернігівської області, які сталися внаслідок терористичного акту, вчиненого російською федерацією 19 серпня 2023 року у місті Чернігові згідно рішення сесії обласної ради від 27 вересня 2023 року № 10-15/VІІІ були звільнені від сплати орендної плати орендарі за договорами оренди майна, що знаходиться за адресою: м. Чернігів, проспект Миру, будинок 20, з 27 вересня по 31 грудня 2023 року включно.
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності звітного періоду склав 15 015 тис. грн., що на 1 273 тис. грн. більше планового показника 13 742 тис. грн.
Обсяг нарахувань з орендної плати до комунального підприємства від передачі в оренду приміщень, розміщення об’єктів реклами, телекомунікаційного обладнання, кавових автоматів за звітний період склав 4864,7 тис. грн., що на 240,4 тис. грн. більше планового показника 4 624,3 тис. грн. (або 105,2 %), у т. ч:
Орендна плата за:
· приміщення 3 345,4 тис. грн.;
· розміщення рекламних засобів
(спеціальні конструкції) 36,1 тис. грн.;
· розміщення телекомунікаційного обладнання 1 448,1 тис. грн.;
· розміщення кавових автоматів 30,7 тис. грн.;
· індивідуально-визначене майно 4,4 тис. грн.
Операційний дохід від реалізації послуг по підприємству за 2023 рік склав 10 150,2 тис. грн., що на 1 032,2 тис. грн. більше від запланованого доходу згідно фінансового плану 9 118,0 (або 111,3%), а саме:
· 9 867,1 тис. грн. надійшло у формі відшкодування комунальних платежів, які у подальшому були перераховані підприємствам, що надавали комунальні послуги (або 97,2%);
· 1,6 тис. грн. зараховано доходу від реалізації майна (або 0,02%);
· 4,4 тис. грн. зараховано пені за несвоєчасну сплату комунальних послуг (або 0,04%);
· 4,5 тис. грн. відшкодовано витрат за рішенням суду (або 0,04%);
· 250,8 тис. грн. зараховано доходу від безоплатно одержаних активів (або 2,5%);
· 21,8 тис. грн. інші доходи (реєстраційні внески учасників аукціону на електронних майданчиках) (або 0,2%).
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становить 14997 тис. грн., що на 1 345 тис. грн. більше від планового показника 13 652, а саме:
собівартість реалізованих послуг – 2 207 тис. грн. (комунальні витрати підприємства, поточні ремонти будівель, експлуатаційні витрати пов’язані з обслуговуванням приміщень, амортизація майна, витрати на зарплату технічного та обслуговуючого персоналу та інше), що на 658 тис. грн. більше від планового 1 549 тис. грн.;
адміністративні витрати – 3 012 тис. грн. (послуги зв’язку, податки, судові витрати, амортизація майна, витрати на зарплату адмінперсоналу та інші витрати), що на 375 тис. грн. менше планового 3 387 тис. грн.;
інші операційні витрати – 9 778 тис. грн. (комунальні витрати, які в подальшому відшкодовуються орендарями), що на 1 074 тис. грн. більше запланованого 8 704 тис. грн.
Підприємство перерахувало протягом звітного періоду 3 214 тис. грн. податків і обов’язкових платежів до:
· Обласного бюджету (50% надходжень від орендної плати) – 406 тис. грн.;
· Державного бюджету – 1 632 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 462 тис. грн.; податок на прибуток 128 тис. грн.; військовий збір 42 тис. грн.)
· Місцевих бюджетів – 600 тис. грн. (в т.ч. ПДФО 506 тис. грн.; податок на землю 94 тис. грн.;
· Інші податки, збори та платежі на користь держави (єдиний соціальний внесок) – 576 тис. грн.
Протягом 2023 року підприємством були придбані основні засоби на суму 346 тис. грн.
Дебіторська заборгованість на 31.12.2023 р. становить 5 901 тис. грн.:
· Поточна дебіторська заборгованість за надані послуги – 1 276тис. грн. (виставлені рахунки по орендній платі та комунальним платежам за грудень, які будуть сплачені в січні 2024 р.);
· Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами – 653 тис. грн. (за послуги з електропостачання, охорону та інші);
· Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 228 тис. грн.;
· Прострочена заборгованість за надані послуги 3 744 тис. грн. за строком непогашення від 1 місяця до 36 місяців за чистою реалізаційною вартістю.
Збільшення дебіторської заборгованості в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 700 тис. грн. та збільшення дебіторської заборгованості на 31 тис. грн. відповідно до 9 місяців 2023 року пояснюється зростанням ціни на електричну енергію та теплову енергію, яка відображається в рахунках по відшкодуванню комунальних послуг орендарями приміщень.
Кредиторська заборгованість на 31.12.2023 р. становить – 542 тис. грн.:
· поточна заборгованість перед бюджетом - 48 тис. грн.;
· поточна кредиторська заборгованість за отримані послуги – 414 тис. грн.;
· з авансів одержаних – 25 тис. грн.;
· поточна заборгованість з оплати праці – 45 тис. грн.;
· поточна заборгованість зі страхування – 10 тис. грн.
Кредиторська заборгованість у порівнянні з аналогічним періодом минулого року зменшилась на 103 тис. грн., (за рахунок зменшення витрат на оплату праці). а в порівнянні з 9 місяцями 2023 року збільшилась на 310 тис. грн (за рахунок збільшення витрат на оплату теплової енергії).
Заборгованості по виплаті заробітної плати та енергоносіям підприємство не має.
За результатами роботи за 2023 рік підприємство має чистий прибуток в сумі 15 тис. грн.
Рентабельність від основної діяльності складає 0,3%.
Комунальне підприємство
«Готельно-туристичний комплекс «Придеснянський» ,
код ЄДРПОУ 33585918, веб-сайт: chernigivhotel.com.ua
(в.о. директора–МОЙСЕЄНКО СВІТЛАНА МИКОЛАЇВНА з 28 березня 2023 року до призначення керівника в установленому порядку)
Напрямами діяльності підприємства є надання готельних послуг та послуг ресторанного господарства (кафе). Види діяльності, які потребують спеціального дозволу, здійснюються підприємством після отримання такого дозволу (ліцензії) в порядку, встановленому відповідним законодавством.
Майно підприємства є комунальною власністю області.
Статутний фонд підприємства становить 18 905 154,16 грн., який складає вартість будівлі готелю „Придеснянський” за адресою: вул. Шевченка, 99-а в м. Чернігові з територією, спорудами, комунікаціями.
Для забезпечення в готелі комфортного перебування гостей міста на високому рівні на базі готелю „Придеснянський” утворений єдиний комплекс послуг, що включає:
готельний комплекс на 104 місця;
кафе на 50 посадочних місць, банкетні зали на 14 та 6 посадочних місць, міні-бари в номерах;
конференц - зал на 60 місць з повним комплектом додаткових послуг:
проектор, екран, фліпчарт, робочі дошки;
кофе – пауза, обід, фуршет, банкет;
Інтернет, копіювання, друк.
послуги, що надаються сторонніми організаціями:
- пост-термінал;
- міський телефонний зв’язок.
Середньооблікова чисельність працівників в еквіваленті повної зайнятості за 2023 рік – 33 особи, у тому числі:
- адміністративно управлінський апарат – 6 осіб;
- служба прийому та обслуговування (готель) – 19 осіб;
- служба харчування (кафе) – 8 осіб.
Фонд оплати праці фактично склав 4781 тис. гривень проти запланованих 3600 тис. грн., середньомісячна заробітна плата одного працюючого із розрахунку фактично відпрацьованого часу склала 11828 грн. Суттєве збільшення фонду оплати праці відбулося за рахунок залучення працівників за трудовими договорами в зв’язку великим навантаженням на номерний фонд, проведенням поточних ремонтів номерів. Також фінансовим планом передбачалось введення у І кварталі режиму скороченого робочого часу, але в зв’язку великою заселеністю готелю колектив підприємства працював в режимі повного робочого часу.
Заборгованість з виплати заробітної плати на підприємстві відсутня.
Основними чинниками, що складають дохід готельно-туристичного комплексу, є завантаження номерного фонду і тарифи на готельні послуги (вартість номера, харчування, додаткові послуги).
Загальний обсяг доходу підприємства за підсумками фінансово-господарської діяльності за 2023 рік склав 16029 тис. грн., що більше від запланованого фінансовим планом на 7428 тис. грн. або на – 186,3%.
Характеризуючи отриманий за 2023 рік чистий дохід від реалізації послуг, можна сказати, що загальний чистий дохід звітного періоду більше аналогічного періоду минулого року на 8723 тис. грн. і більше запланованого на 7340 тис. грн. (185,3%). Значне збільшення обсягів реалізації послуг є результатом ділової активності підприємства в напрямку заселеності готелю.
Інші операційні доходи включають в себе доходи від оренди обладнання в їдальні 26,2 тис. грн.; від відшкодування пошкодженого майна – 15,7 тис. грн. та відсотки 13,4 тис. грн. Крім того, до складу доходів включено доходи від амортизації безоплатно отриманих основних засобів 33,0 тис. грн.
Детальний аналіз складових чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) представлений в таблиці:
| Види діяльності | Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг ) (тис. грн.) | ||||
| план | факт | відхилення (+, - ) | виконання, % | ||
| Діяльність готелів | 5447 | 11670 | + 6223 | 214,2 | |
| Послуги конференц. залу | 87 | 196 | + 109 | 225,3 | |
| Діяльність кафе | 3067 | 3975 | + 908 | 129,6 | |
| Інші послуги | 100 | + 100 | 100 | ||
| Разом | 8601 | 15941 | + 7340 | 185,3 | |
Заселеність готелю за 2023 рік склала 74,3%, що на 31,3% більше проти плану. Середній дохід від продажу ліжко-місця становив 443 грн. з ПДВ – цей показник більше запланованого на 86,67 грн. Середня собівартість ліжко-місця склала 333,45 грн, цей показник менше запланованого на 4,98 грн. і більше в порівнянні з минулим роком на 21,78 грн. Суттєве зниження собівартості виникло за рахунок з високої завантаженості номерного фонду.
Обсяг реалізації кафе має високу залежність від заселеності готелю. Основну питому вагу обсягу доходів кафе складало надання послуг по харчуванню від обслуговування проживаючих в готелі, конференцій та семінарів, що проводились на базі готелю , та спортивних команд. Чистий дохід кафе за 2023 рік збільшився в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року на 1884 тис. грн., і більше запланованого на 908 тис. грн.
Аналізуючи операційні витрати підприємства зазначимо, що загальна сума витрат за 2023 рік більше запланованих на 5551 тис. грн. Зростання витрат стало результатом значного росту обсягів реалізації наданих послуг. При цьому при рості обсягів реалізації наданих послуг на 185,3% збільшення витрат відбулося на 164,5%.
Загальна сума витрат за звітний період по підприємству становить 14267 тис. грн Загальна сума собівартості реалізованої продукції за 2023 рік більше запланованої на 4919 тис. грн. Збільшення витрат відбулася за рахунок зростання витрат на оплату праці з нарахуваннями (+1294 тис. грн). Також у звітному періоді зросли витрати комунальні платежі (+ 451 тис. грн., зростання тарифів на енергоносії), на продукти харчування по причині росту цін та збільшення реалізації послуг по харчуванню (+ 692,4 тис. грн), на матеріали (+ 588,6 тис. грн..), що пов’язано з проведенням поточних ремонтів та списанням непридатного для використання майна. Також відбулося зростання амортизації нарахованої при введені в експлуатацію придбаного для оновлення номерного фонду та кафе майна (+ 1505 тис. грн.)
Загальна сума адміністративних витрат за 2023 рік більше запланованої на 568 тис. грн. Основною статтею збільшення витрат стали витрати на заробітну плату з нарахуванням (106 тис. грн.), витрати на ремонт та утримання авто, ремонт обладнання, інформаційні послуги , зростання сум агентської винагороди за послуги з розміщення в готелі, тощо.
В складі інших операційних витрат збільшення на 70 тис. грн. відбулося за рахунок списання дебіторської заборгованості по банку Демарк.(12 тис. грн.), списання пошкодженого компенсованого майна (4,8 тис. грн.), матеріальної допомоги на поховання згідно колективного договору (40,2 тис. грн.) та виплат по лікарняним листам (13,0 тис. грн).
До складу інших витрат ввійшли витрати по списанню безнадійної заборгованості по ПП «Елві» ( відшкодування за пошкодження в ДТП автомобіля Hundai Sonata у 2016 році ).
За підсумками 2023 року підприємство отримало чистий прибуток у сумі 1762 тис. грн.
Загальна сума нарахованих за 2023 рік податків, зборів та обов’язкових платежів склала 2425 тис. грн., що становить 15,2 % чистого доходу від обсягу реалізації послуг. Суттєве збільшення нарахованих податків та зборів проти запланованих виникло за рахунок збільшення фонду оплати праці (252 тис. грн.), податку на прибуток (44тис. грн.), нарахування частини чистого прибутку (244 тис. грн.), але при цьому підприємство у звітному періоді сплачувало значно меншу суму ПДВ оскільки фінансовим планом з 1 січня 2023р. була передбачена ставка податку 20%, а змінами до ПКУ на 2023 рік залишили ставку ПДВ для готелів 7%.
На капітальні інвестиції у звітному періоді були використані кошти виділені Чернігівською обласною радою на поповнення статутного капіталу та власні кошти (1221 тис. грн. без ПДВ). Пріоритетними були: капітальний ремонт стояків мережі каналізації та водопостачання в будівлі готелю, ремонт автомобіля Соната для використання в господарській діяльності, придбання м’якого інвентарю та обладнання (телевізори, настінні фени, кондиціонери, пилососи, холодильники) для номерного фонду, обладнання та інвентар для кафе. Також на протязі року проведений поточний ремонт більшості номерів 4-5-го поверхів, замінені дерев’яні вікна в шести номерах на 4-му поверсі та службових приміщеннях, придбаний новий комплект пральної та сушильної машини. Загальна сума витрат на капітальні інвестиції за 2023р. склала 3945408 грн.(без ПДВ), в т.ч.:
- капітальний ремонт мереж – 363440 грн;
- капітальний ремонт (заміна вікон) –412454 грн.;
- капітальний ремонт (двері) – 177083 грн.;
- капітальний ремонт (улашт. пожсигналіз.ї на 2 та 4 поверхах) – 372018 грн.;
- придбання пральної та сушильної машин – 172883 грн.;
капітальний ремонт автомобіля Соната – 175080 грн.;
меблі, інвентар та обладнання номерного фонду - 1945777 грн;
інвентар та обладнання для кафе – 326673 грн.
Станом на 31.12.2023р. дебіторська заборгованість становить 752 тис. грн., що більше проти стану на 01.01.2023р. на 383 тис. грн. Підприємство не має простроченої дебіторської заборгованості.
Станом на 31.12.2023 кредиторська заборгованість становить 660 тис. грн., що більше проти стану на 01.01.2023р. на 215 тис. грн., в тому числі: за товари та послуги - 374 тис. грн, з оплати праці термін сплати якої не настав - 154 тис. грн., поточна заборгованість з податків та сплати частини чистого прибутку – 132 тис. грн. Підприємство не має простроченої кредиторської заборгованості.
Рентабельність від основної діяльності складає 11,1%.
Комунальний навчальнмй заклад
«Чернігівський обласний навчально-виробничий центр»,
код ЄДРПОУ 14242281, веб-сайт: Ця електронна адреса захищена від спам-ботів. вам потрібно увімкнути JavaScript, щоб побачити її.
(В.о. директора – Кульгейко Юрій Анатолійович,
термін дії контракту з 26.12.2023)
Заклад створений з метою надання платних послуг з навчання робітничих кадрів. Навчально-виробничий центр протягом звітного періоду здійснював навчання за виробничою професією тракторист-машиніст сільськогосподарського виробництва за 4-ма категоріями. В структурі закладу функціонує Прилуцький, Коропський та Козелецький навчальні підрозділи.
Майно закладу використовується в цілому у виробничих цілях, як навчально-технічна база, але частина приміщень здається в оренду з метою отримання додаткового прибутку.
Загальна чисельність працюючих в закладі в еквіваленті повної зайнятості станом на 01.01.2024 року становила 5 осіб. Фонд оплати праці за 2023 рік становив 617 тис. грн. при середній заробітній платі одного працюючого – 10097,0 грн..
Загальний обсяг доходів закладу в звітному періоді склали 1891,1 тис. грн, за аналогічний період 2022 року дохід склав 1214,2 тис грн в тому числі:
чистий дохід від наданих послуг – 1415,4 тис грн за аналогічний період 2022 року чистий дохід складав 820,7 тис грн.
Загальний план по доходам перевиконано на 521,1 тис. грн., або 38,0% більше від запланованого.
Витрати за звітний період склали 1735,0 тис. грн., що на 375,0 тис. грн. або на 27,3% більше ніж заплановано у фінансовому плані.
За підсумками роботи 2023 року підприємством отримано прибуток в 156 тис.грн.
Дебіторська заборгованість на 01.01.2024 склала 339,6 тис грн.
Дебіторська заборгованість на кінець періоду поточна.
Кредиторська заборгованість на 01.01.2024 року склала 685,5 тис. грн.
Кредиторська заборгованість на кінець періоду поточна.
Порушень термінів виплати заробітної плати у звітному періоді не було.
Узагальнюючи результати фінансово-господарської діяльності за 2023 рік, зазначимо, що основні показники, заплановані фінансовим планом, були перевиконані. На даний час заклад працює в напрямку забезпечення стабільної, ефективної роботи та виконання показників фінансового плану з метою отримання прибутку 2024 року незважаючи на військову агресію з боку росії .
Рентабельність від основної діяльності складає 9%.
Здійснення щоквартального моніторингу фінансово-господарської діяльності, контроль за виконанням фінансових планів підприємств, контроль за своєчасністю та повнотою виплати заробітної плати в комунальних підприємствах, які знаходяться в сфері управління Управлінням комунального майна, продовжується надалі.
Додаток 1 «Зведені дані по основних показниках фінансово-господарської діяльності комунальних підприємств обласної ради, які підпорядковані Управлінню комунального майна, за 2023 рік»
Начальник управління Василь КУЛІДА